探討建行個(gè)人金融業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)

摘要：作為我國(guó)重要的商業(yè)銀行之一，建設(shè)銀行在我國(guó)金融體系中發(fā)揮著重要作用。并且隨著全球經(jīng)濟(jì)一體化的發(fā)展，國(guó)際商業(yè)銀行逐漸都向著零售化方向不斷發(fā)展，建行也不例外。目前建行對(duì)個(gè)人金融業(yè)務(wù)非常重視，并且將這項(xiàng)業(yè)務(wù)定為建行近年來(lái)發(fā)展的重點(diǎn)項(xiàng)目?，F(xiàn)本文就主要針對(duì)建行個(gè)人金融業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度的設(shè)計(jì)問(wèn)題進(jìn)行簡(jiǎn)單的研究分析。

關(guān)鍵詞：建設(shè)銀行；個(gè)人金融業(yè)務(wù)；內(nèi)部控制；制度設(shè)計(jì)

在經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)條件下，金融市場(chǎng)上的競(jìng)爭(zhēng)越來(lái)越激烈，各家銀行都在不斷的采用新業(yè)務(wù)和新政策手段來(lái)增大自己的市場(chǎng)占有份額，以獲得更大的經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)。而近年來(lái)我國(guó)的整體經(jīng)濟(jì)水平有了很大的提升，同時(shí)帶動(dòng)了個(gè)人的經(jīng)濟(jì)水平也有了大幅度的提升，這就形成了非常龐大的個(gè)人金融業(yè)務(wù)市場(chǎng)，而多家商業(yè)銀行都看出這個(gè)市場(chǎng)的遠(yuǎn)大發(fā)展前景，也都在積極的制定一系列的個(gè)人金融業(yè)務(wù)工作計(jì)劃。建行也同樣將這項(xiàng)業(yè)務(wù)列入了發(fā)展戰(zhàn)略中，并積極研究如何完善個(gè)人金融業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制制度。

一、建行個(gè)人業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度含義

內(nèi)部控制是為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，通過(guò)制定和實(shí)施一系列制度、程序和方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動(dòng)態(tài)過(guò)程和機(jī)制。商業(yè)銀行內(nèi)部控制是金融機(jī)構(gòu)的一種自律行為，是金融機(jī)構(gòu)為完成既定的工作目標(biāo)和防范風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)內(nèi)部各職能部門及其工作人員從事的業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制、制度管理和相互制約的方法、措施和程序的總稱。建行個(gè)人金融業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度是建行為了保障個(gè)人金融業(yè)務(wù)的健康發(fā)展，控制個(gè)人金融業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，以個(gè)人金融業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程和業(yè)務(wù)活動(dòng)過(guò)程為控制客體，以規(guī)范個(gè)人金融業(yè)務(wù)活動(dòng)并在業(yè)務(wù)流程中合理設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)，綜合運(yùn)用各種控制要素所采用的方法、措施和程序的總稱。建行個(gè)人金融業(yè)務(wù)內(nèi)控制度，重心是風(fēng)險(xiǎn)控制制度。相對(duì)于外部監(jiān)管而言，內(nèi)控制度是銀行的一種自律制度。

二、建行個(gè)人金融業(yè)務(wù)內(nèi)部控制現(xiàn)狀分析

建行自2004年起為全面提高風(fēng)險(xiǎn)控制能力和經(jīng)營(yíng)管理的整體水平，依托內(nèi)部控制體系標(biāo)準(zhǔn)建立了新的風(fēng)險(xiǎn)管理平臺(tái)。作為建行將在今后大力發(fā)展的個(gè)人金融業(yè)務(wù)，自然也被納入此體系框架內(nèi)。然而多年實(shí)踐表明，盡管實(shí)行了風(fēng)險(xiǎn)管理平臺(tái)，盡管個(gè)人金融業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控管理也被納入新的風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)控管理體系框架中，但在實(shí)際工作中，發(fā)揮作用有限。內(nèi)部控制體系看起來(lái)很完備，但可執(zhí)行性、可操作性較差，在日常工作實(shí)踐中，內(nèi)控管理仍然是以各種文件、規(guī)章制度的形式出現(xiàn)。

造成這種情況的主要原因是：在實(shí)際工作中，內(nèi)控常常被認(rèn)為就是各種規(guī)章制度的匯總等整章建制方面的工作，從而忽視了內(nèi)控機(jī)制是一種業(yè)務(wù)動(dòng)作過(guò)程中環(huán)環(huán)相扣、監(jiān)督制約的動(dòng)態(tài)機(jī)制。這種認(rèn)識(shí)的偏差反映在個(gè)人金融業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)管理中，就必然對(duì)所發(fā)生的問(wèn)題采取事后補(bǔ)救的辦法，從而完全違背內(nèi)控機(jī)制的特點(diǎn)，導(dǎo)致金融風(fēng)險(xiǎn)隱患。此外，業(yè)務(wù)開(kāi)拓與內(nèi)控制度建設(shè)也常常缺乏同步性，特別是新業(yè)務(wù)的開(kāi)展缺乏必要的制度保障，風(fēng)險(xiǎn)隱患較大。鑒于以上原因，需要針對(duì)個(gè)人金融業(yè)務(wù)的特點(diǎn)對(duì)其進(jìn)行更加科學(xué)的、細(xì)致的內(nèi)控流程設(shè)計(jì)。

三、建行個(gè)人金融業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)方案

從建行當(dāng)前多開(kāi)展的個(gè)人金融業(yè)務(wù)服務(wù)項(xiàng)目來(lái)看，其業(yè)務(wù)主要被分為四大部分，即個(gè)人信貸業(yè)務(wù)、綜合性個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)、銀行卡業(yè)務(wù)和個(gè)人電子銀行業(yè)務(wù)。因此在本文中筆者主要是針對(duì)這思想業(yè)務(wù)來(lái)對(duì)建行的個(gè)人金融業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)進(jìn)行探討。

1.個(gè)人信貸業(yè)務(wù)

一般來(lái)講，個(gè)人的信貸業(yè)務(wù)主要是指?jìng)€(gè)人消費(fèi)貸款業(yè)務(wù)與個(gè)人住房貸款業(yè)務(wù)，其所面臨的風(fēng)險(xiǎn)是多方面的，要想對(duì)這項(xiàng)業(yè)務(wù)進(jìn)行有效的風(fēng)險(xiǎn)控制，就應(yīng)該加強(qiáng)業(yè)務(wù)管理部門內(nèi)部控制管理，嚴(yán)格設(shè)定授權(quán)制度，并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)記性實(shí)時(shí)監(jiān)控。這要求建行的個(gè)人金融業(yè)務(wù)部、信貸審批部、風(fēng)險(xiǎn)管理部、經(jīng)辦行業(yè)務(wù)部以及法律事務(wù)部相互配合，在健全的管理內(nèi)控政策、客戶內(nèi)控政策和產(chǎn)品內(nèi)控政策基礎(chǔ)上，建立良好嚴(yán)密的貸款審批模式，以此來(lái)實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的防范管理，提高內(nèi)部控制效率。

2.綜合性個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)

建行所提供的個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)，主要利用客戶所缺乏而自己卻熟練掌握的金融知識(shí)、理財(cái)方法以及靈通的信息，來(lái)為客戶提供金融理財(cái)服務(wù)，以提高客戶資金的附加價(jià)值。當(dāng)然不可避免的這項(xiàng)業(yè)務(wù)也存在各種各樣的風(fēng)險(xiǎn)。因此建行必須同樣需要做好內(nèi)部控制。這就需要建行的個(gè)人金融業(yè)務(wù)部、二級(jí)分行支行、理財(cái)中心等部門共同按照相應(yīng)的管理政策，依照一定的管理程序來(lái)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范控制，以提高業(yè)務(wù)的運(yùn)作效率。

3.銀行卡業(yè)務(wù)

建行的銀行卡分為龍卡借記卡、借記IC卡、準(zhǔn)貸記卡、貸記卡等，不同的銀行卡所能辦理的業(yè)務(wù)也有很大不同，相對(duì)來(lái)講，銀行卡業(yè)務(wù)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)較為簡(jiǎn)單，主要是信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)這三種。在對(duì)其進(jìn)行內(nèi)部控制時(shí)，只要做前臺(tái)、后臺(tái)的管理就能有效避免 ，即前臺(tái)必須要分類經(jīng)營(yíng)核算，后臺(tái)則需要進(jìn)行統(tǒng)一規(guī)劃的管理，實(shí)現(xiàn)全程的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控。

4.個(gè)人電子銀行業(yè)務(wù)

目前電子銀行已經(jīng)逐漸成為人們廣泛接受的銀行服務(wù)形式，其實(shí)現(xiàn)了不出門就可以辦理業(yè)務(wù)的便捷服務(wù)，因而備受人們青睞。這種業(yè)務(wù)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要是審批風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)，在對(duì)其進(jìn)行內(nèi)部控制時(shí)，需要格外注重加強(qiáng)準(zhǔn)入機(jī)制管理和控制，嚴(yán)格監(jiān)控運(yùn)行狀態(tài)，以防范可能存在的風(fēng)險(xiǎn)。

四、結(jié)語(yǔ)

總之，建行個(gè)人金融業(yè)務(wù)項(xiàng)目要想得到更進(jìn)一步的發(fā)展和市場(chǎng)的擴(kuò)大，就必須要不斷的完善自身內(nèi)部控制制度，改進(jìn)現(xiàn)有內(nèi)部控制制度中存在的問(wèn)題，合理設(shè)計(jì)，針對(duì)不同的業(yè)務(wù)設(shè)計(jì)不同的內(nèi)部控制機(jī)制，以提高內(nèi)部控制效果，促進(jìn)建行個(gè)人金融業(yè)務(wù)項(xiàng)目的發(fā)展。

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