中央財政國庫動態(tài)監(jiān)控管理暫行辦法

?

中央財政國庫動態(tài)監(jiān)控管理暫行辦法

（2013年12月16日 財政部 財庫[2013]217號）

第一章　總 則

第一條為進(jìn)一步加強國庫集中支付管理與監(jiān)督，提高財政資金的安全性、規(guī)范性和有效性，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》、《財政違法行為處罰處分條例》以及財政國庫管理制度等有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。

第二條本辦法所稱財政國庫動態(tài)監(jiān)控，是指財政部根據(jù)財政國庫管理制度和相關(guān)財政財務(wù)管理規(guī)定，通過國庫動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)，實時監(jiān)控財政資金支付清算過程，對發(fā)現(xiàn)的違規(guī)問題及時糾正處理，以防范資金支付使用風(fēng)險、強化預(yù)算支出執(zhí)行監(jiān)管的管理活動。

第三條本辦法適用于財政撥款實行國庫集中支付管理的中央預(yù)算單位，以及代理中央財政國庫集中支付業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行（以下簡稱代理銀行）。

第四條財政部是財政國庫動態(tài)監(jiān)控管理的主管部門。財政部與中央部門、代理銀行建立監(jiān)控工作互動機制，加強財政國庫動態(tài)監(jiān)控管理。

第二章　監(jiān)控內(nèi)容

第五條財政國庫動態(tài)監(jiān)控的資金范圍是實行國庫集中支付的財政性資金。

第六條財政部對財政資金支付清算過程進(jìn)行實時監(jiān)控，監(jiān)控的基本要素包括付款人名稱、支付時間、付款金額、結(jié)算方式、付款用途、預(yù)算科目、支付方式、支付類型、收款人、收款人賬號，以及預(yù)算指標(biāo)、用款計劃、銀行賬戶等相關(guān)信息。

第七條財政國庫動態(tài)監(jiān)控的主要內(nèi)容：

（一）預(yù)算單位財政資金支付情況。

1．是否按照財政部批準(zhǔn)的年度預(yù)算科目、指標(biāo)、支出范圍和標(biāo)準(zhǔn)支付資金；

2．是否按照國庫集中支付規(guī)定的方式、程序、時限和賬戶等支付資金；

3．是否按照政府采購管理規(guī)定支付采購資金；

4．是否按照公務(wù)卡制度規(guī)定使用公務(wù)卡和報銷公務(wù)支出；

5．是否按照現(xiàn)金管理規(guī)定提取使用現(xiàn)金；

6．是否按照財政財務(wù)管理規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)計提基金、發(fā)放補貼和報銷費用。

（二）代理銀行代理國庫集中支付業(yè)務(wù)情況。

1．是否按照財政部或預(yù)算單位的支付指令及時、準(zhǔn)確支付資金；

2．是否按照國庫集中支付資金銀行支付清算規(guī)定清算資金；

3．是否按照委托代理協(xié)議書規(guī)定向財政部及時、準(zhǔn)確傳輸財政國庫動態(tài)監(jiān)控管理信息；

4．是否按照委托代理協(xié)議書規(guī)定及時向財政部報告預(yù)算單位違規(guī)支付行為。

（三）其他需要監(jiān)控的事項。

第三章　綜合核查

第八條財政部對財政國庫動態(tài)監(jiān)控發(fā)現(xiàn)的疑點或線索，采取電話核查、調(diào)閱材料、約談走訪、實地核查等多種核查方式進(jìn)行核實，確認(rèn)違規(guī)支付行為。

第九條財政部日常監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)的疑點問題，通過電話向預(yù)算單位、上級主管部門、代理銀行和收款單位了解相關(guān)情況，核實確認(rèn)疑點問題。

第十條財政部經(jīng)電話核查方式不能完全核實情況的問題，通知預(yù)算單位及相關(guān)單位提供有關(guān)文件、合同、支付單據(jù)、原始憑證、賬冊及報表等資料，作進(jìn)一步核實。根據(jù)情況，財政部可約談或走訪預(yù)算單位及相關(guān)單位，以核實情況。

第十一條財政部對財政國庫動態(tài)監(jiān)控發(fā)現(xiàn)的重大違規(guī)疑點或普遍性、趨勢性疑點問題，進(jìn)行實地核查。根據(jù)情況，財政部可委托社會中介機構(gòu)、財政部駐各地財政監(jiān)察專員辦事處、預(yù)算單位主管部門、代理銀行總行等受托機構(gòu)開展實地核查。

第十二條財政部委托核查前后，應(yīng)分別制發(fā)核查工作通知和核查情況通報。

第十三條財政部在實施核查工作中，應(yīng)做好文字記錄、電子記錄和資料歸檔工作。被核查單位提供的相關(guān)文件、資料、票據(jù)、說明須真實、合法、有效。

第十四條財政部接到預(yù)算單位、代理銀行、收款人等關(guān)于國庫集中支付事項的投訴舉報后，應(yīng)按照相關(guān)程序及時處理投訴舉報事項。

第四章　違規(guī)處理

第十五條財政部在監(jiān)控過程中，發(fā)現(xiàn)預(yù)算單位和代理銀行存在違規(guī)行為的，在職責(zé)范圍內(nèi)，依據(jù)有關(guān)法律法規(guī)和制度規(guī)定，及時做出處理，涉嫌嚴(yán)重違規(guī)違紀(jì)的，移交有關(guān)部門進(jìn)行處理。

第十六條預(yù)算單位存在違規(guī)行為的，根據(jù)違規(guī)程度按下列方式處理：

（一）對因理解偏差、操作失誤等發(fā)生的錯誤支付行為，由財政部通過電話等方式告知單位，按照正確操作方式立即予以糾正，并提出警示；

（二）違規(guī)行為屬于違反預(yù)算執(zhí)行管理工作制度規(guī)定的，由財政部依法作出退回違規(guī)資金、調(diào)整賬目、補辦手續(xù)等處理決定，并在財政國庫動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)中做好相關(guān)記錄；

（三）對不及時糾正違規(guī)行為的，實地核查中不配合核查、拒不執(zhí)行處理決定、不按要求整改或虛報整改情況的，由財政部制發(fā)書面責(zé)令整改意見，要求限期予以糾正，并將違規(guī)情況通報給其上級主管部門；

（四）對不在限期內(nèi)落實書面責(zé)令整改意見的，財政部依據(jù)有關(guān)財政法律法規(guī)和制度規(guī)定可做出暫緩其用款計劃批復(fù)、撤銷相關(guān)銀行賬戶等處理措施，并視情節(jié)嚴(yán)重程度，予以通報。

第十七條代理銀行存在違規(guī)行為的，應(yīng)將違規(guī)資金退回零余額賬戶或重新辦理有關(guān)業(yè)務(wù)；造成損失的，按代理協(xié)議承擔(dān)賠償責(zé)任。違規(guī)情節(jié)特別嚴(yán)重的，財政部依據(jù)有關(guān)規(guī)定予以通報批評，并結(jié)合綜合考評浮動其代理手續(xù)費，直至終止代理協(xié)議。

第十八條預(yù)算單位及代理銀行應(yīng)在核查情況通報發(fā)送30個工作日內(nèi)對通報的問題作出整改，并將整改情況書面反饋財政部。財政部建立違規(guī)整改跟蹤反饋機制，監(jiān)督整改結(jié)果和成效。

第十九條預(yù)算單位對財政部處理決定不服的，依法申請行政復(fù)議或提起行政訴訟；代理銀行對在履行代理協(xié)議過程中產(chǎn)生的爭議，可依照代理協(xié)議的規(guī)定申請仲裁或提起民事訴訟。

第五章　管理職責(zé)

第二十條財政部在財政國庫動態(tài)監(jiān)控中的主要職責(zé)：

（一）研究制定財政國庫動態(tài)監(jiān)控管理制度。

（二）組織開展日常監(jiān)控、問題核查和違規(guī)處理工作，建立核查通報制度。

（三）會同中央部門建立健全監(jiān)控工作互動機制。

（四）受理國庫集中支付投訴，依照權(quán)限及時進(jìn)行調(diào)查和處理。

（五）管理和維護(hù)財政國庫動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)。

第二十一條預(yù)算單位在財政國庫動態(tài)監(jiān)控中的主要職責(zé)：

（一）按財政國庫管理制度規(guī)定支付使用財政資金，并做好相應(yīng)的財務(wù)管理和會計核算工作。

（二）按照財政部動態(tài)監(jiān)控核查要求，及時、完整、準(zhǔn)確地提供有關(guān)資料。

（三）對財政部發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為及時進(jìn)行糾正和整改，并按要求將整改結(jié)果及時反饋財政部。

（四）中央部門對所屬單位國庫集中支付工作負(fù)有監(jiān)督管理職責(zé)，負(fù)責(zé)與財政部建立監(jiān)控工作互動機制。

第二十二條代理銀行在財政國庫動態(tài)監(jiān)控中的主要職責(zé)：

（一）按照財政國庫管理制度規(guī)定的業(yè)務(wù)流程和規(guī)范支付清算資金。

（二）對財政國庫動態(tài)監(jiān)控發(fā)現(xiàn)的疑點問題應(yīng)及時核實，完整準(zhǔn)確提供有關(guān)資料，對所屬分支機構(gòu)國庫集中支付業(yè)務(wù)負(fù)有監(jiān)督管理職責(zé)，與財政部建立監(jiān)控工作互動機制。

（三）發(fā)現(xiàn)預(yù)算單位違規(guī)支付事項，應(yīng)及時向財政部報告相關(guān)情況。

（四）按財政部需求，及時、準(zhǔn)確將國庫集中支付信息傳輸至財政國庫監(jiān)控系統(tǒng)。

第六章　附 則

第二十三條中央對地方專項轉(zhuǎn)移支付資金國庫集中支付動態(tài)監(jiān)控管理辦法，由財政部另行制定。

第二十四條地方財政國庫動態(tài)監(jiān)控管理工作參照本辦法執(zhí)行。

第二十五條本辦法自2014年1月16日起施行。