法律視角下的小額貸款公司可持續(xù)發(fā)展研究

劉軍強(qiáng)

（中國人民銀行普洱市中心支行，云南 普洱 665000）

一、小額貸款公司法律制度在我國的發(fā)展

（一）小額貸款公司的基本狀況

國際主流觀點(diǎn)認(rèn)為，小額信貸(M i crocredi t)指專門向低收入群體和微型企業(yè)持續(xù)提供較小額度信貸服務(wù)的活動(dòng)。該業(yè)務(wù)起源于20世紀(jì)70年代孟加拉國著名經(jīng)濟(jì)學(xué)家穆罕穆德·尤努斯教授的小額信貸試驗(yàn)。1994年，小額信貸被引入中國，開始主要是作為國際援助和中國政府的農(nóng)村扶貧貼息貸款計(jì)劃，由于成效顯著而受到我國政府的重視。1996年，小額信貸在我國進(jìn)入以扶貧為導(dǎo)向的發(fā)展階段。2005年5月，人民銀行決定在民間融資比較活躍的山西、陜西、四川、貴州、內(nèi)蒙古五省區(qū)試點(diǎn)民間小額貸款，同年12月，“晉源泰”、“日升隆”兩家極具明清票號(hào)意味的小額貸款公司在山西成立，標(biāo)志著小額貸款公司正式登上了中國微型金融的舞臺(tái)。

2008年4月，人民銀行、銀監(jiān)會(huì)印發(fā)《關(guān)于村鎮(zhèn)銀行、貸款公司、農(nóng)村資金互助社、小額貸款公司有關(guān)政策的通知》（銀發(fā)〔2008〕137號(hào)，以下簡稱《政策通知》），對小額貸款公司的利率、支付清算、會(huì)計(jì)、現(xiàn)金、統(tǒng)計(jì)等事項(xiàng)進(jìn)行了規(guī)定。同年5月，銀監(jiān)會(huì)和人民銀行聯(lián)合發(fā)布了《關(guān)于小額貸款公司試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》（銀監(jiān)發(fā)〔2008〕23號(hào)，以下簡稱《指導(dǎo)意見》），對小額貸款公司的性質(zhì)、準(zhǔn)入和退出、資金來源、監(jiān)督管理等事項(xiàng)做了規(guī)定，并要求省級主管部門承擔(dān)小額貸款公司的審批和風(fēng)險(xiǎn)處置責(zé)任。隨后，各省級政府大都制定了試點(diǎn)管理辦法，如云南省分別于2008年11月、2011年6月制定了《云南省小額貸款公司管理辦法（試行）》和《云南省小額貸款公司管理辦法》，對云南省小額貸款公司試點(diǎn)管理做出了具體規(guī)定?！吨笇?dǎo)意見》及相關(guān)配套措施出臺(tái)后，小額貸款公司在全國各地如雨后春筍般大量出現(xiàn)，并為緩解“三農(nóng)”和融資難做出了巨大的貢獻(xiàn)。截至2013年3月末，全國共有小額貸款公司6555家，其中江蘇、遼寧和安徽三省的數(shù)量最多，約占全國總量的22%，從業(yè)人員75481人，實(shí)收資本5671.84億元，貸款余額達(dá)6357.27億元。

（二）小額貸款公司在改善農(nóng)村金融服務(wù)方面的作用凸顯

目前我國正規(guī)金融體系在農(nóng)村的服務(wù)能力嚴(yán)重不足，生活在農(nóng)村的廣大低收入人口以及眾多的個(gè)體生產(chǎn)者和小微企業(yè)都希望得到相應(yīng)的金融服務(wù)。在正規(guī)金融體系服務(wù)不足的情況下，近幾年我國民間融資業(yè)務(wù)發(fā)展迅速，其規(guī)模在3萬億-5萬億之間（銀監(jiān)會(huì)2011年調(diào)查數(shù)據(jù)），規(guī)范和分流民間融資，對于維護(hù)金融穩(wěn)定、推動(dòng)農(nóng)村金融發(fā)展意義重大。建立在此基礎(chǔ)上的小額貸款公司正好為這些民間資金找到了正規(guī)渠道，同時(shí)也壓縮了地下錢莊等違法違規(guī)組織的生存空間。截至2013年3月末，全國小額貸款公司貸款余額6357億元，雖只相當(dāng)于同期人民幣各項(xiàng)貸款余額的1%，在金融市場中微不足道，但是對于正規(guī)金融服務(wù)極端薄弱的農(nóng)村來說，這6000多億的資金在發(fā)揮著重要作用的同時(shí)，也使人們看到農(nóng)村金融服務(wù)的另一個(gè)重要發(fā)展方向。

從實(shí)踐來看，小額貸款公司放款堅(jiān)持“小額、分散”的原則，具有“方便、快捷、靈活”的特點(diǎn)，在滿足“三農(nóng)”融資需求方面有著得天獨(dú)厚的優(yōu)勢。雖然也有不少地區(qū)的小額貸款公司在一定程度上偏向工商企業(yè)，但大部分小額貸款公司服務(wù)“三農(nóng)”的市場定位非常準(zhǔn)確。例如：到2013年6月末，云南省普洱市22家小額貸款公司的貸款余額4.03億元，其中支農(nóng)貸款達(dá)3.17億元，占比79%。在支農(nóng)貸款中又以種植、養(yǎng)殖業(yè)貸款為主，占比達(dá)到57%?？梢姡l(fā)展小額貸款公司有利于實(shí)現(xiàn)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的多元化，支持農(nóng)村經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，促進(jìn)農(nóng)村家庭收入水平的提高。

根據(jù)筆者對云南省小額貸款公司業(yè)務(wù)開展情況的調(diào)查，各家小額貸款公司總體業(yè)務(wù)發(fā)展態(tài)勢良好，但法律制度方面的問題也不容忽視，要實(shí)現(xiàn)小額貸款公司的持續(xù)良性發(fā)展，需要建立健全相關(guān)法律制度，消除小額貸款公司發(fā)展的法律障礙。

二、小額貸款公司發(fā)展的法律障礙

（一）設(shè)立依據(jù)及經(jīng)營活動(dòng)存在先天法律缺陷

《指導(dǎo)意見》規(guī)定，申請?jiān)O(shè)立小額貸款公司，應(yīng)向省級政府主管部門提出正式申請，經(jīng)批準(zhǔn)后，到當(dāng)?shù)毓ど滩块T申請辦理注冊登記手續(xù)并領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照。從此處可以看出，小額貸款公司經(jīng)營資格的審批，是一項(xiàng)行政許可，并由省級政府主管部門實(shí)施。但這一行政許可的設(shè)置缺乏法律法規(guī)依據(jù)，因?yàn)榘凑铡缎姓S可法》的規(guī)定，法律、行政法規(guī)、地方性法規(guī)可以設(shè)定行政許可，省級政府規(guī)章可以設(shè)定臨時(shí)性的行政許可，地方性法規(guī)和省級政府規(guī)章不得不得設(shè)定企業(yè)或者其他組織的設(shè)立登記及其前置性行政許可，其他規(guī)范性文件一律不得設(shè)定行政許可。目前來看，沒有法律或行政法規(guī)設(shè)定小額貸款公司經(jīng)營資格審批這一行政許可，其作為企業(yè)設(shè)立登記的前性程序，《行政許可法》又不允許地方性法規(guī)和省級政府規(guī)章設(shè)定。因此，小額貸款公司經(jīng)營資格審批不符合法律規(guī)定。

根據(jù)《指導(dǎo)意見》，小額貸款公司應(yīng)當(dāng)執(zhí)行國家金融方針和政策，在法律、法規(guī)規(guī)定的范圍內(nèi)開展業(yè)務(wù)，自主經(jīng)營，自負(fù)盈虧，自我約束，自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，其合法的經(jīng)營活動(dòng)受法律保護(hù)，不受任何單位和個(gè)人的干涉。何為法律法規(guī)規(guī)定的范圍?我國《貸款通則》明確規(guī)定，貸款人必須經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)（現(xiàn)為銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)）經(jīng)營貸款業(yè)務(wù)，持有《金融機(jī)構(gòu)法人許可證》或《金融機(jī)構(gòu)營業(yè)許可證》，并經(jīng)工商行政管理部門核準(zhǔn)登記。《商業(yè)銀行法》第11條規(guī)定，未經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，任何單位和個(gè)人不得從事吸收公眾存款等商業(yè)銀行業(yè)務(wù)。從以上規(guī)定不難看出，相關(guān)法律法規(guī)并未賦予小額貸款公司發(fā)放貸款業(yè)務(wù)的權(quán)限，既然法律并未規(guī)定小額貸款公司可以從事貸款業(yè)務(wù)，自身也并非金融機(jī)構(gòu)，其經(jīng)營小額貸款業(yè)務(wù)也就不具合法性。

（二）法律地位定性模糊

根據(jù)《指導(dǎo)意見》，小額貸款公司是在《公司法》和《合同法》基礎(chǔ)上成立的企業(yè)法人，并未獲得《金融許可證》，卻得到了金融監(jiān)管部門的金融業(yè)務(wù)準(zhǔn)入，是以工商企業(yè)之形，行金融機(jī)構(gòu)之實(shí)，這本身就是一個(gè)大矛盾。目前來看，小額貸款公司既不是一般意義上的公司，又不同于普通的金融機(jī)構(gòu)，這種“有發(fā)放貸款之實(shí)卻無金融機(jī)構(gòu)之名”的特殊身份，形成了小額貸款公司進(jìn)一步發(fā)展的桎梏：一是稅收負(fù)擔(dān)較重。作為企業(yè)的小額貸款公司要按服務(wù)業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)納稅，即25%的所得稅、5%的營業(yè)稅、7%的城建稅和3%的教育費(fèi)附加等，綜合稅率高于銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)。過重的納稅負(fù)擔(dān)，不利于小額貸款公司平等參與市場競爭，同時(shí)也壓縮了其利潤空間。二是資金來源渠道單一。小額貸款公司不能吸收存款，其資金主要來源于股東繳納的資本金和捐贈(zèng)資金，一些小額貸款公司剛成立一兩個(gè)月全部資金就被貸完，貸款投放不具可持續(xù)性。如，2013年3月末，云南省296家小額貸款公司貸款余額占資本金的100.5%，基本上處于無款可貸的局面。從商業(yè)角度看，“只貸不存”的小額貸款公司實(shí)際上已經(jīng)成為一個(gè)投資公司，在承擔(dān)巨大風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)付出很高的操作成本，但其回報(bào)則僅僅是利息，這種模式不可能持續(xù)贏利。三是融資成本較高。由于小額貸款公司不是金融機(jī)構(gòu)，不能進(jìn)入銀行間同業(yè)拆借市場，從銀行融入資金時(shí)不能享受同業(yè)拆借待遇，只能辦理商業(yè)性貸款，而且一般需要固定資產(chǎn)做抵押，但大多數(shù)小額貸款公司缺少有效抵押物，與銀行的談判議價(jià)能力弱，從而導(dǎo)致其融資成本偏高。四是政策優(yōu)惠落實(shí)難。由于小額貸款公司不是金融機(jī)構(gòu)，不能像農(nóng)村信用社和村鎮(zhèn)銀行等新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)一樣享受中央財(cái)政的支農(nóng)定向費(fèi)用補(bǔ)貼與獎(jiǎng)勵(lì)資金，也無法獲得人民銀行的再貸款支持，享受的征信等公共服務(wù)也明顯不足。

（三）監(jiān)管體系不夠完善

金融監(jiān)管是國家通過法定的機(jī)構(gòu)依法對金融交易的主體和行為進(jìn)行規(guī)制，小額貸款公司因其貸款操作相對簡便，比傳統(tǒng)的商業(yè)銀行更有市場，社會(huì)影響力也日益提高，對其監(jiān)管也應(yīng)與時(shí)俱進(jìn)，但現(xiàn)實(shí)中還存在以下問題:一是法律法規(guī)體系不健全。當(dāng)前我國還沒有專門針對小額貸款公司監(jiān)管的法律法規(guī)，《指導(dǎo)意見》只是從審批主體、治理結(jié)構(gòu)、信息披露、社會(huì)監(jiān)督等方面對小額貸款公司的監(jiān)管做出了原則性規(guī)定。二是監(jiān)管主體不明確。《指導(dǎo)意見》沒有明確規(guī)定監(jiān)管主體，實(shí)踐中一般實(shí)行“誰組織試點(diǎn)，誰承擔(dān)監(jiān)管責(zé)任”的原則，由于審批部門沒有金融業(yè)監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)，缺乏相應(yīng)的專業(yè)監(jiān)管人才和技術(shù)手段，尚無法做到規(guī)范監(jiān)管。部分地方探索的由金融辦聯(lián)合當(dāng)?shù)匕l(fā)改委、公安局、工商局等機(jī)構(gòu)開展監(jiān)管的方式，又極易帶來“多頭監(jiān)管，無人負(fù)責(zé)”的局面，直接導(dǎo)致了監(jiān)管的無序和缺位。三是核心監(jiān)管規(guī)則不科學(xué)。從進(jìn)入機(jī)制看，《指導(dǎo)意見》只有注冊資金這一硬性要求,沒有對股東、高管等人員的從業(yè)經(jīng)驗(yàn)和技術(shù)背景的硬性要求，而后者對于剛剛走向規(guī)范化的民間金融機(jī)構(gòu)來說至關(guān)重要；從退出機(jī)制看，小額貸款公司的退出參照《公司法》和《破產(chǎn)法》的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，轉(zhuǎn)制為村鎮(zhèn)銀行受“主發(fā)起行持股比例不超過15%”的規(guī)定，限制了民間資本以此為跳板尋求銀行身份的積極性；從融資杠桿來看，受“小額貸款公司可以從不超過兩家銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)融入不超過資本金50%的資金”所限，一旦資金告罄，已發(fā)放貸款又未及時(shí)收回，小額貸款公司的經(jīng)營將陷入困境；從利率管制來看，小額貸款公司的貸款利率波動(dòng)區(qū)間為央行基準(zhǔn)利率的0.9倍至4倍，按目前一年期貸款6%的央行基準(zhǔn)利率計(jì)算,小額貸款公司一年期貸款的利率上限是24%，與當(dāng)下動(dòng)輒30%以上的民間借貸利率相比，已不能激起小額貸款公司的授信動(dòng)機(jī)；從風(fēng)險(xiǎn)撥備來看，目前小額貸款公司應(yīng)提風(fēng)險(xiǎn)撥備的比例是參照銀行按貸款余額的1%計(jì)提一般貸款損失準(zhǔn)備，但小額貸款公司所經(jīng)營貸款產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)遠(yuǎn)高于銀行的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，較低的風(fēng)險(xiǎn)撥備難以覆蓋較高的貸款風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)經(jīng)營的可持續(xù)性受到較大影響。此外，《政策通知》對小額貸款公司的支付清算、現(xiàn)金管理等事項(xiàng)大多是對商業(yè)銀行監(jiān)管方式的復(fù)制，對小額貸款公司缺乏針對性。四是社會(huì)監(jiān)督機(jī)制缺乏。社會(huì)監(jiān)管是政府監(jiān)管的有益補(bǔ)充，對彌補(bǔ)政府監(jiān)管空白具有重要意義。由于我國小額貸款公司尚處于試點(diǎn)階段，當(dāng)前還沒有專門的小額貸款公司社會(huì)監(jiān)管機(jī)制，《指導(dǎo)意見》只是就社會(huì)監(jiān)督進(jìn)行了原則性規(guī)定。

（四）經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)不容忽視

《指導(dǎo)意見》在提高小額貸款公司的風(fēng)險(xiǎn)控制能力，防止系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)方面作出了明確的規(guī)定，但處于試點(diǎn)階段的小額貸款公司仍然面臨許多不確定的風(fēng)險(xiǎn)。一是操作風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)調(diào)查，大多數(shù)小額貸款公司的經(jīng)營管理人員均缺乏銀行業(yè)從業(yè)經(jīng)驗(yàn)，對信貸業(yè)務(wù)的了解十分有限，業(yè)務(wù)人員素質(zhì)普遍較低，同時(shí)大多小額貸款公司的內(nèi)部治理機(jī)制不健全，管理不規(guī)范，其相互作用可能引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)。二是經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。目前，大多數(shù)小額貸款公司沒有接入央行征信系統(tǒng)，不能有效識(shí)別客戶的多頭申貸等不良現(xiàn)象，很容易帶來信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；貸款對象主要是以種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)為主的農(nóng)戶等弱勢群體，對自然條件有很大的依賴性，如遇到自然災(zāi)害很容易帶來自然風(fēng)險(xiǎn)；由于對農(nóng)產(chǎn)品需求和農(nóng)戶生產(chǎn)之間存在著嚴(yán)重的信息不對稱，容易帶來市場風(fēng)險(xiǎn)。三是流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。小額貸款公司資金來源渠道狹窄，在資金需求旺盛而現(xiàn)有資金規(guī)模十分有限的情況下，貸款發(fā)放速度快于貸款回收速度的小額貸款公司將面臨資金頭寸不足問題。

三、促進(jìn)小額貸款公司可持續(xù)發(fā)展的法律思考

（一）提高立法層級

當(dāng)前指導(dǎo)小額貸款公司發(fā)展的《政策通知》、《指導(dǎo)意見》等規(guī)范性文件法律位階過低，約束力不足，容易造成制度執(zhí)行上的差異和模糊，而且《指導(dǎo)意見》規(guī)定的設(shè)立審批不符合《行政許可法》關(guān)于設(shè)置行政許可的規(guī)定。為了促進(jìn)小額貸款公司規(guī)范、可持續(xù)發(fā)展，需要結(jié)合當(dāng)前金融立法實(shí)際，建議在醞釀起草階段的《放貸人條例》中設(shè)專章對小額貸款公司進(jìn)行規(guī)制，以明確小額貸款公司的設(shè)立程序及經(jīng)營活動(dòng)等事項(xiàng)。在此基礎(chǔ)上，各地可結(jié)合自身發(fā)展實(shí)際，在法律法規(guī)授權(quán)范圍內(nèi)制定配套規(guī)范性文件，通過互相借鑒，形成多層次小額貸款法律制度，以更好服務(wù)小微企業(yè)和“三農(nóng)”的發(fā)展。

（二）明確身份定位

小額貸款公司“只貸不存”的特點(diǎn)有利于防范系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)，其監(jiān)管程度也應(yīng)當(dāng)?shù)陀阢y行業(yè)金融機(jī)構(gòu)。鑒于以上區(qū)別，小額貸款公司應(yīng)定位于非銀行金融機(jī)構(gòu)，考慮其主要面向“三農(nóng)”發(fā)放貸款的特殊身份和其自身擁有的社會(huì)服務(wù)優(yōu)勢，國家可以適時(shí)適度對其放開，把它作為一個(gè)特例加以規(guī)定：其一，以金融企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)對小額貸款公司征稅，同時(shí)在其發(fā)展早期給予一定的稅收優(yōu)惠，并享受新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的財(cái)政補(bǔ)貼；其二，簡化小額貸款公司增資擴(kuò)股條件，明確非發(fā)起人可以投資入股，允許經(jīng)營業(yè)績、信用記錄好的小額貸款公司通過同業(yè)拆借等方式擴(kuò)大資金來源；其三，允許小額貸款公司發(fā)行公司債券并適當(dāng)涉足金融衍生品；其四，允許金融機(jī)構(gòu)按適當(dāng)?shù)谋壤齾⒐?，充分利用其資金和管理優(yōu)勢，既可拓寬融資渠道，又可改善小額貸款公司的治理。

（三）完善監(jiān)管體系

小額貸款公司目前還處于探索階段，如不加強(qiáng)對其監(jiān)管則會(huì)使其發(fā)展處于無序狀態(tài)，因此必須建立健全小額貸款公司監(jiān)管體系。一是完善法律法規(guī)體系。應(yīng)加強(qiáng)小額貸款公司方面的立法，制定或完善相關(guān)法律法規(guī)和配套措施，明確監(jiān)管的目標(biāo)和原則以及違反職責(zé)的法律責(zé)任，為小額貸款公司發(fā)展提供法律上的保證和制度上的支持。在小額貸款公司的發(fā)展趨于成熟時(shí)，由法律規(guī)定其在一定條件下可以轉(zhuǎn)變?yōu)檎?guī)的金融機(jī)構(gòu)，從而實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。二是明確監(jiān)管主體。隨著小額貸款公司試點(diǎn)工作逐漸走向成熟，政府應(yīng)衡量各種監(jiān)管主體的利與弊，以法律的形式將其確定下來，以規(guī)范小額貸款公司的發(fā)展。筆者認(rèn)為，根據(jù)小額貸款公司的業(yè)務(wù)性質(zhì)，對其監(jiān)管不宜參照銀行業(yè)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，否則會(huì)限制其作為營利性組織的靈活性與持續(xù)發(fā)展的動(dòng)力，建議各地可通過制定地方性法規(guī)授權(quán)金融辦進(jìn)行監(jiān)管，同時(shí)要強(qiáng)化與人行、銀監(jiān)的溝通協(xié)調(diào)，密切與其他部門間的配合，不斷提高監(jiān)管效率與水平。三是科學(xué)制定核心監(jiān)管規(guī)則。在進(jìn)入機(jī)制上，適當(dāng)提高成立小額貸款公司的注冊資金門檻，并重點(diǎn)審查其股東、高管人員是否有在相關(guān)行業(yè)的從業(yè)經(jīng)驗(yàn)和技術(shù)背景；在退出機(jī)制上，應(yīng)細(xì)化破產(chǎn)、清算的有關(guān)規(guī)定，并適當(dāng)放寬轉(zhuǎn)制為村鎮(zhèn)銀行的條件；在融資杠桿上，建議允許經(jīng)營規(guī)范、穩(wěn)健的小額貸款公司從銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)融入不超過資本金200%的資金，緩解小額貸款公司的資金困境；對于利率的監(jiān)管，應(yīng)結(jié)合人民銀行穩(wěn)步推進(jìn)利率市場化的改革方向，取消小額貸款公司貸款利率管制，提高其經(jīng)營的積極性；在風(fēng)險(xiǎn)撥備方面，應(yīng)改變小額貸款公司參照銀行計(jì)提一般貸款損失準(zhǔn)備的做法，根據(jù)貸款風(fēng)險(xiǎn)合理計(jì)提風(fēng)險(xiǎn)損失準(zhǔn)備。此外，有關(guān)支付清算、現(xiàn)金管理、經(jīng)營范圍及區(qū)域的監(jiān)管可以參照銀行監(jiān)管規(guī)定并適當(dāng)降低標(biāo)準(zhǔn)，充分體現(xiàn)小額貸款公司的特殊性。四是建立并發(fā)揮行業(yè)協(xié)會(huì)的自律作用。行業(yè)協(xié)會(huì)自律與政府監(jiān)管相比具有一定的成本優(yōu)勢，其自律自發(fā)性在小額貸款公司的內(nèi)部更能增強(qiáng)其自控力和激發(fā)起自我監(jiān)管的動(dòng)力。目前，由數(shù)百家小額信貸機(jī)構(gòu)組建的中國小額信貸聯(lián)盟在加強(qiáng)行業(yè)間交流互動(dòng)等方面已發(fā)揮了一定的作用，下一步還應(yīng)賦予其相應(yīng)的法律地位，以便在法律的保護(hù)下更好地發(fā)揮行業(yè)自律作用。

（四）加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制能力

要實(shí)現(xiàn)小額貸款公司的壯大并可持續(xù)發(fā)展，必須解決其經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的問題。一是提高內(nèi)控水平。小額貸款公司應(yīng)進(jìn)一步完善公司治理結(jié)構(gòu)，建立健全內(nèi)控制度和內(nèi)審機(jī)制，規(guī)范業(yè)務(wù)流程，實(shí)現(xiàn)崗位之間互相制約，鞏固與銀行業(yè)的業(yè)務(wù)合作，聘請具有金融知識(shí)和技能的人才，加強(qiáng)對工作人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，經(jīng)常對內(nèi)控執(zhí)行情況進(jìn)行檢查、評價(jià)，并對薄弱環(huán)節(jié)進(jìn)行糾正和完善，確保依法合規(guī)經(jīng)營。二是防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。應(yīng)創(chuàng)造條件將小額貸款公司客戶的信用記錄納入到央行征信系統(tǒng)，同時(shí)允許其通過征信系統(tǒng)查詢借款人的資信狀況；制定統(tǒng)一的農(nóng)戶資信度標(biāo)準(zhǔn)，在貸前重點(diǎn)審查借款人的申貸資料，貸后還要隨時(shí)關(guān)注借款人的經(jīng)營狀況，保證所發(fā)放款項(xiàng)的安全運(yùn)行；充分發(fā)揮保險(xiǎn)公司的中介保障功能，降低自然災(zāi)害等突發(fā)事件帶來的貸款風(fēng)險(xiǎn)；政府和相關(guān)部門還應(yīng)逐步建立信用評級和激勵(lì)機(jī)制，提高借款人的按時(shí)足額還款意識(shí)。三是關(guān)注流動(dòng)性狀況。建議監(jiān)管部門適時(shí)適度地放寬小額貸款公司的融資渠道，逐步允許少量經(jīng)營業(yè)績好、信用記錄優(yōu)的小額貸款公司通過增資擴(kuò)股、同業(yè)拆借等方式擴(kuò)大資金來源；小額貸款公司應(yīng)嚴(yán)格按照國家有關(guān)規(guī)定，建立審慎、規(guī)范的資產(chǎn)分類制度和資本補(bǔ)充、約束機(jī)制，審慎發(fā)放貸款，準(zhǔn)確劃分資產(chǎn)質(zhì)量，充分計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，及時(shí)沖銷壞賬，保持合理的流動(dòng)性狀況。

總之，試點(diǎn)中的小額貸款公司為民間資本進(jìn)入金融業(yè)創(chuàng)造了機(jī)會(huì)，有利于金融法律制度的創(chuàng)新和民間融資風(fēng)險(xiǎn)的分散。由于小額貸款公司在我國尚屬新生事物，在其發(fā)展過程中暴露出了諸多法律問題，但筆者相信，通過對小額貸款公司法律制度進(jìn)行深入的研究，逐步克服其在發(fā)展過程遇到的法律障礙，相信小額貸款公司在中國將有著更為廣闊的業(yè)務(wù)空間和發(fā)展前景。

[1]龍文博.商業(yè)化趨勢與小額貸款公司融資渠道分析[J].財(cái)經(jīng)界,2008,(5).

[2]邢早忠.小額貸款公司可持續(xù)發(fā)展問題研究[J].上海金融，2009，(11).

[3]武曉東.小額貸款公司發(fā)展模式與創(chuàng)新路徑研究[J].經(jīng)濟(jì)導(dǎo)刊，2011，（4）.

[4]高麗爽.小額貸款公司的法律困境及出路[J].法制與社會(huì)，2011，（6）.

[5]楊則文.小額貸款公司現(xiàn)狀與可持續(xù)發(fā)展研究[J].中國證券期貨，2011，（7）.

[6]張鴻浩.我國小額貸款公司法律風(fēng)險(xiǎn)探究及完善[J].內(nèi)蒙古師范大學(xué)學(xué)報(bào)(哲學(xué)社會(huì)科學(xué)版)，2011，（9）.