焦點(diǎn)

“格力不是喝酒文化”

珠海市委常委會2月28日批準(zhǔn)珠海市紀(jì)委給予“珠海金融投資控股有限公司銀企合作交流座談會超標(biāo)準(zhǔn)用餐事件”主要責(zé)任者周少強(qiáng)黨內(nèi)警告處分，免去其格力集團(tuán)黨委書記、總裁、董事和珠海金融投資控股有限公司總經(jīng)理職務(wù)的決定。1月21日，珠海市國資委紀(jì)委成立調(diào)查小組對網(wǎng)絡(luò)曝光問題進(jìn)行調(diào)查：晚宴共喝紅酒6瓶，共2580元；點(diǎn)菜及小食含服務(wù)費(fèi)共2109元。2月5日，珠海市紀(jì)委公布核查結(jié)果：晚餐費(fèi)37517元。

格力電器董事長兼總裁董明珠3月11日表示：“周少強(qiáng)跟格力沒有關(guān)系，他是以金控總經(jīng)理身份去吃飯喝酒時發(fā)生的事情，是為了金控的工作，在格力不可能發(fā)生。如果說他的這種作風(fēng)在格力是司空見慣的，那對格力絕對有影響，但這在格力不存在也不可能復(fù)制，格力不是喝酒文化，不適應(yīng)格力這種文化的人必然要離開”、“格力十幾個公司，全年招待費(fèi)用不超過五百萬。如果周少強(qiáng)沒有到金控，他也不會發(fā)生這樣的事情，因?yàn)楦窳τ泻芎玫闹贫龋还苋魏稳?，一定按照格力的制度運(yùn)行。格力電器是上市公司，所有行為按照上市公司法運(yùn)作，集團(tuán)作為全資國有機(jī)構(gòu)，按照相應(yīng)規(guī)則去做，我認(rèn)為格力集團(tuán)也不會出現(xiàn)這樣的事情，只是格力集團(tuán)還有很多需要完善整治?！备窳﹄娖?012年?duì)I收為1000億，招待費(fèi)占營收的比例小于萬分之0.5。

領(lǐng)導(dǎo)者以身作則，才能讓好的制度真正發(fā)揮作用。

綠大地案中介遭罰

近期中國證監(jiān)會認(rèn)定聯(lián)合證券有限責(zé)任公司在云南綠大地生物科技股份有限公司欺詐發(fā)行上市時未勤勉盡責(zé)，未發(fā)現(xiàn)招股說明書中編造虛假資產(chǎn)、虛假業(yè)務(wù)收入。證監(jiān)會擬作以下處罰：沒收聯(lián)合證券業(yè)務(wù)收入1200萬元，并處以1200萬元罰款。對直接負(fù)責(zé)的主管人員黎海祥、李迅冬給予警告并分別處以30萬元罰款，撤銷黎海祥、李迅冬保薦代表人資格和證券從業(yè)資格，對黎海祥、李迅冬終身證券市場禁入。

證監(jiān)會認(rèn)定四川天澄門律師事務(wù)所在綠大地欺詐發(fā)行上市時未勤勉盡責(zé)，未在法律意見書中說明其工作相關(guān)情況，未對綠大地相關(guān)資產(chǎn)的取得過程進(jìn)行完整的核實(shí)。證監(jiān)會擬作以下處罰：沒收天澄門業(yè)務(wù)收入60萬元，并處以60萬元罰款。對直接負(fù)責(zé)的主管人員徐平、肖兵給予警告并分別處以10萬元罰款，對徐平、肖兵終身證券市場禁入。

證監(jiān)會認(rèn)定深圳市鵬城會計師事務(wù)所有限公司在綠大地欺詐發(fā)行上市時未勤勉盡責(zé)，未發(fā)現(xiàn)綠大地為發(fā)行上市所編制的財務(wù)報表編造虛假資產(chǎn)、虛假業(yè)務(wù)收入，從而出具了無保留意見的審計報告，發(fā)表了不恰當(dāng)?shù)膶徲嬕庖?。證監(jiān)會擬作以下處罰：沒收深圳鵬城業(yè)務(wù)收入60萬元，并處以60萬元罰款，撤銷深圳鵬城的證券服務(wù)業(yè)務(wù)許可。對直接負(fù)責(zé)的主管人員廖福澍、姚國勇給予警告并分別處以10萬元罰款，對廖福澍、姚國勇終身證券市場禁入。

如果被處罰者金蟬脫殼，換了馬甲續(xù)操舊業(yè)，不知道這樣的處罰究竟是輕還是重？

富安娜股權(quán)激勵糾葛

深圳富安娜家居用品股份有限公司（002327）3月8日公告稱，去年12月向深圳市南山區(qū)人民法院對陳國高、余松恩等26名IPO前部分自然人股東提起訴訟，要求判令各被告分別賠償違約金累計為8121.67萬元。目前，該案因被告提出對承諾函真?zhèn)芜M(jìn)行司法鑒定而延期開庭。

2007年6月，富安娜通過《限制性股票激勵計劃》。2008年3月，為配合上市要求，富安娜終止了《限制性股票激勵計劃》，將所有限制性股票轉(zhuǎn)換為無限制性的普通股。同時，激勵計劃對象向公司出具《承諾函》，自承諾函簽署日至公司申請首次公開發(fā)行A股并上市之日起3年內(nèi)，“本人不以書面的形式向公司提出辭職、不連續(xù)曠工超過7日、不發(fā)生侵占公司資產(chǎn)并導(dǎo)致公司利益受損的行為”，若違反上述承諾，自愿承擔(dān)對公司的違約責(zé)任并向公司支付違約金。富安娜稱，承諾函是公司管理制度的組成部分，不涉及第三方利益，也不影響員工所持股份的股份性質(zhì)或權(quán)益變動，當(dāng)時未找到需要披露此事的有關(guān)規(guī)定，同時也出于對商業(yè)秘密保護(hù)的考慮，公司在IPO文件中沒有披露有關(guān)承諾函的信息。

而承諾函正是富安娜起訴的核心證據(jù)，是該案最大的一個爭議點(diǎn)。承諾函涉及IPO前自然人股東100余人，涉及的關(guān)聯(lián)股權(quán)近700萬股。被富安娜告上法庭的股東約占這些股東的1/4，其中3人已和富安娜達(dá)成庭外和解，由此給公司帶來618萬的營業(yè)外收入。

承諾是金，私法自治須尊重。

豐田首次任命外部董事

豐田汽車3月6日宣布一項(xiàng)改組計劃，包括三名執(zhí)行副總裁、董事長張富士夫退休，內(nèi)山田竹志接任董事長等。內(nèi)山田竹志被稱為豐田混合動力車“普銳斯之父”。豐田汽車總裁豐田章男表示：“作為技術(shù)人員出身的董事長，內(nèi)山田竹志將從開發(fā)能對社會有所貢獻(xiàn)的革新技術(shù)的視點(diǎn)出發(fā)，全面領(lǐng)導(dǎo)公司的運(yùn)營?！?/p>

擁有76年歷史的豐田汽車還首次任命了外部董事（包括通用汽車前高管馬克？霍根在內(nèi)的3名外部董事），外部董事占19%。豐田章男表示，引入外部董事對日本企業(yè)來說是一種離經(jīng)叛道式的趨勢逆轉(zhuǎn)，公司此舉是為了提高透明度，“作為一家全球性的公司，我們希望人們對我們的看法是，這是一家開放式的公司”。

2012年豐田汽車銷量同比增22.6%至975萬輛，重返全球第一；按營收計，豐田汽車是日本最大的公司。日本大型公司長期以來不愿意引入外部董事，而這種模式帶來了管理層的封閉，近年來日本公司曝出的大量丑聞無疑與此有關(guān)。截至2011年3月，東京證交所第一類股的上市公司中僅47%有外部董事，其中大多數(shù)公司只有一名外部董事。在東交所頂級公司中，外部董事占比約10%。

開放將給企業(yè)帶來新的活力和發(fā)展空間。

財務(wù)造假韓俊良退

華銳風(fēng)電科技（集團(tuán)）股份有限公司（601558）3月6日公告，經(jīng)自查發(fā)現(xiàn)，2011年度財務(wù)報表的有關(guān)賬務(wù)處理存在會計差錯。其中，所有者權(quán)益由會計差錯導(dǎo)致的差異-1.68億元，差異比例為-1.21%；營業(yè)收入會計差錯導(dǎo)致的差異為-9.29億元，差異比例為-8.90%，營業(yè)成本會計差錯導(dǎo)致的差異為-6.62億元，差異比例為-6.67%，凈利潤會計差錯導(dǎo)致的差異為-1.68億元，差異比例-21.70%。

3月10日，華銳風(fēng)電創(chuàng)始人、董事長韓俊良辭職，留任董事；尉文淵接替董事長。尉文淵1955年生，曾任上交所總經(jīng)理，持有華銳風(fēng)電8925萬股。

據(jù)業(yè)績預(yù)告，華銳風(fēng)電去年凈利潤為-4.9億元左右。

風(fēng)電第一股造假上位，人們該憤怒，還是悲哀？