試論銀行發(fā)生操作風(fēng)險的成因及其預(yù)防控制

摘 要：文章分析了造成銀行風(fēng)險操作的主要成因是：銀行董事會治理結(jié)構(gòu)不健全，沒有真正建立起風(fēng)險管理制度，內(nèi)部控制不力，金融創(chuàng)新風(fēng)險存在，提出了著重合規(guī)制度建設(shè)，預(yù)防控制操作風(fēng)險的對策建議。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行 操作風(fēng)險 產(chǎn)生原因 控制舉措

中圖分類號：F830.4

文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A

文章編號：1004-4914（2013）02-208-02

一、操作風(fēng)險的涵義及其成因

巴賽爾委員會對操作風(fēng)險的定義是：“由于內(nèi)部程序、人員、系統(tǒng)的不完善或失誤，或外部事件造成直接或間接損失的風(fēng)險?！币虼?，操作風(fēng)險密切相關(guān)的四個要素是：人、流程、系統(tǒng)、外部事件。近年來，隨著監(jiān)管部門監(jiān)管力度的加大、商業(yè)銀行風(fēng)險管理的普遍加強(qiáng)以及全社會信息透明度的日益提高，商業(yè)銀行暴露了一批職務(wù)犯罪、金融欺詐、違規(guī)操作等違法違規(guī)違紀(jì)案件，尤其是一些大案要案，金額巨大，情節(jié)惡劣，給國家造成了重大經(jīng)濟(jì)損失，也給銀行業(yè)信譽帶來了損害，嚴(yán)重影響了金融安全和社會穩(wěn)定。操作風(fēng)險幾乎覆蓋了商業(yè)銀行經(jīng)營管理的各個方面，操作風(fēng)險主要表現(xiàn)在：可預(yù)計損失的風(fēng)險。即銀行在日常的營運活動中比較頻繁地發(fā)生的失誤或錯誤而導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險。這些風(fēng)險發(fā)生的概率比較小，但嚴(yán)重程度一定很高；災(zāi)難性損失的風(fēng)險，即銀行在經(jīng)營中所遭受突如其來的內(nèi)部或外部對銀行的生存產(chǎn)生直接影響的風(fēng)險。這種風(fēng)險發(fā)生的概率極低，但是其后果非常嚴(yán)重，足以使銀行破產(chǎn)或倒閉。

造成操作風(fēng)險的原因主要有以下四個方面：

1.銀行董事會治理結(jié)構(gòu)有重大缺陷。一是所有者虛位，導(dǎo)致對代理人監(jiān)管不夠。二是內(nèi)部制衡機(jī)制不完善，董事會、監(jiān)事會、經(jīng)營管理層沒有真正起到相互制衡作用。三是存在“內(nèi)部人”控制現(xiàn)象。由于治理結(jié)構(gòu)不健全，很容易導(dǎo)致高管人員的道德風(fēng)險。分支行主要負(fù)責(zé)人的權(quán)力過大，也容易形成“內(nèi)部人”控制的局面。四是內(nèi)部控制能力削弱。由于商業(yè)銀行內(nèi)部管理鏈條長、層次多，信息交流不對稱，又沒有良好的全流程監(jiān)控，致使分支機(jī)構(gòu)潛伏問題令人防不勝防。

2.風(fēng)險管理制度建設(shè)不到位。一是在發(fā)展與風(fēng)險控制關(guān)系上重發(fā)展輕控制；在任務(wù)執(zhí)行上重領(lǐng)導(dǎo)托辦輕制度規(guī)定；在操作流程上重習(xí)慣輕流程，使制度建設(shè)不能有效落實。

3.內(nèi)控制度建設(shè)不完善，懲治不力。一是沒有形成系統(tǒng)的內(nèi)部控制制度，重點部門和要害環(huán)節(jié)控制不到位，業(yè)務(wù)開拓與內(nèi)部控制建設(shè)不同步。二是內(nèi)控制度的整體性不夠。對所屬分支機(jī)構(gòu)控制不力，對決策管理層缺乏有效監(jiān)督。對業(yè)務(wù)人員監(jiān)督較多，而對各級管理人員監(jiān)督較少、制約力不強(qiáng)，內(nèi)控制度缺乏剛性。三是內(nèi)控制度的權(quán)威性不強(qiáng)，懲治力度不大。四是部分分支機(jī)構(gòu)內(nèi)控制度執(zhí)行不力，有章不循、違規(guī)操作時有發(fā)生。

4.金融創(chuàng)新與金融風(fēng)險并存。商業(yè)銀行為擴(kuò)大市場份額，不斷推出金融新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)和新服務(wù)舉措，使產(chǎn)品、業(yè)務(wù)和服務(wù)的復(fù)雜程度不斷提高，如果內(nèi)控制度沒有及時跟進(jìn)，就會引發(fā)新的操作風(fēng)險。商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的電子化、自動化程度的提高，使銀行在各個地區(qū)的經(jīng)營和各項產(chǎn)品的經(jīng)營緊密地聯(lián)系在一起，若系統(tǒng)建設(shè)滯后就會使總行難以對分支行進(jìn)行內(nèi)部監(jiān)控，如果銀行的電子化處理系統(tǒng)出現(xiàn)問題，很可能導(dǎo)致嚴(yán)重的甚至災(zāi)難性的后果。

二、加強(qiáng)合規(guī)制度建設(shè)，防控操作風(fēng)險

商業(yè)銀行是風(fēng)險行業(yè)，分散化解金融風(fēng)險是金融業(yè)的重要職能，防范風(fēng)險是商業(yè)銀行永恒的主題。當(dāng)前，在同業(yè)競爭日益加劇，內(nèi)部改革不斷深化，外部監(jiān)管不斷加強(qiáng)，銀行必須加大操作風(fēng)險防控力度，扎實推進(jìn)合規(guī)制度建設(shè)，深化內(nèi)部體制機(jī)制改革。

1.完善公司治理結(jié)構(gòu)。完善公司治理結(jié)構(gòu)是商業(yè)銀行改革的核心。完善股東會、董事會、監(jiān)事會及經(jīng)理班子合理的制衡管理架構(gòu)，加強(qiáng)制度約束，有效降低內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易和內(nèi)部人控制的道德風(fēng)險。

2.建立集中化、扁平化、專業(yè)化的風(fēng)險管理體系。在戰(zhàn)略規(guī)劃、營銷、決策、信息等方面，積極探索和嘗試集中化、扁平化和專業(yè)化管理模式。加速業(yè)務(wù)流程整合，實施業(yè)務(wù)集中規(guī)范管理；建立覆蓋全面業(yè)務(wù)、部門的信息管理系統(tǒng)；推行客戶經(jīng)理制、產(chǎn)品經(jīng)理制和風(fēng)險經(jīng)理制，確保風(fēng)險管理盡責(zé)到位。

3.理順風(fēng)險控制部門和其他職能部門的關(guān)系。加強(qiáng)操作風(fēng)險管理與信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和流動性風(fēng)險管理的溝通，防止出現(xiàn)風(fēng)險管理真空或重復(fù)管理。創(chuàng)造條件實施對業(yè)務(wù)部門和分支機(jī)構(gòu)合規(guī)人員實施派駐制，前移風(fēng)險控制關(guān)口，增強(qiáng)風(fēng)險管理的獨立性和有效性。

三、加大法律合規(guī)制度建設(shè)

合規(guī)風(fēng)險管理是指銀行規(guī)避違章事件發(fā)生，主動發(fā)現(xiàn)并采取適當(dāng)措施糾正已發(fā)生的違規(guī)事件的內(nèi)部控制活動，它是構(gòu)建銀行有效的內(nèi)部控制的基礎(chǔ)。

1.合規(guī)經(jīng)營是促進(jìn)銀行業(yè)務(wù)健康發(fā)展的內(nèi)在需求。國內(nèi)外許多實踐證明，嚴(yán)重的合規(guī)缺陷會給銀行生存造成致命的威脅，而健全的合規(guī)管理可以增加企業(yè)的競爭力，提高銀行業(yè)務(wù)效益，提升銀行聲譽。如果銀行無視這些行為準(zhǔn)則而違規(guī)經(jīng)營，輕則給銀行自身帶來經(jīng)濟(jì)、聲譽的損失，重則會影響到銀行的生存發(fā)展。

2.加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險管理是強(qiáng)化銀行內(nèi)部治理需要。一家先進(jìn)的銀行必須有良好的合規(guī)制度做支撐，否則銀行想確立戰(zhàn)略目標(biāo)很困難。如果商業(yè)銀行的從業(yè)人員對銀行內(nèi)部規(guī)章視而不見，很容易導(dǎo)致重大違規(guī)事件甚至違法案件的發(fā)生。

四、加強(qiáng)銀行合規(guī)建設(shè)的舉措建議

1.加強(qiáng)合規(guī)制度建設(shè)。要遵循“標(biāo)本兼治、重在治本”的原則，根據(jù)“一項業(yè)務(wù)一本手冊，一個流程一項制度，一個崗位一套規(guī)定”的要求，認(rèn)真做好對現(xiàn)有規(guī)章制度的評估梳理、修訂和完善，健全完善各項管理制度和業(yè)務(wù)操作規(guī)程，為有效防范操作風(fēng)險提供制度基礎(chǔ)。

2.健全監(jiān)督糾正機(jī)制。健全授權(quán)授信體系，實行統(tǒng)一法人管理和授權(quán)；建立必要的職責(zé)分離，橫縱向相互監(jiān)督的制度；明確關(guān)鍵崗位、特殊崗位、不相容崗位及其控制要求，積極開展內(nèi)部控制評價，形成合理的內(nèi)控管理激勵約束機(jī)制；充分發(fā)揮職能部門自律監(jiān)管和內(nèi)部審計的作用，采取多種形式積極排查各類風(fēng)險隱患，并對檢查中發(fā)現(xiàn)的各類違規(guī)違紀(jì)問題，加大責(zé)任追究力度。

3.完善合規(guī)風(fēng)險管理長效機(jī)制。建立和完善合規(guī)風(fēng)險管理長效機(jī)制是合規(guī)管理目標(biāo)實現(xiàn)的重要途徑。合規(guī)績效考核制度、合規(guī)問責(zé)制度和誠信舉報制度是合規(guī)風(fēng)險管理長效機(jī)制的三個支柱性制度。建立科學(xué)的合規(guī)績效考核制度，將銀行整體績效、團(tuán)體績效和個人績效有機(jī)結(jié)合，建立與崗位職責(zé)相聯(lián)系的合規(guī)績效目標(biāo)，構(gòu)建“合規(guī)創(chuàng)造價值”的目標(biāo)導(dǎo)向，落實激勵約束，實施有獎有罰，充分體現(xiàn)銀行倡導(dǎo)合規(guī)與懲處違規(guī)的價值理念，使合規(guī)風(fēng)險意識真正貫穿于整個業(yè)務(wù)流程。切實有效的合規(guī)問責(zé)制，是解決有章不循，有規(guī)不循的關(guān)鍵。建立誠信舉報監(jiān)督制度，為員工舉報違規(guī)、違法行為提供必要的渠道和途徑，鼓勵員工舉報不合規(guī)行為，強(qiáng)化對違規(guī)行為的有效監(jiān)督。

4.以人為本，充分重視人在合規(guī)建設(shè)中的作用。銀行經(jīng)營管理諸多要素中，人是最基本最活躍的因素，人既是管理的對象，又是管理的動力。健全的體制要靠高素質(zhì)的隊伍去堅持和完善，現(xiàn)代化的管理技術(shù)和手段要靠高素質(zhì)的隊伍去掌握和運用。

要改善合規(guī)人員配備，加強(qiáng)合規(guī)隊伍建設(shè)。一是選拔有一定資質(zhì)、經(jīng)驗、從業(yè)經(jīng)歷和專業(yè)素質(zhì)，能正確執(zhí)行法律、規(guī)則和標(biāo)準(zhǔn)，具有誠實正直品格的人員充實到合規(guī)人員隊伍中。二是強(qiáng)化全員合規(guī)培訓(xùn)，提高一線員工和管理人員的合規(guī)能力，逐步具備與崗位合規(guī)要求相匹配的職業(yè)素養(yǎng)，更好識別和控制合規(guī)風(fēng)險。

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4.竇洪權(quán).銀行公司治理分析.中信出版社，2005

（作者單位：溫州銀行江濱管轄行 浙江溫州 325000）

（責(zé)編：李雪）