促進我國綠色保險發(fā)展的幾點思考

呼 應(yīng)

（沈陽農(nóng)業(yè)大學(xué)經(jīng)濟管理學(xué)院，遼寧 沈陽 110866）

綠色保險是將責(zé)任保險應(yīng)用于環(huán)境事故領(lǐng)域的創(chuàng)新型險種。在各國因應(yīng)用的領(lǐng)域不同名稱上也有所差別，美國稱之為環(huán)境損害責(zé)任保險，英國被稱為環(huán)境損害和屬地清除責(zé)任保險。盡管名稱不同，但本質(zhì)無區(qū)別，本文把綠色保險定義為以被保險人因污染環(huán)境而需承擔(dān)的損害賠償與治理責(zé)任為保險標的的責(zé)任保險。

十八大報告把環(huán)境保護與資源節(jié)約、能源節(jié)約、發(fā)展可再生能源、水、大氣、土壤污染治理等一系列事項統(tǒng)一為“生態(tài)文明”的概念，“加大自然生態(tài)系統(tǒng)和環(huán)境保護力度”的提法也首次出現(xiàn)在報告中。從十四大報告“加強環(huán)境保護”短短一句話，到十八大報告專門成為一個獨立部分，國家對環(huán)保相關(guān)領(lǐng)域的重視提升到了空前的高度，加強綠色保險的研究具有重大的理論與現(xiàn)實意義。

一、綠色保險在我國的發(fā)展

（一）我國綠色保險制度建立的迫切性——環(huán)境污染及其后果越來越嚴重

目前我國每年發(fā)生的環(huán)境風(fēng)險事故少則四、五百起，多則上千起，環(huán)境污染的后果嚴重，造成的直接經(jīng)濟損失巨大（見表1），僅2010年福建紫金礦業(yè)銅酸水滲漏事故造成的直接經(jīng)濟損失就達3187.71萬元人民幣。但由于環(huán)境風(fēng)險防范機制的缺陷，環(huán)境行政賠償案件得到解決的十分有限，環(huán)境污染的經(jīng)濟損失絕大部分由受害者和政府、社會來承擔(dān)。環(huán)境污染治理的投資數(shù)額巨大（見表2），其中絕大部分由政府出資，排污費收入僅占其中很小的比例，間接經(jīng)濟損失巨大，面對高風(fēng)險的環(huán)境狀態(tài)和環(huán)境事故導(dǎo)致的嚴重后果，發(fā)展綠色保險是必然的選擇。

表1 2000-2004年環(huán)境污染與破壞事故次數(shù)及造成的直接經(jīng)濟損失

表2 2001-2009年環(huán)境污染治理投資

（二）我國綠色保險的實踐

1.國家層面的制度建設(shè)

2006年國務(wù)院發(fā)布了《關(guān)于保險業(yè)改革發(fā)展的若干意見》（國發(fā)〔2006〕23號），提出了“采取市場運作、政策引導(dǎo)、政府推動、立法強制等方式，發(fā)展安全生產(chǎn)責(zé)任、建筑工程責(zé)任、產(chǎn)品責(zé)任、公眾責(zé)任、執(zhí)業(yè)責(zé)任、董事責(zé)任、環(huán)境污染責(zé)任等保險業(yè)務(wù)”。2013年環(huán)境保護部與中國保監(jiān)會聯(lián)合頒布了《關(guān)于開展環(huán)境污染強制責(zé)任保險試點工作的指導(dǎo)意見》（環(huán)發(fā)（2013）10號），指導(dǎo)各地涉重金屬企業(yè)和石油化工等高環(huán)境風(fēng)險行業(yè)推進環(huán)境污染強制責(zé)任保險試點。

2.我國綠色保險的主要實踐

1991年10月，大連開始實施環(huán)境損害責(zé)任保險，至1994年10月，累計投保企業(yè)15家，保費累計220萬元。四年間，保險公司只有一次賠償，金額為12.5萬元，賠付率為5.7%。沈陽市從1993年9月—1995年9月開展該項保險業(yè)務(wù)，累計共有1家企業(yè)投保環(huán)境損害責(zé)任保險，保險費收入95萬元，在三年保險期間，該投保企業(yè)未發(fā)生保險事故，賠付率為零。長春市于1992年6月實施環(huán)境損害責(zé)任保險，只有1家企業(yè)投保，保險費為0.5萬元，在保險期內(nèi)，投保企業(yè)未發(fā)生保險事故，第二年發(fā)生了環(huán)境事故，但由于未續(xù)保，故沒能獲得經(jīng)濟補償。吉林市從1995年10月起，由太平洋保險公司承保環(huán)境損害責(zé)任保險，但到1996年上半年還無企業(yè)投保，此后進入停滯期。

2005年美亞保險推出了污染責(zé)任保險，是國內(nèi)第一家推出此類險種的保險公司。2007年華泰保險推出了“場所污染責(zé)任保險”及“場所污染責(zé)任保險（突發(fā)及意外保障）”兩款環(huán)境污染責(zé)任保險產(chǎn)品，成為國內(nèi)首家推出環(huán)境污染責(zé)任保險的內(nèi)資保險公司。大連和沈陽等一些城市也先后開展了環(huán)境污染責(zé)任保險的試點工作，但環(huán)境責(zé)任保險制度在我國實施的狀況并不樂觀。

2008年以來，江蘇省推出了船舶污染責(zé)任保險，由交通、環(huán)保、保監(jiān)等部門推動，由人保、平安、太平洋和永安4家保險公司組成共保體，承保2008—2009年度江蘇省船舶污染責(zé)任保險項目。寧波市有4家保險公司開展了環(huán)境污染責(zé)任保險業(yè)務(wù)，在危險品運輸、化工園區(qū)開展試點。2009年3月，上海啟動環(huán)境污染責(zé)任保險試點工作，設(shè)想將上?；瘜W(xué)工業(yè)區(qū)、黃浦江水域注冊船舶和危險品碼頭、重點環(huán)境風(fēng)險源企業(yè)及放射源相關(guān)單位等列入承保范圍。

2012年浙江嘉興制定了扶持綠色保險的政府支持政策，對參保的企業(yè)給與一定的保費補助，并由政府協(xié)調(diào)金融機構(gòu)對參保企業(yè)的貸款增加授信額度，對不出險的參保企業(yè)續(xù)保給與保費優(yōu)惠。

二、我國綠色保險在實踐中存在的主要問題

我國綠色保險推出的時間短，在實踐中不可避免地會存在許多急待解決的問題。

（一）保險經(jīng)營技術(shù)不成熟

環(huán)境責(zé)任風(fēng)險研究滯后，數(shù)據(jù)積累缺乏，導(dǎo)致風(fēng)險識別能力弱，進而使得保險公司在經(jīng)營過程中存在許多隱患，風(fēng)險無法得到有效地控制。綠色保險涉及的行業(yè)及其廣泛、技術(shù)非常復(fù)雜，保險公司在產(chǎn)品設(shè)計、業(yè)務(wù)營銷、核保理賠等方面聚集很大的經(jīng)營風(fēng)險。此外，在核保理賠方面，由于缺少相應(yīng)的理賠標準，賠付尺度很難把握，相應(yīng)的工作也難以順利進行。

（二）保險人的經(jīng)營成本較高

由于風(fēng)險識別和量化的技術(shù)難度大，每一個企業(yè)的生產(chǎn)地點、生產(chǎn)流程各不相同，對環(huán)境造成污染的可能性和污染程度都不一樣；而且環(huán)境污染事故對人和自然造成的危害通常具有潛伏性和累積性，這就要求保險公司在承保時，有專門通曉環(huán)保技術(shù)和知識的業(yè)務(wù)人員對不同標的進行實地勘察和評估。此外，環(huán)境污染致害的因素眾多，賠付時進行責(zé)任認定所付出的人力、物力和財力遠高于其他險種，而這些額外費用支出依照保險法的規(guī)定應(yīng)由保險公司承擔(dān)。這些問題不僅加大了保險人的經(jīng)營風(fēng)險，而且也造成了經(jīng)營成本過高，這對綠色保險業(yè)務(wù)的擴展非常不利。

（三）配套法律缺失

歐美綠色保險發(fā)達的國家都制定有完備的《產(chǎn)品責(zé)任法》、《資源保護和賠償法》等侵權(quán)責(zé)任的法律體系。我國現(xiàn)有的20多部環(huán)境保護方面的法律法規(guī)雖部分體現(xiàn)了綠色保險的相關(guān)規(guī)定，但針對綠色保險的相關(guān)問題尚缺乏系統(tǒng)的規(guī)定。另外，國家對公民的基本權(quán)利保護不夠，如環(huán)境權(quán)、隱私權(quán)、知情權(quán)等，這都不利于國民風(fēng)險意識的增強，使得綠色保險的需求受到影響。

（四）企業(yè)缺少投保積極性

綠色保險是通過眾多的企業(yè)參保形成的保險基金來化解少數(shù)企業(yè)的高額賠償問題，但目前我國企業(yè)參保少，綠色保險規(guī)模還很小，環(huán)境風(fēng)險的分散和損失的分攤都比較困難。污染企業(yè)無足夠的動力投保綠色保險。環(huán)?？偩值恼{(diào)研也表明一些國有大中型化工企業(yè)對投保國內(nèi)綠色保險還存在著疑問，對于綠色保險的具體操作過程還不太清楚，這些都在一定程度上影響了企業(yè)的投保積極性。

（五）政府支持缺乏

由于綠色保險賠付金額巨大，承保范圍又窄，經(jīng)營管理方式又不是很成熟，導(dǎo)致此類保險的風(fēng)險遠高于其他商業(yè)保險，因此政府的扶持對綠色保險的發(fā)展起著關(guān)鍵性作用。另外，綠色保險具有較強的公益性，理論上講它的開展也離不開政府的扶持。一些保險業(yè)發(fā)達的國家通常向保險公司收取很低的營業(yè)稅，如日本、新加坡等國，每張保單僅僅收取1美元的營業(yè)稅。但是目前我國保險業(yè)的營業(yè)稅率高于交通、建筑等行業(yè)，雖與銀行業(yè)同樣執(zhí)行5%的稅率，但銀行的計稅基礎(chǔ)為利息收入，保險業(yè)則為保費收入，而保費收入大部分是要以賠款形式返還給投保人的，這種按保費收入5%收取營業(yè)稅的做法，會影響保險公司的自我積累能力，成為綠色保險發(fā)展的障礙。

三、促進我國綠色保險發(fā)展的幾點設(shè)想

針對我國綠色保險實踐中的問題，應(yīng)從制度體系方面進行改革與創(chuàng)新。

（一）加強綠色保險的法律制度建設(shè)

首先要對現(xiàn)有的相關(guān)法律法規(guī)進行修訂和完善，如在《民法通則》、《侵權(quán)責(zé)任法》、《環(huán)境保護法》等法律法規(guī)中進一步增加綠色保險方面的條款；其次要盡快出臺與綠色保險相關(guān)的實施細則；再次要抓制定與我國實際相符合的環(huán)境污染責(zé)任保險的承保名錄，指導(dǎo)綠色保險產(chǎn)品的研發(fā)。

（二）實施“強制保險與任意保險相結(jié)合”的保險模式

目前，實施強制性環(huán)境污染責(zé)任保險的國家通常是以制定名錄的方式實現(xiàn)強制管理，這已經(jīng)成為一種主流趨勢。如美國的環(huán)境損害責(zé)任保險制度對有毒物質(zhì)和廢棄物的處理所可能引發(fā)的損害賠償責(zé)任實行的是強制保險制度。但是鑒于我國綠色保險處于開展初期，不宜采取過激的做法，因此，目前宜采用強制保險與任意保險相結(jié)合的保險模式。

我國保監(jiān)會應(yīng)在借鑒國際經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，研究制定出符合我國實際情況的環(huán)境污染責(zé)任保險承保名錄。在承保目錄中，對于那些不可逆的或雖可逆但破壞性影響長遠的污染風(fēng)險，應(yīng)明確規(guī)定其必須參加綠色保險；對于可逆的且破壞性影響短暫但污染損失嚴重的污染風(fēng)險，也應(yīng)規(guī)定必須參加；可逆的、破壞性影響短暫、污染損失不大且有污染處理措施保障的污染風(fēng)險，可采取自愿投保方式。

（三）健全綠色保險的引導(dǎo)機制

目前我國的綠色信貸以及稅收和貿(mào)易等政策與綠色保險的相關(guān)政策各自獨立，還沒有形成相互制約、相互促進的制度體系，難以發(fā)揮對污染企業(yè)參加綠色保險的引導(dǎo)作用。如把參加綠色保險作為污染企業(yè)貸款額度確定、享受稅收優(yōu)惠等的前提條件，將會起到有效的引導(dǎo)作用。

（四）政府應(yīng)多方面加大對綠色保險的支持

為促進綠色保險的穩(wěn)步發(fā)展，各國通常建立專門的綠色保險機構(gòu)，政府部門提供政策支持和財政補貼。我國綠色保險的持續(xù)發(fā)展也離不開政府的支持。首先，對于積極開展綠色保險服務(wù)的保險企業(yè)，要在稅收優(yōu)惠、規(guī)費、政府服務(wù)、資金等方面予以支持鼓勵，以降低保險人的經(jīng)營成本，提高其開辦綠色保險業(yè)務(wù)的積極性；其次，對于參保企業(yè)，可以在保費方面提供一定的補貼，此外，對其繳納的保險費可以允許其進行稅收抵扣，以此鼓勵更多的高環(huán)境風(fēng)險企業(yè)參保。

（五）設(shè)立環(huán)境污染風(fēng)險補償基金

為解決污染損害超過保險賠償上限且投保人無力賠付的問題，一些國家相繼建立了環(huán)境救濟基金。例如，印度，其不但建立了環(huán)境救濟基金，而且從法律上對基金用途、基金的介入時間、基金的來源等方面都做了明確規(guī)定，這種做法非常值得我們借鑒。保險費率高、賠付率低是我國綠色保險發(fā)展的重要制約因素之一。因此，在綠色保險發(fā)展過程中，借鑒國外經(jīng)驗，設(shè)立綠色保險巨災(zāi)損失補償基金勢在必行，其資金來源應(yīng)為污染企業(yè)出大頭，政府從排污費中拿出一定的比例進行補充。

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