欠發(fā)達(dá)地市中小企業(yè)融資狀況調(diào)查與分析——以云南麗江市為例

江德才

（中國(guó)人民銀行麗江市中心支行，云南 麗江 674100）

一、中小企業(yè)融資成本費(fèi)用情況分析

經(jīng)調(diào)查目前欠發(fā)達(dá)地市中小企業(yè)在向銀行融資過程中需要支付的費(fèi)用主要有：

（一）政府部門收取的費(fèi)用

1.抵（質(zhì)）押物登記費(fèi)。以房屋、土地等作為抵押物評(píng)估完成后需到房管部門辦理他項(xiàng)權(quán)證抵押登記，費(fèi)用包括房屋所有權(quán)登記費(fèi)和抵押鑒證費(fèi)兩項(xiàng)，收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為登記費(fèi)：住宅，80元/套，非住宅，550元/套；鑒證費(fèi)按抵押資產(chǎn)價(jià)值的1‰收取，每宗最高不超過2萬元。

2.公正費(fèi)。公正部門對(duì)借款合同、擔(dān)保合同進(jìn)行公正，收取公正費(fèi)。根據(jù)有關(guān)規(guī)定，借款合同公證費(fèi)收取為標(biāo)的額的1%～0.05%之間，隨著金額的增加，收取比例遞減，實(shí)際收取根據(jù)雙方協(xié)商議價(jià)，麗江市公正機(jī)構(gòu)通常按照貸款金額的1‰～3‰收取費(fèi)用，個(gè)別也有1‰以下的。

3.工商查詢費(fèi)。為確保中小企業(yè)存續(xù)的真實(shí)性，銀行要求企業(yè)出具工商部門的證明文件，工商部門的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為紙制件查詢每次50元/次，電子文檔查詢200元/次。

（二）中介機(jī)構(gòu)收取的費(fèi)用

1.抵（質(zhì)）押物評(píng)估費(fèi)。中小企業(yè)在辦理抵（質(zhì)）押擔(dān)保貸款時(shí)，需要由中介公司對(duì)抵（質(zhì)）押物進(jìn)行評(píng)估，并按評(píng)估金額的一定比例支付評(píng)估費(fèi)，一般最終為評(píng)估金額的0.1‰至5‰。

2.擔(dān)保費(fèi)。此項(xiàng)費(fèi)用適用于由擔(dān)保公司擔(dān)保的客戶。我市擔(dān)保公司總體收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為貸款金額的2%～3%；部分擔(dān)保公司與銀行協(xié)定存入貸款金額相應(yīng)比例（通常為20%）的保證金，此金額一般由中小企業(yè)出資，以擔(dān)保公司的名義存入銀行。

3.財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)費(fèi)。根據(jù)銀行要求，中小企業(yè)客戶提供的年度財(cái)務(wù)報(bào)告須經(jīng)審計(jì)，審計(jì)機(jī)構(gòu)由企業(yè)自行選擇，審計(jì)相關(guān)費(fèi)用實(shí)行政府指導(dǎo)價(jià)，咨詢服務(wù)費(fèi)實(shí)行市場(chǎng)調(diào)節(jié)價(jià)。目前，各審計(jì)機(jī)構(gòu)收費(fèi)不一，平均收費(fèi)在資產(chǎn)總額的萬分之一至六之間。

4.保險(xiǎn)費(fèi)。此項(xiàng)費(fèi)用適用于抵押物須進(jìn)行保險(xiǎn)的客戶，具體費(fèi)用由保險(xiǎn)公司視抵押物情況收取，費(fèi)率平均為標(biāo)的資產(chǎn)的1.5%左右。

（三）銀行收取的費(fèi)用

1.利率上浮居高。根據(jù)調(diào)查情況大致匡算，利息支出、手續(xù)費(fèi)支出和前期費(fèi)用三類成本加總，中小企業(yè)銀行貸款綜合融資成本在20%～30%之間，個(gè)別情況可能更高。目前我市銀行中小企業(yè)客戶平均貸款利率一般是在基準(zhǔn)利率基礎(chǔ)上浮10%～50%，2012年末，麗江銀行機(jī)構(gòu)各項(xiàng)人民幣貸款利率執(zhí)行水平7%。利率上浮幅度與企業(yè)規(guī)模大小高度正相關(guān)，銀行機(jī)構(gòu)對(duì)逾8成中小型企業(yè)貸款利率實(shí)施上浮，較上年同期提高幅度接近2成。

2.收費(fèi)名目較多。目前，銀行都是通過盡快做大規(guī)模來快速提升利潤(rùn)，常借助對(duì)信貸市場(chǎng)的控制力，要求中小企業(yè)在辦理貸款業(yè)務(wù)時(shí)額外簽訂服務(wù)合同，一定程度上增加了中小企業(yè)融資成本。如xx麗江分行貸款相關(guān)收費(fèi)項(xiàng)目達(dá)15個(gè)，xx銀行公司業(yè)務(wù)相關(guān)收費(fèi)項(xiàng)目28個(gè)，個(gè)人業(yè)務(wù)相關(guān)收費(fèi)項(xiàng)目44個(gè)。其中，xx分行2013年2月貸款相關(guān)手續(xù)費(fèi)收入在當(dāng)月貸款發(fā)放額中的占比為2.9%（當(dāng)月該行人民幣貸款加權(quán)平均利率為7.65%），相當(dāng)于提高利率水平近4成。同時(shí)，部分銀行機(jī)構(gòu)仍然存在強(qiáng)制企業(yè)購買理財(cái)產(chǎn)品現(xiàn)象，2012年麗江近2000余戶中小企業(yè)購買理財(cái)產(chǎn)品近10億元，銀行承兌匯票費(fèi)率也逐步走高，從2010年的2%左右漲到2012年的10%—11%，漲幅接近5倍。此外，部分銀行為還以“財(cái)務(wù)顧問費(fèi)”、“對(duì)公賬戶綜合管理服務(wù)協(xié)議”、“投行費(fèi)”等名義收取費(fèi)用。

3.地方法人金融機(jī)構(gòu)定價(jià)能力與中小企業(yè)的需求不匹配。調(diào)查顯示，麗江大多地方法人金融機(jī)構(gòu)定價(jià)模式仍采用簡(jiǎn)單的基準(zhǔn)利率加點(diǎn)法。定價(jià)更多考慮風(fēng)險(xiǎn)因素，要求中小企業(yè)提供有效抵質(zhì)押品，并常將貸款利率上浮至最高限額，一般采用“一刀切”方式確定利率下限，實(shí)行基準(zhǔn)利率上浮10%～20%，其中農(nóng)村信用社和村鎮(zhèn)銀行上浮區(qū)間為20%～50%。對(duì)中小企業(yè)需求較大的信用貸款，缺乏相應(yīng)的定價(jià)技術(shù)和金融產(chǎn)品。此外，地方法人金融機(jī)構(gòu)在定價(jià)的治理結(jié)構(gòu)、經(jīng)濟(jì)資本管理制度、信息技術(shù)水平、人員儲(chǔ)備等方面也都存在不足。

二、中小企業(yè)融資難、融資成本高的原因分析

當(dāng)前欠發(fā)達(dá)地市中小企業(yè)碰到的、反映最強(qiáng)烈的問題就是資金短缺、融資難、融資成本高。其融資難在主客觀方面分析主要有幾個(gè)方面的原因：

一是中小企業(yè)企業(yè)自身因素不利于融資。相比發(fā)達(dá)地區(qū)大企業(yè)，欠發(fā)達(dá)地區(qū)中小企業(yè)產(chǎn)業(yè)層次較低，基礎(chǔ)薄弱，規(guī)模較小，抵御市場(chǎng)能力較弱。一些企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)存在比較大的風(fēng)險(xiǎn)，管理不規(guī)范，部分缺乏現(xiàn)代企業(yè)制度，經(jīng)營(yíng)隨意性比較大。一些企業(yè)財(cái)務(wù)制度不完善，財(cái)務(wù)狀況不透明，財(cái)務(wù)報(bào)表不健全，無法向融資方提供有效信息。同時(shí)固定資產(chǎn)積累也比較少，傳統(tǒng)可抵押擔(dān)保資產(chǎn)不足。

二是欠發(fā)達(dá)地市中小企業(yè)科技創(chuàng)新貢獻(xiàn)度比較低，而每次創(chuàng)新都面臨巨大風(fēng)險(xiǎn)。中小企業(yè)的貸款風(fēng)險(xiǎn)高于平均水平。到2012年末，小企業(yè)不良貸款率同比上升了8.06%，中小企業(yè)貸款的不良率是正常貸款的3倍，高于整個(gè)銀行業(yè)七八個(gè)百分點(diǎn)。另外，我國(guó)傳統(tǒng)的金融體系就是以國(guó)有大中型企業(yè)為服務(wù)對(duì)象而設(shè)計(jì)的，在銀行體系中，大銀行由于信息和規(guī)模的經(jīng)濟(jì)優(yōu)勢(shì)，具有天然大企業(yè)傾向，股份制銀行在一定程度上推行了國(guó)有大銀行的經(jīng)營(yíng)策略。長(zhǎng)期以來中小企業(yè)資源占有量少，平均成活期短，在與大型企業(yè)的博弈中處于相對(duì)劣勢(shì)地位，像麗江這樣，即使銀行機(jī)構(gòu)把所有短期貸款都投放給中小企業(yè)，它所占比重也不足四分之一，這和發(fā)達(dá)國(guó)家50%的比例相比，差距是相當(dāng)明顯的。

三是欠發(fā)達(dá)地市中小企業(yè)融資成本高。有些中小企業(yè)本身融資缺乏科學(xué)合理的需求安排，造成貸款變成資金后閑置不用或挪作他用，增加了融資成本。有的企業(yè)缺乏與銀行合作意識(shí)，并且在日常大量使用現(xiàn)金交易，與銀行交流少，使銀行難以為客戶選擇并提供恰當(dāng)?shù)氖谛女a(chǎn)品，最終造成企業(yè)融資成本增加，加上欠發(fā)達(dá)地市融資渠道太窄、信用擔(dān)保機(jī)制體制不健全等，鑒于以上原因，中小企業(yè)特別是小型企業(yè)就是能融到資，他們的融資成本也比省會(huì)城市與發(fā)達(dá)地區(qū)大型企業(yè)高。

三、解決中小企業(yè)融資難、融資成本高的建議

要使欠發(fā)達(dá)地市中小企業(yè)融資難逐步得到解決，并持續(xù)推進(jìn)健康發(fā)展，政府要起主導(dǎo)作用。中小企業(yè)處于弱勢(shì)地位，而關(guān)注與扶持弱勢(shì)的中小企業(yè)，尤其是欠發(fā)達(dá)地市的小微企業(yè)，第一責(zé)任人就是政府。對(duì)中小企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)和風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償問題也需要政府起主導(dǎo)作用或具體幫助解決。政府應(yīng)如何為中小企業(yè)融資搭建平臺(tái)，建立有利于中小企業(yè)融資的外部環(huán)境，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)怎樣對(duì)中小企業(yè)實(shí)施積極的信貸導(dǎo)向政策，努力為中小企業(yè)提供融資支持，對(duì)此提如下一些建議。

（一）充分重視中小企業(yè)融資存在的困難

在欠發(fā)達(dá)地市中小企業(yè)充當(dāng)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)主體、創(chuàng)造就業(yè)機(jī)會(huì)以及優(yōu)化調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)方面的獨(dú)特功能日顯重要，因此支持中小企業(yè)發(fā)展，它不僅是各銀行機(jī)構(gòu)當(dāng)前擴(kuò)大資產(chǎn)規(guī)模和贏利總量的現(xiàn)實(shí)需要，也是政府實(shí)現(xiàn)社會(huì)穩(wěn)定、經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展的客觀要求。為此要進(jìn)一步增強(qiáng)政府部門、財(cái)稅、央行、各金融機(jī)構(gòu)、小額貸款公司、擔(dān)保公司切實(shí)解決中小企業(yè)融資難問題的責(zé)任心和積極性。要強(qiáng)化規(guī)范中介服務(wù)，要建立和完善土地管理部門和房產(chǎn)管理部門的協(xié)調(diào)機(jī)制。相關(guān)部門要對(duì)抵押登記費(fèi)、評(píng)估費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等實(shí)施統(tǒng)一收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)；對(duì)銀行與企業(yè)協(xié)商做出的評(píng)估報(bào)告，登記機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)認(rèn)同，并給予辦理登記手續(xù)。

（二）建立評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)，健全信用制度

該機(jī)構(gòu)可由人行牽頭，匯集商業(yè)銀行、工商、經(jīng)貿(mào)、司法、稅務(wù)等部門，建立一套符合不發(fā)達(dá)地市實(shí)際的中小企業(yè)信用等級(jí)評(píng)級(jí)授信體系，對(duì)中小企業(yè)的合同信用、質(zhì)量信用、勞動(dòng)信用、環(huán)保信用、納稅信用、司法信用及企業(yè)法定代表人個(gè)人信息進(jìn)行全面評(píng)價(jià)，為解決在融資問題中的信息不對(duì)稱以至產(chǎn)生“逆向風(fēng)險(xiǎn)”和“道德風(fēng)險(xiǎn)”。同時(shí)也要盡量減少商業(yè)銀行貸款審查的難度和監(jiān)督的成本，減少交易的相關(guān)費(fèi)用，從而逐步建立民營(yíng)企業(yè)良好的信用環(huán)境和秩序。

（三）創(chuàng)新金融產(chǎn)品，加強(qiáng)金融服務(wù)

各金融機(jī)構(gòu)、小額貸款公司應(yīng)實(shí)施產(chǎn)品創(chuàng)新和服務(wù)創(chuàng)新、拓展金融渠道、努力滿足中小企業(yè)全方位、多層次的金融產(chǎn)品和服務(wù)需求，根據(jù)現(xiàn)金流量情況掌握貸款，開發(fā)適應(yīng)中小企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展的信貸業(yè)務(wù)品種，并簡(jiǎn)化審批環(huán)節(jié)和審批手續(xù)。積極倡導(dǎo)對(duì)信用等級(jí)優(yōu)良的中小企業(yè)發(fā)放信用貸款，對(duì)于經(jīng)營(yíng)情況較好、符合產(chǎn)業(yè)政策的中小企業(yè)，要采用應(yīng)收賬款質(zhì)押等擔(dān)保方式，減少辦理抵押、保證及擔(dān)保需繳納的費(fèi)用；增加多種擔(dān)保方式，如股權(quán)質(zhì)押、林權(quán)質(zhì)押、攤位權(quán)質(zhì)押、聯(lián)保等擔(dān)保方式，多渠道解決中小企業(yè)擔(dān)保方式單一、擔(dān)保費(fèi)用高的問題。同時(shí)選擇資信良好、產(chǎn)品供銷狀況穩(wěn)定的企業(yè)，簽發(fā)使用商業(yè)承兌匯票、辦理貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)、加快企業(yè)資金周轉(zhuǎn)。

（四）完善中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)

在現(xiàn)有的基礎(chǔ)上，不發(fā)達(dá)地市要積極建立完善政策性與盈利性相結(jié)合的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，它可以由政府出資，可以鼓勵(lì)社會(huì)資本投資創(chuàng)辦，也可以由政府和企業(yè)共同出資組建。擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)明確服務(wù)對(duì)象和擔(dān)保范圍，建立評(píng)估和決策程序，制定風(fēng)險(xiǎn)防范措施。對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的設(shè)立與運(yùn)行，政府應(yīng)給予積極支持，減免相關(guān)稅費(fèi)，使其能更好地為中小企業(yè)融資擔(dān)保,降低中小企業(yè)融資成本。

（五）建立中小企業(yè)融資服務(wù)中介

借鑒有關(guān)資料，我們知道美國(guó)中小企業(yè)找銀行貸款并不難，美國(guó)有很多的企業(yè)融資方式、融資使用的一系列服務(wù)，尤其他們還設(shè)有專門部門，會(huì)告訴你企業(yè)怎樣才能更容易獲得銀行的貸款。目前我市的大多數(shù)中小企業(yè)大都是拿著項(xiàng)目規(guī)劃書直接找銀行，不太了解銀行的有關(guān)貸款準(zhǔn)則，往往導(dǎo)致大量的無效勞動(dòng)。因此，要積極建立中小企業(yè)融資中介，在銀企之間搭起溝通的橋梁，有助于中小企業(yè)更方便地從銀行融資，降低融資成本。