中國遠(yuǎn)洋運(yùn)輸（集團(tuán)）總公司財(cái)務(wù)會計(jì)工作

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中國遠(yuǎn)洋運(yùn)輸（集團(tuán)）總公司財(cái)務(wù)會計(jì)工作

2013年，中國遠(yuǎn)洋運(yùn)輸（集團(tuán)）總公司（以下簡稱集團(tuán)）財(cái)務(wù)會計(jì)工作圍繞集團(tuán)中心任務(wù)，以及“四個體系，一支隊(duì)伍”的財(cái)務(wù)工作目標(biāo)，服務(wù)大局，保資金、抓基礎(chǔ)，深入推進(jìn)全面預(yù)算管理，在提供決策支持，防控財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)生產(chǎn)經(jīng)營平穩(wěn)運(yùn)作等方面，提供有力的財(cái)務(wù)支持和保障。

一、統(tǒng)籌安排，嚴(yán)密監(jiān)控，力保集團(tuán)資金鏈穩(wěn)定

2013年，圍繞保資金工作重點(diǎn)，在密切監(jiān)控集團(tuán)整體和主要單位資金風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，加大資金債務(wù)集中管控力度，統(tǒng)籌內(nèi)部資源，提高資金使用效率，在嚴(yán)控債務(wù)規(guī)模的同時努力降低融資成本，全力保證資金鏈安全。一是緊盯主業(yè)經(jīng)營情況和重點(diǎn)單位資金債務(wù)動態(tài)，進(jìn)一步加強(qiáng)現(xiàn)金流的跟蹤監(jiān)控，增加現(xiàn)金流量滾動預(yù)測分析，按月對整體資金和債務(wù)擔(dān)保情況進(jìn)行深入分析，及時了解重點(diǎn)公司融資計(jì)劃推進(jìn)落實(shí)情況，針對問題苗頭，研究應(yīng)對預(yù)案，提出管理建議，提早防范風(fēng)險(xiǎn)。二是繼續(xù)加大境內(nèi)外資金集中管理和統(tǒng)籌調(diào)度力度。在做好境外現(xiàn)金管理系統(tǒng)的運(yùn)行維護(hù)、確保日常收支現(xiàn)金流的基礎(chǔ)上，完成部分境外公司的資金集中管理工作，進(jìn)一步推進(jìn)境外資金集中管理平臺建設(shè)。同時，充分發(fā)揮資金結(jié)算中心平臺作用，統(tǒng)籌資金調(diào)度，結(jié)合年度融資計(jì)劃，協(xié)調(diào)財(cái)務(wù)公司對集團(tuán)內(nèi)公司發(fā)放貸款，為生產(chǎn)經(jīng)營提供資金支持，提高資金使用效率。三是堅(jiān)持債務(wù)集中管理，嚴(yán)格控制債務(wù)規(guī)模，防控債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。以年度融資計(jì)劃為指導(dǎo)，充分發(fā)揮集團(tuán)整體融資優(yōu)勢，協(xié)助所屬公司推進(jìn)融資項(xiàng)目；落實(shí)海外融資計(jì)劃，保證投資項(xiàng)目的實(shí)施。四是積極參與投資項(xiàng)目論證和應(yīng)收賬款催收管理工作，高度關(guān)注投資項(xiàng)目對資金狀況的影響。配合超期應(yīng)收賬款信息采集分析，及時全面地反映資金回籠情況，努力將防控資金風(fēng)險(xiǎn)端口前移，強(qiáng)化源頭控制。

二、有序組織，加強(qiáng)協(xié)調(diào)，推動全面預(yù)算管理深入開展

一是按照集團(tuán)制定的“著力抓好全面預(yù)算，增強(qiáng)系統(tǒng)管理能力”任務(wù)要求，各級財(cái)務(wù)部門在全面預(yù)算管理委員會領(lǐng)導(dǎo)下，加強(qiáng)組織協(xié)調(diào)，推動相關(guān)工作按照既定方案和工作計(jì)劃穩(wěn)步開展。隨著全面預(yù)算管理工作的不斷推進(jìn)與深入，對全面預(yù)算管理工作的重要性認(rèn)識更加統(tǒng)一，在預(yù)算編制、約談、執(zhí)行、分析、監(jiān)控等方面的自覺性、主動性不斷提高。同時，在全面預(yù)算管理的瓶頸問題上開展集團(tuán)信息建設(shè)規(guī)劃，為今后解決業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)一體化明確方向，全面預(yù)算管理對各公司企業(yè)管理推動效果明顯增強(qiáng)。二是結(jié)合實(shí)際情況和管理需求，按照全面預(yù)算管理要求，以業(yè)務(wù)為導(dǎo)向，強(qiáng)化業(yè)務(wù)動因，優(yōu)化財(cái)務(wù)預(yù)算編報(bào)邏輯和工作流程，細(xì)化預(yù)算內(nèi)容，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)預(yù)算與專業(yè)預(yù)算的對接，并通過由上而下、由下而上的多輪溝通、復(fù)核，不斷提高預(yù)算編報(bào)質(zhì)量。三是通過全面預(yù)算管控手段，加強(qiáng)成本費(fèi)用控制，2013年各項(xiàng)關(guān)鍵成本費(fèi)用項(xiàng)目支出同比均有不同程度的下降。

三、完善制度，強(qiáng)化管理，積極防控財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

一是各級財(cái)務(wù)部門繼續(xù)堅(jiān)持細(xì)化管理、優(yōu)化流程，基礎(chǔ)工作不斷得到鞏固提升。集團(tuán)年度財(cái)務(wù)決算、財(cái)務(wù)快報(bào)工作獲得財(cái)政部表彰，《企業(yè)年度工作報(bào)告》獲得國資委表彰，運(yùn)輸生產(chǎn)統(tǒng)計(jì)年報(bào)工作獲得交通運(yùn)輸部表彰，財(cái)務(wù)信息質(zhì)量不斷提高。二是各級財(cái)務(wù)部門在梳理現(xiàn)有財(cái)務(wù)管理制度的基礎(chǔ)上，補(bǔ)充、完善財(cái)務(wù)管理制度體系，進(jìn)一步夯實(shí)財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)。集團(tuán)總公司相繼修訂或制定下發(fā)各項(xiàng)規(guī)章制度，規(guī)范管理，并結(jié)合調(diào)研等方式指導(dǎo)、監(jiān)督各單位嚴(yán)格執(zhí)行制度規(guī)程，加強(qiáng)內(nèi)部控制。三是在完善財(cái)務(wù)規(guī)章制度體系的同時，進(jìn)一步夯實(shí)產(chǎn)權(quán)管理基礎(chǔ)。集團(tuán)總公司嚴(yán)格按照國有資產(chǎn)評估管理規(guī)定做好日常資產(chǎn)評估項(xiàng)目的審核、備案工作，不斷優(yōu)化評估備案工作流程，進(jìn)一步降低評估費(fèi)用，提高評估備案效率。另外，按照集團(tuán)供應(yīng)商管理工作要求，集團(tuán)財(cái)務(wù)部牽頭開展并完成中遠(yuǎn)集團(tuán)評估機(jī)構(gòu)庫組建招標(biāo)工作，完善評估機(jī)構(gòu)選取程序。

四、圍繞戰(zhàn)略，服務(wù)經(jīng)營，提升財(cái)務(wù)價值

一是各級財(cái)務(wù)部門加強(qiáng)財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)信息融合，認(rèn)真做好經(jīng)濟(jì)活動分析，針對經(jīng)營管理重點(diǎn)，結(jié)合預(yù)算執(zhí)行情況，開展對標(biāo)分析和敏感性分析，深挖數(shù)據(jù)內(nèi)涵和管理根源，揭示經(jīng)營管理中的弱點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，提出管理建議。對重點(diǎn)關(guān)注項(xiàng)目的管控方案，有針對性地開展專題分析，推動建立成本費(fèi)用垂直監(jiān)控機(jī)制和應(yīng)收賬款共管協(xié)作機(jī)制。集團(tuán)財(cái)務(wù)部密切關(guān)注金融市場和經(jīng)濟(jì)形勢的動態(tài)走向，編制金融信息月報(bào)，就熱點(diǎn)問題開展專題分析，為決策提供信息參考。二是財(cái)務(wù)人員積極參與集團(tuán)各項(xiàng)重點(diǎn)工作，深度參與可行性分析、效益測算、資產(chǎn)評估、稅收籌劃、政策申請等相關(guān)工作，從集團(tuán)整體利益最大化出發(fā)提出專業(yè)意見建議，為決策提供支持。

五、管建并重，推動財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)職能升級

一是繼續(xù)推動中遠(yuǎn)財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)由重建設(shè)向管建并重轉(zhuǎn)變。集團(tuán)財(cái)務(wù)部前瞻性考慮集團(tuán)財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化建設(shè)趨勢，積極推動中遠(yuǎn)財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)北京數(shù)據(jù)中心技術(shù)升級項(xiàng)目實(shí)施。成立SAP北京數(shù)據(jù)中心升級項(xiàng)目小組，統(tǒng)籌升級項(xiàng)目需求和商務(wù)采購工作；梳理系統(tǒng)主數(shù)據(jù)，定期開展內(nèi)部培訓(xùn)，為升級奠定基礎(chǔ)、儲備技能；制定項(xiàng)目整體計(jì)劃，按計(jì)劃推動各項(xiàng)工作。二是繼續(xù)以服務(wù)財(cái)務(wù)管控為核心推進(jìn)系統(tǒng)建設(shè)。2013年50家單位SAP系統(tǒng)完成上線配置；持續(xù)推進(jìn)中遠(yuǎn)財(cái)務(wù)綜合管理平臺應(yīng)用，為經(jīng)營決策提供動態(tài)直觀的信息支持；配合項(xiàng)目小組，統(tǒng)籌升級項(xiàng)目需求和商務(wù)采購工作；梳理SAP系統(tǒng)的配置及時進(jìn)行調(diào)整，滿足管理需求。

六、增強(qiáng)籌劃意識，反映涉稅訴求，積極應(yīng)對稅收環(huán)境變化

2013年，面對“營改增”政策出臺后國內(nèi)稅收環(huán)境發(fā)生重大變化，各級財(cái)務(wù)部門加強(qiáng)政策法規(guī)研究，密切關(guān)注改革動向，積極提示稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提出稅收籌劃建議。通過上下聯(lián)動，集團(tuán)財(cái)務(wù)部就境外企業(yè)涉稅、營改增實(shí)施、企業(yè)重組涉稅等方面稅務(wù)問題，積極向有關(guān)部門反映溝通，爭取行業(yè)權(quán)益，并就“營改增”對集團(tuán)相關(guān)業(yè)務(wù)收入、成本核算的影響進(jìn)行研究，積極解決會計(jì)核算與增值稅申報(bào)方面存在的差異。經(jīng)過努力，財(cái)政部、國家稅務(wù)總局考慮集團(tuán)的涉稅訴求，并給予相應(yīng)的政策支持，有效減輕稅負(fù)壓力。在做好日常涉稅事項(xiàng)管理的同時，集團(tuán)積極開展知識交流學(xué)習(xí)和稅法培訓(xùn)，通過《中遠(yuǎn)集團(tuán)稅務(wù)信息簡報(bào)》及時交流信息，不斷提升系統(tǒng)稅務(wù)管理水平。

七、提升素質(zhì)，改善結(jié)構(gòu)，加強(qiáng)財(cái)務(wù)隊(duì)伍建設(shè)

2013年，集團(tuán)繼續(xù)以高級財(cái)務(wù)人員專業(yè)管理為重點(diǎn)，提高專業(yè)素質(zhì)，積極推進(jìn)財(cái)務(wù)隊(duì)伍建設(shè)，2人入選財(cái)政部全國會計(jì)領(lǐng)軍（后備）人才培訓(xùn)計(jì)劃，高級財(cái)務(wù)人才數(shù)量進(jìn)一步增加，財(cái)務(wù)人員整體素質(zhì)不斷提升。另外，各單位根據(jù)實(shí)際需要，組織各級財(cái)務(wù)人員有計(jì)劃的開展專業(yè)培訓(xùn)，通過多種形式的培訓(xùn)，為財(cái)務(wù)人員的知識更新提供平臺，為培養(yǎng)人才、鍛煉隊(duì)伍提供有力保障。在保持財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人定期匯報(bào)渠道暢通的同時，從范圍、內(nèi)容、后續(xù)檢查等方面完善財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人述職工作。通過現(xiàn)場述職，充分體現(xiàn)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人積極服務(wù)生產(chǎn)經(jīng)營、參與經(jīng)營管理的意識，同時也展現(xiàn)專業(yè)素質(zhì)與綜合能力；并通過現(xiàn)場點(diǎn)評，促使各述職單位在后續(xù)財(cái)務(wù)工作安排時更有針對性，提升財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的履職意識。通過財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的交流、輪崗等措施，努力打造視野開闊、一專多能的復(fù)合型財(cái)務(wù)骨干隊(duì)伍。

（中國遠(yuǎn)洋運(yùn)輸〈集團(tuán)〉總公司財(cái)務(wù)部供稿何永煥執(zhí)筆）