做強(qiáng)做實(shí)小貸公司支持小微企業(yè)發(fā)展

小微企業(yè)作為我國(guó)經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中最活躍的細(xì)胞。小微企業(yè)占中國(guó)企業(yè)總數(shù)的90%以上，提供了85%的城鄉(xiāng)就業(yè)崗位，占國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值的60%，創(chuàng)造了50%以上的出口收入和財(cái)政稅收，在增加就業(yè)、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)、維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定等方面具有不可替代的作用。然而小微企業(yè)的發(fā)展環(huán)境和生存狀況令人堪憂，融資難、融資貴是制約小微企業(yè)發(fā)展的最大瓶頸。

為破解小微企業(yè)資金困局，上海先后推出“3個(gè)10億元”支持小微企業(yè)發(fā)展，建立“投貸?！甭?lián)動(dòng)機(jī)制為小微企業(yè)服務(wù)等舉措，其中以小額貸款公司（以下簡(jiǎn)稱“小貸公司”）的發(fā)展最為典型。截至2013年6月底，上海共有小貸公司94家，實(shí)收資本124.75億元，貸款余額157.17億元。

小貸公司作為商業(yè)銀行的有效補(bǔ)充，在一定程度上緩解了小微企業(yè)融資難問題，為民間資本進(jìn)入市場(chǎng)創(chuàng)造了機(jī)會(huì)。然而小貸公司受困于放款資金來源受限、稅負(fù)過重、信息不對(duì)稱等問題，嚴(yán)重制約其業(yè)務(wù)拓展和功能的發(fā)揮。

一、小貸公司面臨的困境

1.法律地位不明阻礙其發(fā)展

目前的小貸公司是依據(jù)《公司法》成立的企業(yè)，央行對(duì)小貸公司只進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)。根據(jù)《貸款通則》規(guī)定，貸款人必須經(jīng)人民銀行批準(zhǔn)，持有人民銀行頒發(fā)的金融機(jī)構(gòu)法人許可證或營(yíng)業(yè)許可證。但是根據(jù)銀監(jiān)會(huì)和中國(guó)人民銀行聯(lián)合發(fā)布的《關(guān)于小貸公司試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》，對(duì)小貸公司的定性是普通公司而非金融機(jī)構(gòu)，其實(shí)際上從事的卻是金融類的業(yè)務(wù)，從中看出小貸公司既不是一般意義上的公司，又不同于普通的金融機(jī)構(gòu)。這種身份定位的模糊性限制了小貸公司的發(fā)展。

2.資金來源受限制約其發(fā)展

小貸公司因貸款門檻低，操作簡(jiǎn)便，比傳統(tǒng)的商業(yè)銀行更有市場(chǎng)，而其資金來源堅(jiān)持“只貸不存”，不允許吸收公眾存款和進(jìn)行任何形式的內(nèi)外部集資，使得小貸公司進(jìn)一步發(fā)展的后續(xù)資金嚴(yán)重不足，資金來源問題成為束縛小貸公司可持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵。而且小貸公司從銀行等金融機(jī)構(gòu)獲得融入資金的余額不得超過其資本凈額的50%。但在實(shí)踐中，小貸公司常常難以達(dá)到這一借款上限，無法從大多數(shù)銀行融入資金。

3.稅負(fù)壓力大限制其擴(kuò)張規(guī)模

在國(guó)家政策層面，仍將小貸公司作為一般工商企業(yè)對(duì)待，其稅負(fù)約占營(yíng)業(yè)收入的30%左右，不能享受金融機(jī)構(gòu)優(yōu)惠稅費(fèi)政策，不得在稅前扣除貸款損失準(zhǔn)備金等，制約了股東擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)的動(dòng)力。

二、對(duì)做強(qiáng)做實(shí)小貸公司的建議

1.建議明確小貸公司的法律地位，將經(jīng)核準(zhǔn)開業(yè)的小貸公司比作非銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，使其獲得在相關(guān)金融市場(chǎng)自行融資的機(jī)會(huì)。

小貸公司設(shè)立的初衷是參與金融服務(wù)競(jìng)爭(zhēng)來緩解“三農(nóng)”資金缺乏和中小企業(yè)融資難的問題，提高資源的優(yōu)化配置和效率，最終實(shí)現(xiàn)從民間金融向正規(guī)金融的過渡。因此，可以將其作為非銀行金融機(jī)構(gòu)，并根據(jù)其特殊性建立和完善相關(guān)制度，為小貸公司提供可持續(xù)發(fā)展的法律環(huán)境。

2.鼓勵(lì)銀行等金融機(jī)構(gòu)給小貸公司貸款?？煽紤]將銀行等金融機(jī)構(gòu)貸款額度中預(yù)留一部分資金專門用于小貸公司的資金拆借，以緩解其資金緊缺問題。人民銀行的再貸款也可以惠及小貸公司，使其成為人民銀行再貸款支農(nóng)新的承貸主體，既可以開辟和擴(kuò)大支農(nóng)渠道，又可以緩解小貸公司的后續(xù)資金緊缺壓力。

3.提高其融資杠桿率。小貸公司作為一個(gè)非公眾金融機(jī)構(gòu)企業(yè)，應(yīng)放寬融資比例，適當(dāng)提高注冊(cè)資本與融入資金的比例至1∶1或1∶2。

4.稅收有一定的減免。建議小貸公司能夠享受金融機(jī)構(gòu)有關(guān)稅收優(yōu)惠政策或出臺(tái)小貸公司稅費(fèi)減免政策。

5.推進(jìn)小微企業(yè)征信系統(tǒng)建設(shè)。小微企業(yè)融資難融資貴的癥結(jié)之一是信息不對(duì)稱，因而，需要建立小微企業(yè)征信系統(tǒng)，促進(jìn)各金融機(jī)構(gòu)與小貸公司信息共享機(jī)制，培育和發(fā)展小微企業(yè)信用評(píng)級(jí)市場(chǎng)，從源頭上解決小微企業(yè)融資難問題，為各類金融機(jī)構(gòu)向小微企業(yè)融資打下堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。