淺析國際保理制度

羅艷萍

【摘 要】國際保理是僅二十年來在國際上得到廣泛認可和采用，并快速發(fā)展起來的一種新興貿(mào)易結(jié)算和金融服務方式。是保理商為出口商提供貿(mào)易融資、壞帳擔保等綜合性服務中的至少兩項服務的一項國際貿(mào)易結(jié)算手段，具有買賣，信貸和代理等特征。

【關鍵詞】國際保理；定義；分類；法律特征

近二、三十年來，國際貿(mào)易競爭日益激烈。傳統(tǒng)上經(jīng)常使用的信用證結(jié)算方式在日趨激烈的國際貿(mào)易競爭中，似乎有推出歷史舞臺的跡象，使用者寥寥無幾，而非信用證結(jié)算方式，由于其便捷且功能強大，日益受到普遍青睞。集資信評估、短期融資、帳務管理、壞帳擔保和應收款催收為一體的國際保理業(yè)務在世界范圍內(nèi)得到了廣泛的認可和應用，尤其在歐美發(fā)達國家，其發(fā)展勢頭迅猛。可以預見，保理業(yè)務將在未來徹底顛覆信用證的結(jié)算方式。據(jù)FGI統(tǒng)計，1998年，全球利用保理業(yè)務的外貿(mào)交易已達5000億美元，而據(jù)聯(lián)合國貿(mào)發(fā)中心1998年的統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，在國際貿(mào)易結(jié)算中信用證的使用率已經(jīng)降至16%，在發(fā)達國家甚至降至10%以下。由此可見，國際保理業(yè)務在國際貿(mào)易結(jié)算中已經(jīng)占據(jù)了越來越重要的地位。

一、國際保理的定義

由于國際保理是在國際貿(mào)易的經(jīng)濟活動中逐步形成的，其所承襲的歷史淵源有較大的差異，世界各國和地區(qū)商業(yè)習慣不同、金融傳統(tǒng)做法也各異，因此對國際保理的涵義存在多種的解釋，目前并無一個統(tǒng)一的定義。 《牛津簡明詞典》中的定義是：從他人手中以比較低的價格買下屬于該人的債權(quán)并負責收回債款從而獲得盈利的行為。該定義主要指出了保理業(yè)務是一種代人收款，從而從中獲利的行為。這是從商業(yè)角度看帶保理行為。這種解釋過于寬泛，并沒有解釋該種行為的實質(zhì)意義，也沒有涵蓋目前事實上的各種保理行為，難以讓人明確了解國家貿(mào)易中的保理行為。

1988年 5月，國際統(tǒng)一私法協(xié)會經(jīng)過嚴格調(diào)查，協(xié)調(diào)不同國家和地區(qū)的做法，通過《國際統(tǒng)一私法協(xié)會國際保理公約》（下稱《保理公約》），在這個公約第一條對保理作出了如下規(guī)定：“在本公約中，‘保理合同是指一方當事人（銷售商）和另一方當事人（保理商）之間所達成的合同，根據(jù)該合同：

（1）銷售商可以或者愿意將產(chǎn)生于他與其顧客間的銷售合同所產(chǎn)生的應收帳款，而不是那些出于個人、家庭的使用而購買貨物所產(chǎn)生的應收帳款讓予保理商：

（2）保理商至少應執(zhí)行以下功能中的兩項：①為供方融通資金，包括貸款和預付；②記錄并保存與應收帳款有關的帳戶；③收取應收帳款；④保護供方不受進口商拖欠的影響；

（3）對應收帳款的讓予通知送交進口商?！?/p>

《保理公約》的這一定義是準確、清晰和全面的，明確規(guī)定了國際保理合同的法律涵義及適用范圍。

綜上所述，國際保理是指在國際貿(mào)易中，出口商將其銷售貨物或提供服務所產(chǎn)生的所有應收帳款轉(zhuǎn)讓給保理商，并將該種轉(zhuǎn)讓通知債務人，由于此種應收帳款轉(zhuǎn)讓行為，保理商為出口商提供貿(mào)易融資、壞帳擔?；蛘咪N售分戶帳管理及收取應收帳款等綜合性服務中的至少兩項服務的一項國際貿(mào)易結(jié)算手段。

二、國際保理的分類

在現(xiàn)實的國際貿(mào)易中，保理業(yè)務由于其不同特征，不同的操作可以分為許多種類。

（一）有追索權(quán)的保理和無追索權(quán)的保理

保理商是否有追索權(quán)在保理業(yè)務中有著重要的意義，如果保理商認為應收賬款沒有爭議，且其對可能出現(xiàn)的壞賬進行擔保，那么這種保理就稱為無追索權(quán)保理，這個時候，保理商的主要注意點就在于努力去為各方面確定核準與未核準應收帳款。另一類是有追索權(quán)保理，在這種保理方面，保理商要負的責任小的多，如果發(fā)生壞賬等不良后果，保理商不提供擔保，并有權(quán)利要求供貨商賠償。

（二）明保理和暗保理

有個時候，買方并不知道保理行為，因此如果買方知道保理行為就叫做明保理，如果買方不知道保理行為就叫做暗保理，或者隱蔽型保理。暗保理其實只在只在供貨方和保理人之間發(fā)生關系，這種保理的好處是保理人責任相對較小。

（三）折扣保理和到期保理

提供預付款融資的保理叫做融資保理，或者折扣保理。此種保理意味著，當保理商為供貨商提供保理時，保理商在貨款付清到期之日前，在確定的貨款總額內(nèi)，立刻支付給供應商以一定折扣的款項。

（四）單保理和雙保理

根據(jù)保理業(yè)務涉及的當事人不同，可以把保理分為單保理和雙保理。在國際保理業(yè)務中，可以把保理商分為出口保理商和進口保理商。在單保理模式下只有一方保理商通常情況下是出口保理商。雙保理則是指在一項保理業(yè)務中既有出口保理商又有進口保理商的保理。

三、國際保理的法律特征

國際保理具有多重法律特點，從根本上說是債權(quán)——應收帳款轉(zhuǎn)讓，同時兼有買賣、信貸、代理等特征。

（一）保理具有買賣的特征。在保理中，出口商對國際貿(mào)易合同項下貨款享有的是債權(quán)，進口商支付貨款前，出口商不享有所有權(quán)。

（二）保理具有信貸的特征。在交易中，出口商將所售貨物發(fā)票副本寄給保理商，后者即可向前者支付50-80%的票面金額。信貸人通常是銀行等金融機構(gòu)，將款項出借給借款人，期滿時獲得本金及利息。而保理商提供的融資形式上并非貸款，而是預付款。

另外，因為保理商承擔了進口商到期不付款的信用風險，保理還是有信用保險的特征。

（三）保理具有代理的特征。國際保理是保理商代理出口商管理出口帳務、催收帳款的代理行為。保理商受讓取得出口債權(quán)后，往往根據(jù)出口商的需要，提供出口帳務管理，催收帳款等服務。

四、國際保理的產(chǎn)生和發(fā)展

通過購買他人債權(quán)而獲利的經(jīng)濟活動，最早可追溯到古巴比倫時代的商人。現(xiàn)代國際保理起源于美國，后來傳入歐洲，70年代在亞太地區(qū)如新加坡和日本出現(xiàn)，近二十年來在國際上得到廣泛認可和采用，并快速發(fā)展起來的一種新興貿(mào)易結(jié)算和金融服務方式。目前世界上大約有1000多家從事國際保理業(yè)務的專業(yè)公司。據(jù)統(tǒng)計，現(xiàn)在國內(nèi)保理業(yè)務貿(mào)易總額達5550億美元；國際保理業(yè)務貿(mào)易總額為420億美元。 現(xiàn)在，在一些發(fā)展中國家，國際保理也在迅速增長，特別適用于普通商品，如日常消費品等標準商品的貿(mào)易。

不僅如此，隨著電商的發(fā)展，國際保理業(yè)務也跟隨進入了電子化商業(yè)發(fā)展的軌道。保理網(wǎng)上交易正在迅速發(fā)展，其原因是：

（一）買方市場的形成。隨著國際貿(mào)易的發(fā)展，市場競爭日益激烈，“買方市場”的特征日益顯著，使得作為進口商的買方在洽談簽約時有較大選擇權(quán)。買方傾向于采用賒銷等信用銷售方式。賣方也希望以對買方有利的支付方式作為競爭工具，使自己的產(chǎn)品更具競爭力，但賒銷對賣方來說風險很大，必須引入第三方信用，保理就是專為賒銷設計的綜合性金融服務。

（二）快速融資需求擴大。電子商務的發(fā)展，加快了商務活動的各個環(huán)節(jié)，因此也加快了資金流動，擴大了快速融資的需求。近20年來隨著國際貿(mào)易向全球方向發(fā)展，對融資提出擴大化要求。而資金流動速度的加快，為融資的擴大提供了條件。國際保理業(yè)務恰好能滿足這種不斷擴大的融資需求。

參考文獻：

[1]張亞芬.推廣國際保理大力擴大出口[J]. 青海金融，2000，5：32

[2] 陸曉明.應收帳款融資與管理在現(xiàn)代國際貿(mào)易中的作用——國際保理業(yè)務評析[J]. 國際金融研究，2002：36

[3]黃斌，《國際保理——金融創(chuàng)新及法律實務》，北京：法律出版社，2006年。

[4]朱宏文，《國際保理法與實務》，北京：中國方正出版社，2001年