淺談微小企業(yè)融資的道德缺失現(xiàn)象

摘要：改革開放以來，我國微小企業(yè)得到了迅速發(fā)展，己成為經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)進(jìn)步.的重要推動(dòng)力量。微小企業(yè)的發(fā)展能夠滿足人民群眾不同層次的需求、創(chuàng)造更多就業(yè)機(jī)會(huì)、縮小城鄉(xiāng)差距，這對于我國實(shí)現(xiàn)建立和諧社會(huì)目標(biāo)具有十分重要的意義。在這樣的融資環(huán)境下，一些微小企業(yè)在財(cái)務(wù)上刻意隱瞞財(cái)務(wù)狀況并夸大生產(chǎn)經(jīng)營狀況，以求獲得銀行部門的資金支持，這種企業(yè)道德缺失的現(xiàn)象會(huì)給國家、社會(huì)正常的經(jīng)濟(jì)秩序帶來了一系列隱患和破壞，成為社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展過程中的阻礙力量。

一、微小企業(yè)融資困難的現(xiàn)狀

微小企業(yè)是我國國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的一支活躍的力量。有數(shù)據(jù)表明，目前各種所有制和組織形式的微小企業(yè)及個(gè)體經(jīng)營戶已經(jīng)成為我國國民經(jīng)濟(jì)的重要組成部分。根據(jù)中國統(tǒng)計(jì)年鑒，2010年我國企業(yè)單位數(shù)為434364戶，大、中、小型企業(yè)分別為3254戶、38036戶、393074戶，分別占企業(yè)總數(shù)的0.74%、8.76%、90.49%；大、中、小型企業(yè)工業(yè)總產(chǎn)值（當(dāng)年計(jì)）分別為175812億元、159374億元、213125億元，總體來看，我國小企業(yè)約占國民經(jīng)濟(jì)38.9%以上。

中國人民銀行、銀監(jiān)會(huì)高度重視，各地方政府及時(shí)跟進(jìn)，相繼出臺(tái)鼓勵(lì)發(fā)展微小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的政策，為銀行等金融機(jī)構(gòu)開展微小企業(yè)融資創(chuàng)造了較好的外部環(huán)境。

為了響應(yīng)這些政策，各地商業(yè)銀行和農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)等紛紛涉足微小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)。然而，眾所周知，由于微小企業(yè)自身規(guī)模小、產(chǎn)出能力低、抗風(fēng)險(xiǎn)能力差等特點(diǎn)使得微小企業(yè)借貸的風(fēng)險(xiǎn)較高。那么，如何適應(yīng)當(dāng)前經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要，在破解微小企業(yè)融資難題的基礎(chǔ)上，有效地防范微小企業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)，使銀行等金融機(jī)構(gòu)自身在支持微小企業(yè)發(fā)展的過程中形成共贏局面，就成了金融業(yè)和社會(huì)關(guān)注的一個(gè)熱點(diǎn)問題。二十年前，為了加大對微小企業(yè)的扶持力度，世界銀行提出了以財(cái)政補(bǔ)貼形式向微小企業(yè)貸款的傳統(tǒng)戰(zhàn)略，這種戰(zhàn)略也曾為中國政府所采用。近年來，各地也積極探索解決微小企業(yè)融資困境的途徑，但是，微小企業(yè)融資困難的問題依然不同程度地存在著，進(jìn)而制約著各地經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，特別是對欠發(fā)達(dá)地區(qū)的發(fā)展。

二、因融資問題而出現(xiàn)的微小企業(yè)道德缺失的危害

缺乏誠信的騙貸，是融資機(jī)構(gòu)的社會(huì)成本增加。微小企業(yè)投資規(guī)模小，加之體制、技術(shù)、管理、企業(yè)投資者的投資意識(shí)等原因，企業(yè)對市場波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)承受能力差，經(jīng)營狀況不穩(wěn)定，一般金融機(jī)構(gòu)不愿意與微小企業(yè)發(fā)生借貸關(guān)系，微小企業(yè)為了獲得生存和發(fā)展必須的資金，就會(huì)鋌而走險(xiǎn)，偽裝自己的財(cái)務(wù)狀況和生產(chǎn)經(jīng)營狀況以騙取金融機(jī)構(gòu)的貸款，這使部分微小企業(yè)毫無誠信可言，如果一旦騙貸成功，微小企業(yè)就可能出現(xiàn)連續(xù)騙貸情況，給金融機(jī)構(gòu)帶來連續(xù)風(fēng)險(xiǎn)。一旦債務(wù)方拒不履行壞債義務(wù)，債務(wù)方就不得不追債，追債過程中難免出現(xiàn)增加債務(wù)方運(yùn)行成本，走上法律追債程序的債務(wù)方不僅要忍受資金被占用，成本增加的痛苦，還要忍受漫長的訴訟和等待期，整個(gè)社會(huì)成本被大大提高，嚴(yán)重影響了金融秩序。

非法集資，擾亂我國正常的金融秩序，阻礙社會(huì)經(jīng)濟(jì)正常發(fā)展。在當(dāng)前我國不斷調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的背景下，一些大型企業(yè)追求大而全從而進(jìn)一步的擠壓了微小企業(yè)生存空間，在這樣的生存環(huán)境下，也會(huì)促使一些中小企業(yè)為了生存而抱團(tuán)發(fā)展。一旦金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)間融資兩個(gè)主渠道被堵死，而民間借貸在風(fēng)險(xiǎn)和利率都無法滿足微小企業(yè)需要時(shí)，微小企業(yè)很可能會(huì)出現(xiàn)不顧國家法令而自發(fā)融資，夸大業(yè)績水平，掩蓋真實(shí)財(cái)務(wù)狀況，以種種高回報(bào)等欺騙方式獲取社會(huì)閑散資金用于經(jīng)營。

一旦出現(xiàn)經(jīng)營滑坡、市場波動(dòng)等市場競爭過程中經(jīng)常出現(xiàn)的現(xiàn)象時(shí)，其抗風(fēng)險(xiǎn)能力差的本質(zhì)將會(huì)表露無遺，那么以前曾經(jīng)的許諾都會(huì)成為泡沫，繼而泡沫會(huì)越來越大，最終導(dǎo)致微小企業(yè)主萬劫不復(fù)，社會(huì)投資者出現(xiàn)巨大經(jīng)濟(jì)損失。將會(huì)帶來嚴(yán)重的社會(huì)問題，影響社會(huì)穩(wěn)定。

三、完善微小企業(yè)融資過程中 出現(xiàn)的道德問題的實(shí)現(xiàn)途徑

增加融資渠道。沒有哪個(gè)企業(yè)愿意冒著違反國法的風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)戰(zhàn)兢兢的搞經(jīng)營，也沒有哪個(gè)企業(yè)愿意冒著被貼上道德敗壞標(biāo)簽的風(fēng)險(xiǎn)去銷售自己的產(chǎn)品。而我國目前對于微小企業(yè)的融資渠道又太過狹窄，雖然國家給了政策，但是在實(shí)際執(zhí)行中，金融企業(yè)仍然顧慮重重，認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)較大而不愿貸款。而企業(yè)之間的拆借承受的道德風(fēng)險(xiǎn)太大，也不為國家所允許。民間借貸雖然發(fā)展很快，但是這里面管理不規(guī)范、不成熟。所以對于微小企業(yè)而言，極度缺乏一個(gè)安全、快速、可靠的融資渠道。

造就良好的社會(huì)道德環(huán)境。企業(yè)高尚的道德品質(zhì)不是企業(yè)的自然屬性，而是企業(yè)自身修養(yǎng)和社會(huì)環(huán)境影響的結(jié)果。道德水準(zhǔn)高的社會(huì)環(huán)境，那么在這種環(huán)境下成長的企業(yè)，環(huán)境就會(huì)迫使企業(yè)自覺遵守社會(huì)道德規(guī)范，促使企業(yè)合法誠信；反之，社會(huì)環(huán)境道德水準(zhǔn)比較低，社會(huì)風(fēng)氣較差，造就出來的微小企業(yè)必定道德水準(zhǔn)不高，欺詐、野蠻的經(jīng)營就會(huì)出現(xiàn)。

完善微小企業(yè)自身發(fā)展。強(qiáng)化規(guī)范微小企業(yè)的管理活動(dòng)，使微小企業(yè)能夠按照一定的企業(yè)制度規(guī)范運(yùn)行，增加企業(yè)的信用評級水平，增加金融機(jī)構(gòu)給予貸款的概率。完善微小企業(yè)自身的道德建設(shè)，增強(qiáng)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者和員工的道德水平。企業(yè)內(nèi)部要樹立微小企業(yè)的社會(huì)責(zé)任感和社會(huì)義務(wù)，要明確微小企業(yè)發(fā)展對國家和社會(huì)發(fā)展之間的互利關(guān)系，一損俱損，一榮俱榮的利害關(guān)系。加強(qiáng)自身的生產(chǎn)經(jīng)營建設(shè)，打造屬于微小企業(yè)自身的核心競爭力，建設(shè)屬于自己的核心價(jià)值觀。

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【作者單位：南樂縣委黨?！?/p>