論銀行信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理

摘要：為了確保銀行信貸資產(chǎn)的安全性，提高銀行的收益，需要對(duì)銀行信貸資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理。為此，本文通過對(duì)銀行的信貸資產(chǎn)進(jìn)行分析，同時(shí)就銀行信貸資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理提出相應(yīng)的政策建議，進(jìn)而為銀行信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理提供參考依據(jù)。

關(guān)鍵詞：風(fēng)險(xiǎn)管理 信貸資產(chǎn) 政策建議

信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)是銀行管理的重點(diǎn)所在，所謂信貸風(fēng)險(xiǎn)管理就是為了降低信貸資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)，減少風(fēng)險(xiǎn)造成的損失，進(jìn)而提高銀行的收益，通過對(duì)信貸資產(chǎn)進(jìn)行投放、使用、收回等方面的進(jìn)行系統(tǒng)、科學(xué)的管理，進(jìn)而對(duì)信貸資產(chǎn)作出科學(xué)的管理決策。當(dāng)前，隨著市場(chǎng)競爭的不斷加劇，商業(yè)銀行之間的競爭也變得異常激烈，同時(shí)面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)也逐漸增加。信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理在現(xiàn)代商業(yè)銀行管理中成為管理的重點(diǎn)。

1 銀行信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)

對(duì)于商業(yè)銀行來說，其在市場(chǎng)競爭中，面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要包括：決策風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)、社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)。

1.1 決策風(fēng)險(xiǎn)

1.1.1 對(duì)于商業(yè)銀行來說，通常是通過經(jīng)驗(yàn)對(duì)貸前風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行度量。當(dāng)前，我國商業(yè)銀行貸前風(fēng)險(xiǎn)度量的方法，包括專家法、信用評(píng)級(jí)法兩種。通常情況下，利用專家法對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行決策的依據(jù)是專家的專業(yè)知識(shí)，并且在實(shí)施專家法的過程中，涉及的程序比較復(fù)雜，需要將信息傳遞多個(gè)環(huán)節(jié)，在一定程度上信息失真率大大增加。因此，通過專家法對(duì)信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估時(shí)存在主觀性、隨意性，進(jìn)而降低了風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的準(zhǔn)確性。

1.1.2 缺乏健全、準(zhǔn)確的貸款質(zhì)量評(píng)估體系。①當(dāng)前我國對(duì)信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估的貸款五級(jí)分類系統(tǒng)還不完善，其技術(shù)支撐還是以四級(jí)評(píng)估結(jié)果為參考。②我國的現(xiàn)有商業(yè)銀行規(guī)章制度不健全，在主觀因素的影響和制約下，貸款風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的沖擊導(dǎo)致貸款五級(jí)分類難以進(jìn)行相應(yīng)的抵御。

1.1.3 風(fēng)險(xiǎn)信息不對(duì)稱，信息口徑不一致。使得風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)在一定程度上出現(xiàn)了分割和孤立的局面，主要表現(xiàn)在：一方面，商業(yè)銀行對(duì)貸前風(fēng)險(xiǎn)測(cè)量和貸后風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估缺乏同一性；另一方面，各商業(yè)銀行缺乏統(tǒng)一的系統(tǒng)對(duì)信貸決策信息進(jìn)行相應(yīng)的支持，并且宏觀經(jīng)濟(jì)信息，以及行業(yè)信息在信息口徑方面也存在不一致的現(xiàn)象，在信貸風(fēng)險(xiǎn)管理功能方面，各部門在信貸業(yè)務(wù)前、中、后出現(xiàn)彼此分離和孤立。

1.1.4 人為因素。近年來，貸款調(diào)查、貸款過程中審查，以及放款后進(jìn)行檢查是銀行通用的做法，然而在實(shí)際的執(zhí)行過程中，這些制度流于形式，形同虛設(shè)，在調(diào)查過程中走馬觀花，調(diào)查報(bào)告敷衍了事，貸時(shí)審查不嚴(yán)格，貸后檢查不到位，在一定程度上存在重貸輕管思想，銀行為了各自利益，彼此之間缺乏相應(yīng)的協(xié)作機(jī)制，確保銀行資產(chǎn)安全性的體系，根本沒有形成。

1.2 政策風(fēng)險(xiǎn) 受經(jīng)濟(jì)體制的影響和制約，政府和銀行的管理者在傳統(tǒng)觀念的影響下，始終將銀行視為政府的和國家的銀行，進(jìn)而出現(xiàn)政府干預(yù)銀行的現(xiàn)象，受自身能力的限制，銀行管理者對(duì)信貸資產(chǎn)進(jìn)行管理時(shí)，經(jīng)營意識(shí)淡薄，同時(shí)缺乏相應(yīng)的效益意識(shí)。在工作過程中，格局太小，一味地關(guān)注出于自身利益，進(jìn)而在政府命令的指導(dǎo)下，銀行開始發(fā)放諸如救助貸款、開發(fā)貸款、穩(wěn)定貸款等。

1.3 社會(huì)風(fēng)險(xiǎn) 信貸風(fēng)險(xiǎn)受社會(huì)的影響和制約主要表現(xiàn)在：

1.3.1 社會(huì)信用意識(shí)比較淡薄。由于我國經(jīng)歷了長期的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)代，進(jìn)而在企業(yè)、個(gè)人的意識(shí)中，普遍認(rèn)為銀行的信貸資產(chǎn)是國家的錢，貸款后缺乏相應(yīng)的還款意識(shí)。近幾年，隨著企業(yè)的改制和重組，一些企業(yè)出于個(gè)人利益考慮，通過假破、零拍賣等方式，架空銀行貸款，使得難以追回銀行發(fā)放的貸款，在一定程度上給銀行帶來巨大損失。

1.3.2 法制不健全。銀行在對(duì)信貸資產(chǎn)進(jìn)行管理的過程中，隨著信用危機(jī)惡化，為了確保銀行資產(chǎn)的安全性，銀行需要建立和完善擔(dān)保抵押機(jī)制。受產(chǎn)權(quán)的影響和制約，處置抵押拍賣過程中，銀行缺乏相應(yīng)的法律依據(jù)，進(jìn)而難以操作相應(yīng)的抵押物，另外，法律人才奇缺也是制約銀行處理抵押物的一個(gè)重要因素，進(jìn)而在一定程度上使抵押、擔(dān)保流于形式，在法律法規(guī)方面銀行缺乏相應(yīng)的法律依據(jù)，使銀行受到不公平的待遇。

2 銀行信貸準(zhǔn)備金風(fēng)險(xiǎn)管理的政策建議

2.1 健全機(jī)制

2.1.1 為了不斷推進(jìn)商業(yè)銀行企業(yè)化經(jīng)營的進(jìn)程，需要加大銀行業(yè)改革的步伐。進(jìn)而為確保銀行信貸資產(chǎn)的安全性提供保障，通常情況下，通過加快產(chǎn)權(quán)改革的步伐，需要推動(dòng)股份制改革，進(jìn)而在一定程度上有利于國有商業(yè)銀行的發(fā)展。當(dāng)前，在對(duì)商業(yè)銀行進(jìn)行企業(yè)化改革的過程中，應(yīng)該加大產(chǎn)權(quán)改革的力度，同時(shí)對(duì)制度進(jìn)行創(chuàng)新。

2.1.2 對(duì)授信決策機(jī)制進(jìn)行逐步地完善，通過對(duì)發(fā)達(dá)國家現(xiàn)代商業(yè)銀行的管理經(jīng)驗(yàn)的吸收和借鑒，整合現(xiàn)有的授信決策機(jī)制，通過將審貸進(jìn)行分離處理，充分發(fā)揮盡職調(diào)查、問責(zé)審批等決策機(jī)制的作用，在一定程度上對(duì)內(nèi)部制衡進(jìn)行鞏固和強(qiáng)化。①建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審委員會(huì)，徹底改變傳統(tǒng)的三級(jí)簽字的工作模式，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行民主評(píng)審。另外，在評(píng)審項(xiàng)目的過程中根據(jù)評(píng)審需要，可以邀請(qǐng)行業(yè)專家對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)審。②成立調(diào)查小組，對(duì)一般性調(diào)查方法進(jìn)行創(chuàng)新，在調(diào)查過程中，通過獨(dú)立的、明確的調(diào)查，進(jìn)而確保盡職調(diào)查結(jié)果的價(jià)值性，在一定程度為調(diào)查的嚴(yán)格性和真實(shí)性提供參考依據(jù)，通常情況下由專業(yè)人員組成盡職調(diào)查小組，對(duì)授信業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)根據(jù)四眼原則，為了形成獨(dú)立的調(diào)查報(bào)告，需要從不同的角度對(duì)業(yè)務(wù)部門進(jìn)行調(diào)查和研究。③為了徹底解決問責(zé)不清的問題，需要建立和完善問題審批制，通過采取措施確保授信項(xiàng)目同時(shí)有兩個(gè)問題審批人，進(jìn)而對(duì)授信項(xiàng)目進(jìn)行負(fù)責(zé)，同時(shí)，在調(diào)查、評(píng)審過程中，各個(gè)組織或部門都要承擔(dān)責(zé)任。

2.1.3 為了最大限度地保證授信質(zhì)量，對(duì)新增授信進(jìn)行投向管理，對(duì)不同的行業(yè)、不同的客戶分別進(jìn)行分類指導(dǎo)，進(jìn)而對(duì)資源進(jìn)行優(yōu)化配置，提升資源的利用率，積極開展行業(yè)待查工作，分別對(duì)行業(yè)的特點(diǎn)、政策、風(fēng)險(xiǎn)等內(nèi)容進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)查，進(jìn)而在一定程度上摸清企業(yè)的實(shí)際情況。

2.1.4 提高授權(quán)管理水平。在對(duì)信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理的過程中，授權(quán)管理是銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的重要內(nèi)容，通過靈活、動(dòng)態(tài)、差別的授權(quán)對(duì)信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理，在一定程度上鞏固和強(qiáng)化駕馭風(fēng)險(xiǎn)的能力，進(jìn)而為授信資產(chǎn)質(zhì)量奠定基礎(chǔ)和提供保證。

2.1.5 對(duì)企業(yè)關(guān)鍵性人物加強(qiáng)考察，考察內(nèi)容組要包括：①知識(shí)水平和管理能力。②信用程度和道德品質(zhì)。③經(jīng)營作風(fēng)是否穩(wěn)健。④身體是否健康。⑤是否存在情感危機(jī)。⑥是否存在訴訟糾葛。

2.1.6 高度的關(guān)注集團(tuán)性客戶的信貸風(fēng)險(xiǎn)情況。由于集團(tuán)性客戶在品牌、駕馭市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)能力等方面都具有優(yōu)勢(shì)。但是，在激烈的市場(chǎng)競爭中，優(yōu)勝劣汰的競爭法則適用于任何企業(yè)，因此市場(chǎng)會(huì)對(duì)集團(tuán)性客戶做出相應(yīng)的選擇。為了確保自身健康發(fā)展，需要銀行創(chuàng)新觀念，提高對(duì)集團(tuán)性客戶的風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)，準(zhǔn)確掌握集團(tuán)性客戶及申請(qǐng)銀行的信用情況，在一定程度上為確保資產(chǎn)的安全性和效益性提供保證。

2.2 多方參與

2.2.1 健全社會(huì)信用監(jiān)督體系，一是健全面向全社會(huì)的、公開的企業(yè)信用信息庫系統(tǒng)。二是對(duì)客戶與各家銀行的信貸往來情況，通過人民銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)進(jìn)行及時(shí)的掌握。三是工商、稅務(wù)等部門通過聯(lián)合行動(dòng)，對(duì)失信客戶建立制裁體系。

2.2.2 健全法律法規(guī)，對(duì)企業(yè)轉(zhuǎn)移資產(chǎn)行為、集團(tuán)內(nèi)成員間資金、資產(chǎn)轉(zhuǎn)移等行為，通過利用司法途徑進(jìn)行規(guī)范化管理，建立和完善法人股流通市場(chǎng)，不斷提升市場(chǎng)競爭力。

2.2.3 健全企業(yè)破產(chǎn)法律制度。目前，在呆壞準(zhǔn)備金相對(duì)資產(chǎn)質(zhì)量方面，我國各國有商業(yè)銀行是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不足的。所以，應(yīng)該將提取呆壞賬準(zhǔn)備金與貸款分類制進(jìn)行掛鉤。根據(jù)各類貸款的風(fēng)險(xiǎn)情況確定準(zhǔn)備金提取額度。

2.2.4 分開經(jīng)營政策性貸款與商業(yè)銀行，多年來，大量國家指令性貸款計(jì)劃都是由我國國有商業(yè)銀行來承擔(dān)，出于政策需要，從目前狀況看這部分貸款中，很大一部分效益比較差，主要表現(xiàn)為不良貸款。

2.2.5 建立和完善風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制，為了滿足市場(chǎng)的需要，企業(yè)和政府要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制進(jìn)行完善，通過建立風(fēng)險(xiǎn)基金，引導(dǎo)企業(yè)購買相應(yīng)的保險(xiǎn)，確保銀行信貸的安全性。

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