農(nóng)村合作金融風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部成因與防范措施

孫 麗

（鄂倫春自治旗阿里河農(nóng)村信用合作社，內(nèi)蒙古 呼倫貝爾 165450）

自從改革開(kāi)放以來(lái)，我國(guó)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)水平有了極大的提高，而作為我國(guó)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)建設(shè)事業(yè)的重要功臣——農(nóng)村信用社也隨著我國(guó)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)的發(fā)展趨勢(shì)的變化，也進(jìn)行了體制的改革，在這之后我國(guó)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展速度也明顯加快，然而這也使得我國(guó)農(nóng)村金融風(fēng)險(xiǎn)的增多。文章主要就我國(guó)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部原因進(jìn)行分析，并提供相應(yīng)的防范措施。

一、導(dǎo)致我國(guó)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)頻發(fā)的主要內(nèi)部原因

所謂的金融風(fēng)險(xiǎn)就是因?yàn)闄C(jī)構(gòu)外部市場(chǎng)環(huán)境和經(jīng)濟(jì)條件發(fā)生變化并對(duì)機(jī)構(gòu)造成了不利影響，使得其經(jīng)濟(jì)利益受損的因素，目前我國(guó)農(nóng)村合作機(jī)構(gòu)產(chǎn)生金融風(fēng)險(xiǎn)有內(nèi)外兩方面原因，文章主要分析究其內(nèi)部原因進(jìn)行分析。

（一）農(nóng)村合作機(jī)構(gòu)的產(chǎn)權(quán)制度仍然有待改進(jìn)

雖然我國(guó)農(nóng)村合作機(jī)構(gòu)的產(chǎn)權(quán)制度已經(jīng)改革并取得了一定的效果，但是里面還是存在一些弊端和不足，目前我國(guó)農(nóng)村合作機(jī)構(gòu)因?yàn)橄嚓P(guān)制度對(duì)持股人比例和數(shù)量的規(guī)定，使得合作銀行的股東多、股權(quán)比例小，造成合作機(jī)構(gòu)的股權(quán)過(guò)于分散，進(jìn)而給其機(jī)構(gòu)的管理帶來(lái)了一定的難題，也使得其所有人的產(chǎn)權(quán)不夠明晰。另外，由于我國(guó)農(nóng)村自然股東缺乏監(jiān)督合作機(jī)構(gòu)的動(dòng)力，使得大部分銀行都被其內(nèi)部人來(lái)進(jìn)行管理和掌控，缺乏對(duì)主管人行為的監(jiān)督和控制效果，另外，農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的股權(quán)還存在流通不暢的問(wèn)題，尤其是在其股權(quán)轉(zhuǎn)讓和退出的制度和操作執(zhí)行中存在阻力，造成股權(quán)流動(dòng)不大，進(jìn)而影響合作機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)和發(fā)展，使得其經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)增大，增多。

（二）農(nóng)村合作機(jī)構(gòu)的法人管理結(jié)構(gòu)有待健全

農(nóng)村的合作機(jī)構(gòu)中的法人管理機(jī)制名不副實(shí)，里面很多社員表決會(huì)議形同虛設(shè)，只做表面工作，在加上農(nóng)村信用社的理事會(huì)員的權(quán)力過(guò)大，也沒(méi)有相應(yīng)的監(jiān)督控制機(jī)制，無(wú)法在其內(nèi)部形成一個(gè)良好的制衡機(jī)制，雖然產(chǎn)權(quán)改制對(duì)其進(jìn)行了改善，但是在制度的實(shí)行上仍然缺乏力度，其所在權(quán)還是虛置，銀行董事長(zhǎng)的工作職責(zé)和權(quán)利義務(wù)也沒(méi)有進(jìn)行明確界定，使得機(jī)構(gòu)的董事會(huì)、股東會(huì)以及監(jiān)事會(huì)都沒(méi)有發(fā)展其制衡和協(xié)調(diào)的作用，造成了管理內(nèi)部的一言堂，進(jìn)而使得其銀行機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)增加，卻無(wú)法有效規(guī)避。

（三）農(nóng)村合作機(jī)構(gòu)的監(jiān)督獎(jiǎng)懲機(jī)制有待改善

我國(guó)農(nóng)村合作機(jī)構(gòu)大多管理人或經(jīng)營(yíng)代理者都是有社員委任的，但是卻缺乏一定的監(jiān)督和獎(jiǎng)懲機(jī)制，使得其經(jīng)營(yíng)者在其日常活動(dòng)中缺乏工作激情和動(dòng)力，同時(shí)也沒(méi)有一定的競(jìng)爭(zhēng)壓力，無(wú)論經(jīng)營(yíng)效益如何，其經(jīng)理人的薪酬不變，且加上很多高層管理都是內(nèi)部人員，很容易出現(xiàn)貪污現(xiàn)象，這都導(dǎo)致了經(jīng)營(yíng)管理缺乏上進(jìn)心，進(jìn)而影響其項(xiàng)目決策的準(zhǔn)確性，從而提高了其經(jīng)營(yíng)操作風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)。

（四）農(nóng)村合作機(jī)構(gòu)內(nèi)部稽核和管理觀念有待加強(qiáng)

大部分農(nóng)村合作機(jī)構(gòu)缺乏正確的經(jīng)營(yíng)管理觀念和內(nèi)部稽核制度，在其發(fā)展過(guò)程中，胡亂追求規(guī)模存款最大化，沒(méi)有準(zhǔn)確定位其發(fā)展市場(chǎng)和戰(zhàn)略觀，使得其資金流轉(zhuǎn)使用風(fēng)險(xiǎn)增多，抗風(fēng)險(xiǎn)實(shí)力下降，再加上其內(nèi)部防風(fēng)險(xiǎn)的稽核機(jī)制不夠獨(dú)立，卻不夠權(quán)威，服務(wù)范圍和實(shí)力都比較低，造成其整體預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)，控制風(fēng)險(xiǎn)能力低下。

二、控制和防范措施

（一）完善合作金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部產(chǎn)權(quán)和經(jīng)營(yíng)管理機(jī)制

首先就要完善其機(jī)構(gòu)股權(quán)結(jié)構(gòu)，制定合理的股權(quán)機(jī)制，促進(jìn)股權(quán)結(jié)構(gòu)向著多元化發(fā)展，避免出現(xiàn)一言堂現(xiàn)象，可以有計(jì)劃的逐步取消部分不允許退股或轉(zhuǎn)股權(quán)的規(guī)定，然后針對(duì)農(nóng)村合作機(jī)構(gòu)股權(quán)的不流動(dòng)性，建立一個(gè)公平、公正、公開(kāi)的股權(quán)交易平臺(tái)，并形成一個(gè)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，通過(guò)適當(dāng)調(diào)整股權(quán)來(lái)提高合作金融機(jī)構(gòu)產(chǎn)權(quán)的市場(chǎng)性和規(guī)范性。與此同時(shí)，也要完善其經(jīng)營(yíng)管理機(jī)制，只有這樣雙管齊下，才能夠有效的降低其經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，提高其抗風(fēng)險(xiǎn)能力?？梢越∪浯婵顦I(yè)務(wù)管理機(jī)制、貸款業(yè)務(wù)管理機(jī)制和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理機(jī)制，并實(shí)施責(zé)任制，提高其工作責(zé)任意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，并通過(guò)實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防和控制反應(yīng)機(jī)制來(lái)提高其抗風(fēng)險(xiǎn)能力，并嚴(yán)格控制其機(jī)構(gòu)的資金流動(dòng)情況和比例，能過(guò)有效地察覺(jué)風(fēng)險(xiǎn)和防范風(fēng)險(xiǎn)。

（二）完善合作金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部制衡和監(jiān)督控制機(jī)制

要想使得其內(nèi)部制衡機(jī)制發(fā)揮作用，提高其監(jiān)督控制效果，達(dá)到降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)的效果，就必須要建立規(guī)范、科學(xué)的股東會(huì)、理事會(huì)以及董事會(huì)等管理制度，明確劃分其職能范圍和權(quán)利義務(wù)，制定相關(guān)規(guī)定提高機(jī)構(gòu)員工參與管理決策的積極性，從而全面提高內(nèi)部相互監(jiān)督制衡和制約的效果，使得其項(xiàng)目決策的風(fēng)險(xiǎn)性降到最低，準(zhǔn)確性達(dá)到最高，也要實(shí)施一定的獎(jiǎng)懲機(jī)制，提高經(jīng)營(yíng)管理者的責(zé)任意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，促進(jìn)他們發(fā)揮其崗位職能，使得合作結(jié)構(gòu)能夠穩(wěn)步發(fā)展，合作共贏，也有利于預(yù)防其資金和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

（三）完善合作金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部稽核機(jī)制

針對(duì)合作金融機(jī)構(gòu)揭露和預(yù)防其內(nèi)部貪污腐化現(xiàn)象的稽核機(jī)制，也要切實(shí)提高其整體實(shí)力來(lái)使得其防范風(fēng)險(xiǎn)的能力得到應(yīng)用和發(fā)揮?？梢愿鶕?jù)合作機(jī)構(gòu)運(yùn)營(yíng)情況，創(chuàng)新其稽核機(jī)制管理模式和工作方式，提高其獨(dú)立性、權(quán)威性、公正性以及客觀性，同時(shí)加強(qiáng)提高其工作人員水平，擴(kuò)大其機(jī)制的應(yīng)用范圍，從而全面提升稽核機(jī)制的應(yīng)用實(shí)力，切實(shí)發(fā)揮其預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)的功用。

三、結(jié)束語(yǔ)

總而言之，我國(guó)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)在不斷的發(fā)展過(guò)程中，不可避免會(huì)出現(xiàn)各種金融風(fēng)險(xiǎn)，但是各大金融機(jī)構(gòu)要積極應(yīng)對(duì)這種危機(jī)，不斷改進(jìn)優(yōu)化其內(nèi)部管理和監(jiān)控預(yù)防機(jī)制，提高其控制防范風(fēng)險(xiǎn)的力度和能力，從而能夠達(dá)到有效規(guī)避金融風(fēng)險(xiǎn)的目的。

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