建立投資項目后評價管理體系構(gòu)想

姚莉 陳水銀 羅凌睿 于磊 羅莉

（1.中國石油西南油氣田公司天然氣經(jīng)濟(jì)研究所，四川 成都 610051；2.中國石油西南油氣田公司規(guī)劃計劃處，四川 成都 610051）

建立投資項目后評價管理體系構(gòu)想

姚莉1陳水銀2羅凌睿1于磊2羅莉2

（1.中國石油西南油氣田公司天然氣經(jīng)濟(jì)研究所，四川 成都 610051；2.中國石油西南油氣田公司規(guī)劃計劃處，四川 成都 610051）

為給油氣企業(yè)確立投資方向和投資重點、優(yōu)化投資結(jié)構(gòu)和提高投資效益提供決策支持，以中國石油西南油氣田公司為例，圍繞油氣田開發(fā)新形勢和企業(yè)精細(xì)化管理的新要求，運用項目生命周期評價管理理論和管理創(chuàng)新理論，總結(jié)公司后評價工作的實踐情況，并提出構(gòu)建具有西南油氣田特色的投資項目后評價管理體系，由此詳細(xì)闡述了該體系的構(gòu)建原則及體系框架，和所包括的綜合統(tǒng)計評價、區(qū)域綜合評價、項目生命周期跟蹤評價、單井效益評價、竣工驗收評價5大子體系的內(nèi)容。

投資項目 后評價 管理體系 管理創(chuàng)新

0 引言

中國石油西南油氣田公司（以下簡稱“公司”）投資項目后評價管理體系主要針對公司所屬氣田、區(qū)塊、投資項目在項目生命周期不同階段完成的工作量、投資等投入產(chǎn)出情況進(jìn)行綜合分析和評價，并通過及時有效的信息反饋，為公司把握生產(chǎn)經(jīng)營情況、確立投資方向、投資重點、優(yōu)化投資結(jié)構(gòu)和提高投資效益提供決策支撐。筆者就構(gòu)建這一管理體系作一分析。

1 國內(nèi)外投資項目后評價管理體系發(fā)展現(xiàn)狀及趨勢

1.1 國內(nèi)外項目后評價開展現(xiàn)狀

項目后評價在20世紀(jì)30年代與項目前評估同時產(chǎn)生［1］，到20世紀(jì)60年代，美國把大量的公共資金投入到“向貧困宣戰(zhàn)”的計劃實施中，進(jìn)一步加強(qiáng)了項目評估，特別是把項目后評價作為有效的監(jiān)督手段引入到立法部門［2］。從20世紀(jì)60年代末開始，世界各國和國際金融組織逐步應(yīng)用和發(fā)展了后評價的理論。目前，項目后評價的內(nèi)容從以財務(wù)評價為主，擴(kuò)展到對經(jīng)濟(jì)效益、環(huán)境保護(hù)、社會影響和項目持續(xù)性發(fā)展的全面評價。我國的項目后評價和項目前評估工作于20世紀(jì)80年代開始引進(jìn)。2004年投資項目后評價在政府投資和企業(yè)投資項目領(lǐng)域開展起來，隨著投資項目出現(xiàn)的新趨勢和新特點，不斷進(jìn)行相應(yīng)的研究和實踐。

1.2 發(fā)展趨勢

后評價工作發(fā)展趨勢將從只對單個項目的評價，到向分類和專項項目的評價轉(zhuǎn)變；從單純依靠自身力量，到向綜合發(fā)揮各方面作用轉(zhuǎn)變；從事后評價，到向源頭控制和全過程管理延伸轉(zhuǎn)變；從只對項目目標(biāo)、管理、程序的評價，到向目標(biāo)、管理、程序、績效、持續(xù)性等全面轉(zhuǎn)變；從只注重“評”，到向“評、幫、改”相結(jié)合、注重整改實效轉(zhuǎn)變；從只注重單個項目經(jīng)驗教訓(xùn)總結(jié)，到向總結(jié)最佳實踐、強(qiáng)化推廣應(yīng)用轉(zhuǎn)變，由表觀評價到向深層次評價跨越。

2 公司投資項目后評價管理體系現(xiàn)狀及新任務(wù)

2.1 后評價工作開展情況

公司從2004年開始展開項目后評價工作。近年來，隨著公司不斷進(jìn)行管理創(chuàng)新，在項目后評價組織管理工作上有了新的突破，后評價領(lǐng)域不斷擴(kuò)大，圍繞公司發(fā)展新形勢，根據(jù)氣田、區(qū)塊、項目

在生命周期不同階段的特點，開展了公司及主要生產(chǎn)單位投資效益綜合評價、項目生命周期投資效益跟蹤評價、主要區(qū)塊開發(fā)井投資效益控制指標(biāo)分析、西南油氣田生產(chǎn)信息化建設(shè)示范工程后評價等有針對性的綜合評價項目，通過總結(jié)項目執(zhí)行過程中的目標(biāo)實現(xiàn)程度，查找偏差原因，為項目的持續(xù)發(fā)展和及時調(diào)整提供對策建議。在完善在建項目、改進(jìn)已建項目、指導(dǎo)待建項目等方面發(fā)揮了重要作用，后評價工作為公司構(gòu)建科學(xué)投資決策體系作出了積極的貢獻(xiàn)。

2.2 新任務(wù)

1）油氣田開發(fā)新形勢對項目后評價工作提出更高要求。隨著國際國內(nèi)經(jīng)濟(jì)形勢復(fù)雜多變，公司業(yè)務(wù)范圍的拓展和投資規(guī)模的增長，為后評價工作提供了更加廣闊的舞臺和實踐載體，也對后評價工作提出了新的更高要求。后評價工作需要以更加開闊的視野、更加堅定的決心、更加扎實的工作，大力推動后評價工作向縱深發(fā)展，總結(jié)公司后評價工作取得的成績，分析存在的不足，以構(gòu)建公司的特色投資項目后評價管理體系，為公司進(jìn)一步提升管理創(chuàng)新，更加科學(xué)準(zhǔn)確地開展綜合評價，提升決策服務(wù)水平。

2）公司開展管理提升活動，加強(qiáng)精細(xì)化管理對后評價工作提出了新要求。管理是企業(yè)發(fā)展永恒的主題。持續(xù)提升管理水平，及時總結(jié)提煉管理提升工作經(jīng)驗，以標(biāo)準(zhǔn)和制度的形式加以固化，建立和完善管理提升的長效機(jī)制。堅持把精細(xì)化管理作為追求卓越的管理方式，努力控本降費，提高效率效益，是公司應(yīng)對當(dāng)前復(fù)雜的經(jīng)營環(huán)境、提升發(fā)展質(zhì)量效益的主要途徑。公司面對復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)環(huán)境和經(jīng)營形勢，如何進(jìn)一步提高項目的管理水平，有效地為構(gòu)建科學(xué)投資決策體系服務(wù)，在新的起點上努力建成有特色高水平的后評價工作體系，既是后評價系統(tǒng)的重大責(zé)任，也是擺在公司面前的一個嚴(yán)肅課題。

3）公司開源節(jié)流、降本增效活動，對項目后評價工作提出了更高要求。開源節(jié)流、降本增效是公司可持續(xù)發(fā)展，提升管理效益的重要工作。這就要求投資項目管理過程中加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)評價和方案優(yōu)化，確保項目投資回報率達(dá)標(biāo)；加強(qiáng)項目建設(shè)過程監(jiān)控，有效控制投資；控制生產(chǎn)環(huán)節(jié)單位完全成本，突出效益優(yōu)先。通過項目后評價，研究投資成本節(jié)余使用方法和方式，加大對老區(qū)穩(wěn)產(chǎn)和新區(qū)產(chǎn)能建設(shè)過程控制，提出提高產(chǎn)量和商品率、投資資本回報率等方面的措施和建議，為公司開源節(jié)流、降本增效提供決策參考依據(jù)。

3 投資項目后評價管理體系的構(gòu)建

3.1 構(gòu)建原則

以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，為滿足公司精細(xì)化管理的要求，圍繞油氣田開發(fā)新形勢，以提供決策支撐、提高投資效益為目標(biāo)，立足服務(wù)投資效益大局，運用項目生命周期評價管理理論和管理創(chuàng)新基本理論，構(gòu)建具有公司特色的投資項目后評價管理體系。以進(jìn)一步加強(qiáng)重點區(qū)塊、重點氣田、重大建設(shè)項目全過程管理，促進(jìn)管理創(chuàng)新、提高項目投資決策，為公司前期投資決策提供強(qiáng)有力的支撐。

3.2 體系框架設(shè)計

按照綜合與專業(yè)相結(jié)合、突出重點與兼顧一般的原則，以公司及主要生產(chǎn)單位整體投資效益評價、重大項目生命周期投資效益跟蹤評價、區(qū)域綜合效益評價、單井效益跟蹤評價和重點項目竣工驗收評價5個層次為重點，對原有體系進(jìn)行總結(jié)歸納，優(yōu)化原有評價指標(biāo)，構(gòu)建具有公司特色的投資項目后評價管理體系［3-4］，以滿足公司精細(xì)化管理的要求，為公司進(jìn)一步提升決策服務(wù)水平，提高投資效益提供決策參考。

后評價管理體系框架由綜合統(tǒng)計評價體系、區(qū)域綜合評價體系、項目生命周期跟蹤評價體系、單井效益評價體系、竣工驗收評價體系構(gòu)成，見表1。

3.3 體系的主要內(nèi)容

1）綜合統(tǒng)計評價體系。綜合統(tǒng)計評價體系適用對象為公司及主要生產(chǎn)單位。其主要圍繞公司整體及主要生產(chǎn)單位的生產(chǎn)經(jīng)營綜合指標(biāo)分析，開展公司整體及各主要生產(chǎn)單位投資效益評價。評價的主要內(nèi)容包括：以年度綜合統(tǒng)計數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，以整體評價投入產(chǎn)出為主線，對照年度計劃完成情況測算公司及主要生產(chǎn)單位投資效果和效益指標(biāo)，并將公司整體生產(chǎn)經(jīng)營綜合指標(biāo)與中國石油股份公司各油氣田作橫向?qū)Ρ?；采用年度對比法進(jìn)行評價，包括“前后”“橫向”對比。評價的技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)包括勘

探開發(fā)、投資和生產(chǎn)經(jīng)營指標(biāo)等。

表1 后評價管理體系框架設(shè)計表

2）區(qū)域綜合評價體系。適用對象為具有跨氣田（區(qū)塊）特性的區(qū)域性勘探開發(fā)工作。主要是圍繞公司油氣勘探開發(fā)的熱點和重點，開展區(qū)域綜合效益評價。評價的主要內(nèi)容包括：以階段性投入產(chǎn)出數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，根據(jù)實際情況測算投資效益，采用對比方法與區(qū)域勘探部署或開發(fā)方案對比，進(jìn)行區(qū)域性勘探、開發(fā)效果及效益評價。主要采用對比法進(jìn)行階段性評價，包括“前后”“有無”對比。評價的技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)包括區(qū)域勘探開發(fā)指標(biāo)、投資指標(biāo)和效益指標(biāo)等。

3）單井效益評價體系。適用對象為主要氣田

（區(qū)塊）開發(fā)井。主要圍繞油氣田主要區(qū)塊開發(fā)井，開展2～3年的投資效益跟蹤評價，建立開發(fā)井投資效益控制參考指標(biāo)，為新井部署投資排序發(fā)揮積極作用。評價的主要內(nèi)容包括：對主要區(qū)塊開發(fā)井的主要開發(fā)指標(biāo)及投資效果指標(biāo)進(jìn)行分析，測算新井投資效益。評價方法主要采用對比法，包括“前后”“有無”“橫向”對比。評價的技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)包括開發(fā)、投資效果、新鉆開發(fā)井億方產(chǎn)能投資、新鉆開發(fā)井效益指標(biāo)等。

4）建設(shè)項目全生命周期跟蹤評價體系。建設(shè)項目全生命周期跟蹤評價體系適用對象為重大建設(shè)項目，包括重點油氣田開發(fā)和重點管道工程。主要圍繞公司正在實施的重大建設(shè)項目全生命周期進(jìn)行跟蹤評價，以加強(qiáng)項目全過程管理，提高投資效益，充分發(fā)揮跟蹤評價為投資決策服務(wù)的作用。評價的主要內(nèi)容包括：在項目生命周期內(nèi)，對照項目的計劃、可研（方案）和初步設(shè)計批復(fù)，對項目實施完成的工作量、投資進(jìn)行對比分析，根據(jù)項目實施情況測算項目實際效益，并與可研（方案）批復(fù)的效益指標(biāo)進(jìn)行對比分析。評價時間采用5～8年的跟蹤評價。評價方法主要采用對比法，包括“前后”“有無”“橫向”對比。評價的技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)包括工作量指標(biāo)、投資指標(biāo)、成本指標(biāo)、效益指標(biāo)等［6］。

5）竣工驗收評價體系。竣工驗收評價體系適用對象為已完成投產(chǎn)試運行并開展竣工驗收的重點、重大單項地面工程項目。評價的主要內(nèi)容包括：以建設(shè)項目建成初期階段評價重點，對照項目可研（方案）和初步設(shè)計批復(fù)，對項目實際完成的工作量、投資及效益進(jìn)行對比分析和評價。評價時間為項目全過程，評價方法主要采用對比法，包括“前后”“有無”“橫向”對比。評價的技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)包括工作量、投資、成本及效益指標(biāo)等。

4 結(jié)論與建議

1）加強(qiáng)公司項目后評價管理體系的組織與領(lǐng)導(dǎo)。公司應(yīng)加強(qiáng)評價管理體系的組織和領(lǐng)導(dǎo)，健全項目后評價管理體制機(jī)制，以建章立制為重要抓手，不斷理順職責(zé)程序，整合利用各種資源，評價范圍全面覆蓋、重點突出，成果利用成效突出的后評價組織管理體系，推動項目向縱深滲透和延伸。形成科學(xué)合理、覆蓋全面、程序規(guī)范、責(zé)任明晰、運行有效的制度體系。從構(gòu)建科學(xué)投資決策體系的全局出發(fā)，認(rèn)真落實責(zé)任，推動評價管理工作日?；?、制度化；同時加大項目后評價工作的階段檢查和最終考核力度。

2）圍繞具有重大指導(dǎo)意義、重大影響、特殊示范意義的重點項目深化專題研究，推動評價管理工作向縱深滲透和延伸，主要針對對公司發(fā)展具有重大指導(dǎo)意義、重大影響、重要借鑒作用和特殊示范意義的重點項目開展研究。利用后評價的理念和基本方法，總結(jié)公司及主要生產(chǎn)單位投資效益、區(qū)域綜合效益和項目全過程管理中存在的共性問題，找出影響投資效益的主要因素，為公司確立投資方向、投資重點和提高投資效益提供決策支撐。

3）加強(qiáng)項目閉環(huán)管理和成果反饋利用，積極推廣典型經(jīng)驗并狠抓問題整改。成果反饋利用是后評價工作的支點和落腳點。一方面要加強(qiáng)后評價成果的綜合分析和開發(fā)水平，拓寬信息利用渠道，開發(fā)提煉后評價信息“精品”，著力提高后評價成果的質(zhì)量和水平；并在新項目決策時共享后評價成果，實現(xiàn)后評價成果向管理成果的有效轉(zhuǎn)化。另一方面要強(qiáng)化成果利用質(zhì)量。

4）推進(jìn)項目后評價數(shù)據(jù)庫建設(shè)，提高后評價的信息化和自動化水平。借鑒和吸收國外項目管理信息庫的建設(shè)經(jīng)驗，結(jié)合中國石油ERP建設(shè)，對處于不同項目階段的各種項目，從立項決策、組織實施、運營維護(hù)等全過程進(jìn)行數(shù)據(jù)收集和整理。重視后評價的信息化建設(shè)，為項目后評價建立完善的在線支持系統(tǒng)，通過科學(xué)方法提高后評價工作效率和水平。

［1］張海軍，詩穎.項目后評價理論及方法探討［J］.商業(yè)時代，2012，28（2）：105-106.

［2］何應(yīng)時.項目后評價指標(biāo)體系與量化評價體系研究［J］.中國工程咨詢，2013（1）：44-49.

［3］王敏.找差距提效益后評價增助力［J］.內(nèi)蒙古石油化工，2012（11）：48-49.

［4］王文學(xué)，劉營.通信企業(yè)管理創(chuàng)新項目后評價體系研究［J］.西安郵電學(xué)院學(xué)報，2013（1）：96-100.

［5］周靜，周琳.投資項目后評價指標(biāo)應(yīng)用探討［J］.江蘇經(jīng)貿(mào)職業(yè)技術(shù)學(xué)院學(xué)報，2012（9）：20-24.

［6］羅凌睿，陳春燕，王徑，等.油氣田開發(fā)建設(shè)項目生命周期跟蹤評價研究［J］.天然氣技術(shù)與經(jīng)濟(jì)，2013，7（6）：51-53.

（編輯：蔣龍）

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2095-1132（2014）06-0070-04

10.3969/j.issn.2095-1132.2014.06.022

修訂回稿日期：2014-11-01

姚莉（1974-），女，碩士，高級工程師，從事技術(shù)經(jīng)濟(jì)評價工作。E-mail：yaol_jys@petrochina.com.cn。