基于改進(jìn)Shapley值的農(nóng)民專業(yè)合作社利益分配研究

【摘 要】 農(nóng)民專業(yè)合作社是近年來(lái)社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)中的一支新型聯(lián)盟組織，對(duì)解決“三農(nóng)”問(wèn)題具有深遠(yuǎn)意義，而合理的利益分配機(jī)制是影響各類聯(lián)盟合作成敗的關(guān)鍵。文章從合作博弈的角度出發(fā)，在相關(guān)研究基礎(chǔ)上，應(yīng)用熵權(quán)法對(duì)傳統(tǒng)的Shapley值進(jìn)行改進(jìn)，以期更公平合理地對(duì)合作社社員間利益進(jìn)行分配，促進(jìn)合作社長(zhǎng)期穩(wěn)定發(fā)展。

【關(guān)鍵詞】 聯(lián)盟； 農(nóng)民專業(yè)合作社； 利益分配； 改進(jìn)Shapley值法

一、引言

供應(yīng)鏈?zhǔn)瞧涑蓡T通過(guò)協(xié)調(diào)一致的行動(dòng)，發(fā)揮各自優(yōu)勢(shì)領(lǐng)域，降低總的運(yùn)營(yíng)成本，實(shí)現(xiàn)創(chuàng)收利益最大化的一種新的合作模式。由于合作目標(biāo)、資源優(yōu)勢(shì)以及貢獻(xiàn)量的差異，聯(lián)盟成員對(duì)預(yù)期收益的需求不同，因此，合理的利益機(jī)制能夠減少聯(lián)盟成員預(yù)期收益需求的差異性，避免利潤(rùn)分配的沖突，促進(jìn)聯(lián)盟的穩(wěn)定性與合作效率。農(nóng)民專業(yè)合作社是以家庭聯(lián)產(chǎn)承包經(jīng)營(yíng)為基礎(chǔ)，通過(guò)同類農(nóng)產(chǎn)品的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)者及其相關(guān)的支撐服務(wù)機(jī)構(gòu)自愿聯(lián)合，實(shí)行民主管理的互助性經(jīng)濟(jì)組織，是發(fā)展現(xiàn)代農(nóng)業(yè)、促進(jìn)農(nóng)民增收、繁榮農(nóng)村經(jīng)濟(jì)不可或缺的重要力量。制定健全有效的利益分配準(zhǔn)則，與社員形成“利益共享，風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)”的共贏機(jī)制，是農(nóng)民專業(yè)合作社能夠長(zhǎng)久發(fā)展的關(guān)鍵。

國(guó)外關(guān)于合作社的研究最早出現(xiàn)于160多年前的工業(yè)革命時(shí)期，Karl Morasch和Srinagesh Gavimeni等從委托代理理論和合作理論的角度出發(fā)，研究了在生產(chǎn)型合作企業(yè)中傳遞價(jià)格和利益共享，從而確定了在不同聯(lián)盟結(jié)構(gòu)下聯(lián)盟的利益分配結(jié)構(gòu)；Ostrom認(rèn)為合作社是一種自我治理機(jī)制，它是國(guó)家協(xié)調(diào)與市場(chǎng)機(jī)制之外的第三條解決公共事務(wù)的組織安排，合作社內(nèi)部管理通過(guò)建立社員共同遵守的行為準(zhǔn)則，以自主治理方式維護(hù)共同利益。近年來(lái)，我國(guó)學(xué)者從各個(gè)角度研究了農(nóng)民專業(yè)合作社的利益分配問(wèn)題。馬麗巖通過(guò)對(duì)河北省的合作社進(jìn)行調(diào)研，提出現(xiàn)階段應(yīng)在借鑒經(jīng)典合作社利益分配原則、遵守國(guó)內(nèi)相關(guān)法律規(guī)定、堅(jiān)持效率優(yōu)先兼顧公平原則的基礎(chǔ)上，作出適應(yīng)不同產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)的利益分配決策；馮開(kāi)文對(duì)我國(guó)改革開(kāi)放前后的合作制度進(jìn)行了對(duì)比分析，認(rèn)為不同時(shí)期合作社的分配受產(chǎn)權(quán)、管理制度等內(nèi)在因素以及其他利益主體、經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平和法律演化等外部因素的影響和制約。總體上，現(xiàn)有的文獻(xiàn)大多是從理論上分析農(nóng)民專業(yè)合作社的盈余分配，對(duì)于合作中存在的風(fēng)險(xiǎn)、信息不對(duì)稱和時(shí)間動(dòng)態(tài)性等對(duì)利益分配的影響則研究較少；同時(shí)，根據(jù)聯(lián)盟的特點(diǎn)采用模型研究時(shí)，雖然引進(jìn)了合作博弈Shapley值法來(lái)求解問(wèn)題，然而對(duì)Shapley值法存在的不足和理論的局限性則不夠重視。本文從供應(yīng)鏈聯(lián)盟風(fēng)險(xiǎn)的角度出發(fā)，將熵權(quán)法理論和Shapley 值法綜合應(yīng)用于合作社各方利益分配，考慮了多因素對(duì)合作利潤(rùn)的影響，并對(duì)相關(guān)問(wèn)題進(jìn)行進(jìn)一步的探討。

二、利益分配的原則

合作社聯(lián)盟本質(zhì)上是一種為追求更多經(jīng)濟(jì)利益而結(jié)成的契約，但利益又是一把雙刃劍，它既促使各方產(chǎn)生合作的愿望，又能使各盟員因?yàn)槔娣峙涞墓脚c否而產(chǎn)生消極情緒，從而影響合作社的正常運(yùn)行。這就要求決策方在進(jìn)行利益分配時(shí)遵循合理的原則，具體如下：

（一）利益平等

在合作中，各類社員要依據(jù)自身投入的要素、工作努力程度及所做的貢獻(xiàn)合理地索取利益。如果成員間相互不平等，內(nèi)部就會(huì)出現(xiàn)機(jī)會(huì)主義行為，進(jìn)而影響合作的效率，利益最大化的目標(biāo)就難以實(shí)現(xiàn)。

（二）互利共贏

在合作過(guò)程中，一是要保證各社員均能從合作社總收益中獲取相應(yīng)的份額，否則將損害社員工作的積極性；二是必須保證入社后各社員從總收益中分得的份額要大于自己?jiǎn)为?dú)行動(dòng)時(shí)獲得的利益，這樣社員才會(huì)有更大的積極性參與合作，創(chuàng)造更多收益。只有在上述互利共贏的原則下，合作社才能聯(lián)結(jié)各方力量不斷發(fā)展壯大，進(jìn)而創(chuàng)造更多的價(jià)值。

（三）收益風(fēng)險(xiǎn)配比

合作各方利益分配的比例，應(yīng)與其分擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)與其貢獻(xiàn)量相匹配，對(duì)在合作社運(yùn)作過(guò)程中承擔(dān)了較多風(fēng)險(xiǎn)的社員，應(yīng)予以較多的補(bǔ)償，避免產(chǎn)生“高風(fēng)險(xiǎn)，低分配“或”低風(fēng)險(xiǎn)，高分配”的格局。對(duì)成員貢獻(xiàn)的衡量可以依據(jù)下列標(biāo)準(zhǔn)：成員投入股金的多少（不僅包括貨幣資金，還可以用量化后的土地或者無(wú)形資產(chǎn)如核心技術(shù)、品牌、銷售渠道等來(lái)衡量）、成員與合作社的當(dāng)年度交易額或者交易量多少。

（四）科學(xué)分配原則

制定利益分配方案應(yīng)以科學(xué)的分配理論為基礎(chǔ)，根據(jù)《農(nóng)民專業(yè)合作社法》的規(guī)定，合作社當(dāng)年度實(shí)現(xiàn)的可分配利潤(rùn)，應(yīng)首先按照同社員的交易額（量）比例返還，比例不得低于60%，以避免農(nóng)戶的根本利益受損。

三、利益分配的合作博弈模型

對(duì)于合作組織的利益分配機(jī)制的研究，最具代表性的是著名對(duì)策論專家ShapleyLS提出的Shapley值模型，應(yīng)用該方法的一個(gè)重要前提是無(wú)偏性，即合作各方對(duì)總對(duì)策的顯性貢獻(xiàn)相等，那么他們所得到的利潤(rùn)也無(wú)異。這就使得在運(yùn)用Shapley值法來(lái)進(jìn)行利益分配時(shí)，對(duì)于各成員合作過(guò)程中的隱形貢獻(xiàn)，如工作努力程度、品牌的樹(shù)立及營(yíng)銷管理的貢獻(xiàn)不夠重視，長(zhǎng)此以往必將損害聯(lián)盟中貢獻(xiàn)大的一方的積極性，進(jìn)而威脅到聯(lián)盟的穩(wěn)定發(fā)展。

為維持和保護(hù)各方的經(jīng)濟(jì)利益，也使模型更具通用性，本文構(gòu)建了不同權(quán)重的Shapley值分配模型。文章也以此思路展開(kāi)：首先介紹傳統(tǒng)模型并指出其存在的局限性；其次將系統(tǒng)論中熵權(quán)法融入普通模型中，得出改進(jìn)后的加權(quán)收益；接著引入算例分析，將改進(jìn)前后的數(shù)值加以比較分析，證明模型的適用性；最后是文章小結(jié)，闡述模型的指導(dǎo)意義以及存在的不足之處。

（一）Shapley值模型

n人合作行動(dòng)，對(duì)于其內(nèi)部自由組成的任意團(tuán)隊(duì)，都能創(chuàng)造一定的經(jīng)濟(jì)價(jià)值。當(dāng)這種利益活動(dòng)達(dá)到一種飽和狀態(tài)，即合作中成員的增加不再引起總體利益的膨脹時(shí)，整體收益獲得最大化，Shapley值模型則是眾多分配工具中的一種。

相關(guān)理論如下所述：

在聯(lián)盟合作當(dāng)中，各方的利潤(rùn)所得不但要考慮邊際貢獻(xiàn)，還需要考慮潛在風(fēng)險(xiǎn)、議價(jià)談判和地位重要性等因素的影響。對(duì)于承擔(dān)高風(fēng)險(xiǎn)、議價(jià)能力強(qiáng)或者實(shí)際貢獻(xiàn)率大的企業(yè)，應(yīng)適當(dāng)調(diào)增利潤(rùn)分配份額。對(duì)傳統(tǒng)Shapley值方法而言，多權(quán)重Shapley值模型克服了其過(guò)于強(qiáng)調(diào)顯性貢獻(xiàn)的不足，并于利潤(rùn)分配中涉及了其他權(quán)重因素，使得分配結(jié)果更具現(xiàn)實(shí)普遍性。

根據(jù)每一個(gè)聯(lián)盟Sj中各成員的議價(jià)能力或作用貢獻(xiàn)等因素的不同，引入權(quán)重向量w=（w1，w2，w3，…，wn），wi即聯(lián)盟S中第i個(gè)成員的權(quán)重。不同聯(lián)盟的權(quán)重向量間互相獨(dú)立，同一成員在不同聯(lián)盟中權(quán)重值也不盡相同。

（二）改進(jìn)的Shapley值模型

系統(tǒng)論中關(guān)于權(quán)重確定的方法不計(jì)其數(shù)，考慮權(quán)存在模糊性，及人們的主觀判斷力差異等影響，本文引用熵權(quán)法來(lái)確定各部分的權(quán)重值。

假設(shè)參與合作方數(shù)量及待評(píng)價(jià)的指標(biāo)分別為m、n，則得到評(píng)價(jià)矩陣X=（Xij）m×n，計(jì)算過(guò)程如下：

1.數(shù)據(jù)的采集和處理：查找統(tǒng)計(jì)資料的相關(guān)數(shù)據(jù)，找出影響利潤(rùn)分配的各個(gè)因素，本文以及算例默認(rèn)影響合作社利潤(rùn)分配的因素包括，合作社社員的入股股金份額；各類社員對(duì)合作社的貢獻(xiàn)參與程度，包括技術(shù)指導(dǎo)、深加工服務(wù)以及運(yùn)銷服務(wù)；社員同合作社年度的交易額（量）。依據(jù)以上量化的數(shù)據(jù)計(jì)算第j項(xiàng)指標(biāo)下第i個(gè)企業(yè)對(duì)應(yīng)的指標(biāo)值的比重：

四、算例分析

考慮一個(gè)合作社中的三類社員，甲為合作社的經(jīng)營(yíng)管理者，主要負(fù)責(zé)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料的采購(gòu)以及合作社日常事物的管理，包括生產(chǎn)過(guò)程中的技術(shù)指導(dǎo)以及農(nóng)機(jī)具的使用管理，因?yàn)檎莆罩r(nóng)產(chǎn)品的銷售渠道，成為聯(lián)盟的核心社員；乙為某農(nóng)產(chǎn)品企業(yè)，也是合作社的龍頭企業(yè)，負(fù)責(zé)供應(yīng)鏈中產(chǎn)品的精加工；丙為合作社的普通生產(chǎn)者社員，他們由于自身文化水平的限制，一般以土地和勞動(dòng)力入股，根據(jù)管理部門(mén)供應(yīng)的生產(chǎn)資料、農(nóng)機(jī)部門(mén)的技術(shù)指導(dǎo)，因時(shí)制宜栽種、收獲農(nóng)產(chǎn)品。本例假設(shè)甲獨(dú)立從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)將獲利20萬(wàn)元，甲乙合作進(jìn)行農(nóng)業(yè)生產(chǎn)深加工將獲利30萬(wàn)元，甲丙合作進(jìn)行農(nóng)產(chǎn)品直銷將獲利25萬(wàn)元，甲乙丙合作將獲利48萬(wàn)元。由于甲的核心位置，乙丙無(wú)論單獨(dú)經(jīng)營(yíng)抑或合作經(jīng)營(yíng)都無(wú)法獲利。假設(shè)該供應(yīng)鏈聯(lián)盟當(dāng)年超額獲利，達(dá)到利潤(rùn)是60萬(wàn)元（本例中合作社的利潤(rùn)除來(lái)自社員與合作社的交易額外，還有合作社的對(duì)外投資活動(dòng)分紅所得）。以a、b、c表示企業(yè)甲、乙、丙，對(duì)策G=（{a，b，c}，S）表示甲、乙、丙的合作對(duì)策。首先，根據(jù)公式（1）采用傳統(tǒng)的Shapley值模型計(jì)算三個(gè)企業(yè)的收益。計(jì)算如表1。

將表1中的最后一行相加，得到甲？漬1（v）=30萬(wàn)元，同理可以計(jì)算出乙和丙的Shapley值分別為？漬2（v）=10萬(wàn)元和？漬3（v）=8萬(wàn)元，它們分別代表三個(gè)企業(yè)在利潤(rùn)分配中的份額。

下面在利潤(rùn)分配中引入權(quán)重的概念，運(yùn)用改進(jìn)的多權(quán)重Shapley值模型求解企業(yè)甲、乙、丙各自的損益值。依據(jù)農(nóng)民專業(yè)合作社的規(guī)定，社員利益分配要依據(jù)合作各方貢獻(xiàn)額度，假設(shè)甲、乙、丙三方的入股份額分別為30萬(wàn)元、15萬(wàn)元、5萬(wàn)元；當(dāng)年度與合作社的交易額分別為5萬(wàn)元、3萬(wàn)元、12萬(wàn)元；技術(shù)貢獻(xiàn)量化分別為2萬(wàn)元、1萬(wàn)元、0萬(wàn)元；銷售渠道的貢獻(xiàn)分別為5萬(wàn)元、3萬(wàn)元、0萬(wàn)元。根據(jù)前述的計(jì)算步驟以及公式（2）（3）（4）（5）所示，得出數(shù)據(jù)如表2、表3所示。

根據(jù)熵權(quán)法下各指標(biāo)的影響值得出甲、乙、丙對(duì)超額利潤(rùn)的貢獻(xiàn)分別占59.16%、31.89%、8.96%；根據(jù)修正后的Shapley值計(jì)算出合作各方甲、乙、丙應(yīng)分得的利潤(rùn)份額為？漬1（v）=30+59.16%×18=40.65；？漬2（v）=10+31.89%×18=15.74；？漬3（v）=8+8.96%×18=3.61。依據(jù)本例可以看出，采用多權(quán)重的Shapley值分配法將按勞分配與按貢獻(xiàn)參與分配相結(jié)合，有助于聯(lián)盟成員的團(tuán)結(jié)合作，以及合作組織的穩(wěn)定健康發(fā)展。

五、結(jié)論

傳統(tǒng)的Shapley值方法避免了平均分配以及搭便車的情況，一定程度上對(duì)合作各方產(chǎn)生了較好的激勵(lì)作用，然而該方法忽視了各方在聯(lián)盟中的地位作用和潛在風(fēng)險(xiǎn)等隱形因素。與傳統(tǒng)的研究思路不同，本文創(chuàng)造性地將系統(tǒng)論中熵權(quán)法融入合作博弈分析中，根據(jù)聯(lián)盟成員的地位作用、議價(jià)能力和潛在風(fēng)險(xiǎn)等因素，確定了與各方配比的權(quán)重向量。通過(guò)理論與算例分析，發(fā)現(xiàn)多權(quán)重Shapely值模型更符合聯(lián)盟分配的原則，現(xiàn)實(shí)指導(dǎo)意義更大。但任何理論都不是盡善盡美的，在應(yīng)用Shapley值法時(shí)，需要預(yù)先知道社員各種組合的收益值（如算例所示），以及各社員的權(quán)益信息，以確定分配時(shí)各成員的邊際貢獻(xiàn)值，進(jìn)而得到分配的權(quán)重，然而，由于農(nóng)村自然和人文條件的制約，農(nóng)村財(cái)務(wù)管理制度的低效率性，使得相關(guān)數(shù)據(jù)在實(shí)際獲得中存在一定的困難。如何更有效地通過(guò)盟員的各項(xiàng)指標(biāo)來(lái)估算組合的可能收益，從而順利地進(jìn)行利益分配工作，是值得進(jìn)一步探究的問(wèn)題。本模型的計(jì)算結(jié)果只為管理部門(mén)從理論上制定利益分配方案提供依據(jù)，由于Shapley值的結(jié)果只代表了一種利益期望，并不總能合理地反映各成員投入要素的實(shí)際作用，因此在實(shí)際分配時(shí)，需要根據(jù)各合作組織的具體情況以及相關(guān)法律的約束制定配比的原則。

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