工程合同風(fēng)險(xiǎn)管理研究

高俊生

(山西機(jī)械化建設(shè)集團(tuán)公司，山西太原 030009)

0 引言

工程合同是明確施工單位在工程中的權(quán)利、義務(wù)，將工程招投標(biāo)、賠付方式、工程款的撥付方式、材料的采購、竣工結(jié)算方式等以法律的形式確定出來，是施工單位組織施工、進(jìn)行項(xiàng)目經(jīng)營的法律依據(jù)。工程合同具有一定的風(fēng)險(xiǎn)性。因此，要有效控制工程造價(jià)、提高企業(yè)的利潤，必須提高工程合同中的風(fēng)險(xiǎn)管理。合同在實(shí)施過程中，有些風(fēng)險(xiǎn)可以控制，有些風(fēng)險(xiǎn)很難控制?？梢钥刂频娘L(fēng)險(xiǎn)例如管理和人方面的因素，很難控制的風(fēng)險(xiǎn)例如天氣、施工環(huán)境等因素?？煽刂频娘L(fēng)險(xiǎn)，要有效利用專業(yè)的知識(shí)和精細(xì)的策劃來控制;不可控制的風(fēng)險(xiǎn)通常來自于外界的影響，雖然很難控制，但是可以把風(fēng)險(xiǎn)降到最低。

1 山西機(jī)械化建設(shè)集團(tuán)公司的現(xiàn)狀

山西機(jī)械化建設(shè)集團(tuán)公司是始建于1955年的國有大型施工企業(yè)，具有國家公路工程施工總承包一級(jí)、公路路基工程專業(yè)承包一級(jí)、公路路面工程專業(yè)承包一級(jí)、機(jī)場(chǎng)場(chǎng)道工程專業(yè)承包一級(jí)、地基與基礎(chǔ)處理工程專業(yè)承包一級(jí)、土石方工程專業(yè)承包一級(jí)、巖土工程勘察甲級(jí)資質(zhì)、地質(zhì)災(zāi)害治理甲級(jí)資質(zhì)，是通過國家質(zhì)量、環(huán)境、職業(yè)健康安全三標(biāo)一體認(rèn)證的綜合性施工企業(yè)。集團(tuán)公司現(xiàn)有職工1 200余人，各類經(jīng)營管理和專業(yè)技術(shù)人員450余人，總資產(chǎn)6.5億元，具有豐富的施工經(jīng)驗(yàn)和雄厚的技術(shù)力量，年施工能力20億元以上。公司堅(jiān)持以市場(chǎng)為導(dǎo)向，施工足跡遍布全國26個(gè)省、市、自治區(qū)。在公路、市政、民航機(jī)場(chǎng)、港口碼頭、電力、水利、煤炭、化工、石油、冶金等領(lǐng)域的國家、省、市多項(xiàng)重點(diǎn)工程建設(shè)中，均以優(yōu)質(zhì)高效的服務(wù)贏得業(yè)主信賴和好評(píng);堅(jiān)持以技術(shù)進(jìn)步求發(fā)展，把提升專業(yè)施工技術(shù)水平作為占領(lǐng)市場(chǎng)的基礎(chǔ)，不斷向高、新、專方向發(fā)展，市場(chǎng)核心競(jìng)爭(zhēng)力不斷提升。近年來編制了中國標(biāo)準(zhǔn)化協(xié)會(huì)標(biāo)準(zhǔn)《強(qiáng)夯地基處理技術(shù)規(guī)程》，榮獲山西省科技進(jìn)步獎(jiǎng)一等獎(jiǎng)一個(gè)、二等獎(jiǎng)一個(gè)、三等獎(jiǎng)兩個(gè);獲國家級(jí)工法4項(xiàng)、公路行業(yè)協(xié)會(huì)工法3項(xiàng)、省級(jí)工法20余項(xiàng);獲“汾水杯”“太行杯”“魯班獎(jiǎng)”“詹天佑土木工程大獎(jiǎng)”等省、國家及優(yōu)質(zhì)工程獎(jiǎng)16項(xiàng);創(chuàng)中國企業(yè)新紀(jì)錄3項(xiàng);獲9項(xiàng)國家專利。先后多次被評(píng)為“全國優(yōu)秀施工企業(yè)”“山西省優(yōu)秀建筑企業(yè)”“山西省百家信用示范企業(yè)”“山西省用戶滿意企業(yè)”“山西省建筑業(yè)綜合實(shí)力20強(qiáng)企業(yè)”等，在2010年山西省勞模大會(huì)上被授予“山西省模范單位”，在2011年被評(píng)為山西省科技奉獻(xiàn)集體一等獎(jiǎng)，被中國公路建設(shè)行業(yè)協(xié)會(huì)授予全國“百家優(yōu)秀會(huì)員單位”。

在競(jìng)爭(zhēng)激烈的建筑市場(chǎng)上，山西機(jī)械化建設(shè)集團(tuán)公司之所以能取得如此驕人的成績(jī)，與強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部管理是分不開的。合同風(fēng)險(xiǎn)管理是公司管理體系中重要的一個(gè)環(huán)節(jié)，從公司獲得的各種榮譽(yù)稱號(hào)，也可以看出公司對(duì)合同管理及合同管理中的風(fēng)險(xiǎn)控制非常重視。

2 山西機(jī)械化建設(shè)集團(tuán)公司合同風(fēng)險(xiǎn)管理的過程

公司從招投標(biāo)工作開始直至工程竣工，都是嚴(yán)格按照公司項(xiàng)目管理規(guī)范進(jìn)行，對(duì)合同的管理和風(fēng)險(xiǎn)控制，始終貫穿于項(xiàng)目施工管理全過程。

2.1 合同簽訂前期

在項(xiàng)目投標(biāo)階段，公司主要是通過對(duì)招標(biāo)文件的評(píng)審來預(yù)防和規(guī)避合同風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)開發(fā)部負(fù)責(zé)調(diào)查發(fā)包人的資信、工程背景及工程對(duì)市場(chǎng)影響;法律顧問負(fù)責(zé)對(duì)招標(biāo)文件的合法性、合理性、公平性、完整性進(jìn)行評(píng)審;工程管理部負(fù)責(zé)施工、環(huán)保、工期、質(zhì)量等約定的評(píng)審;財(cái)務(wù)審計(jì)部和資金管理部負(fù)責(zé)資金安全性及保障能力的評(píng)審;人力資源部和設(shè)備管理部負(fù)責(zé)施工人員、施工設(shè)備、施工材料等施工資源保障能力的評(píng)審。這些評(píng)審工作完成后，各部門將評(píng)審記錄匯總到市場(chǎng)開發(fā)部，由市場(chǎng)開發(fā)部綜合分析形成評(píng)審意見，交合同預(yù)算部綜合評(píng)審、決策。決策通過后，編表辦公室組織專職人員編制標(biāo)書進(jìn)行投標(biāo)工作。合同預(yù)算部綜合評(píng)審后，認(rèn)為合同風(fēng)險(xiǎn)較大的工程不參加投標(biāo)。合同預(yù)算部在施工合同簽訂后會(huì)根據(jù)合同條款和項(xiàng)目大小，將合同分為一般風(fēng)險(xiǎn)合同、較大風(fēng)險(xiǎn)合同和重大風(fēng)險(xiǎn)合同，公司的高級(jí)管理層將會(huì)對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)合同予以重點(diǎn)關(guān)注。

2.2 合同實(shí)施階段

在合同的實(shí)施過程中很難避免發(fā)生一些突發(fā)的問題，因此在履行合同的過程中，對(duì)合同沒有約定的事項(xiàng)或者變更的事項(xiàng)，必須引起足夠的重視，采取相應(yīng)的措施，以最大的程度保護(hù)自己的利益。在施工過程中必須要注意以下幾方面的問題:

1)現(xiàn)場(chǎng)簽證的問題。在施工過程中，簽證問題非常重要。首先要明確簽證是業(yè)主與施工單位之間就施工過程中臨時(shí)出現(xiàn)的某些特殊情況或者是一些小的項(xiàng)目的增減、并且現(xiàn)場(chǎng)馬上就可以解決的一些問題，雙方經(jīng)過協(xié)商達(dá)成一致意見后而形成的書面材料。在形式上往往采用由業(yè)主方簽字確認(rèn)的形式出現(xiàn)，同時(shí)簽證也是將來訴訟的主要依據(jù)。所以簽證工作和簽證單的保管非常重要。簽證時(shí)公司要求項(xiàng)目管理人員必須做到:a.第一時(shí)間簽證。如果沒有第一時(shí)間簽證，事后再去簽證，業(yè)主有可能會(huì)以時(shí)間長(zhǎng)為由不去簽字，這樣會(huì)影響公司的經(jīng)濟(jì)利益。b.要求雙方簽證的人必須是有權(quán)簽字的人。c.簽證要做到全面具體，凡是需要簽證的情況，都必須要求業(yè)主簽證并寫清楚時(shí)間。d.簽證內(nèi)容要明確具體，還需要提出明確要求，否則就失去了簽證的意義。e.簽證要由專人保管，以備將來結(jié)算或引起糾紛時(shí)用。

2)及時(shí)召開臨時(shí)會(huì)議并做會(huì)議紀(jì)要。對(duì)于施工過程中出現(xiàn)的一些可能直接影響工期、結(jié)算而簽證解決不了的重大事項(xiàng)，要及時(shí)召開施工單位、業(yè)主單位、監(jiān)理單位共同參加的三方臨時(shí)會(huì)議，對(duì)達(dá)成共識(shí)的問題形成會(huì)議紀(jì)要，并由三方有權(quán)簽字的代表簽字以書面的形式確定下來。

3)補(bǔ)充協(xié)議。補(bǔ)充協(xié)議是對(duì)合同沒有約定的事項(xiàng)或變更的事項(xiàng)經(jīng)協(xié)商一致而形成的協(xié)議，其效力與原協(xié)議具有同等的法律效力。所以公司對(duì)于一些重大事項(xiàng)的調(diào)整，都要通過補(bǔ)充協(xié)議的形式由雙方簽字蓋章確認(rèn)。

4)項(xiàng)目的竣工驗(yàn)收。工程竣工時(shí)最重要的就是竣工資料，公司的竣工資料必須由專人負(fù)責(zé)，根據(jù)業(yè)主和工程所在地的建設(shè)主管部門的要求，準(zhǔn)備竣工驗(yàn)收資料并及時(shí)向業(yè)主、監(jiān)理提交驗(yàn)收申請(qǐng)報(bào)告。驗(yàn)收申請(qǐng)報(bào)告的及時(shí)提交關(guān)系到竣工日期。

3 合同總結(jié)階段

為了能夠在以后的工程中積累經(jīng)驗(yàn)和預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，公司的合同風(fēng)險(xiǎn)管理辦法中規(guī)定，工程竣工之后，項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)進(jìn)行合同履行分析總結(jié)并上報(bào)公司法律顧問存檔。

如果出現(xiàn)起訴案件，公司采用申報(bào)與審批的制度，根據(jù)案件的金額大小來分級(jí)進(jìn)行審批確定，同時(shí)通過訴訟的必要性、勝訴和執(zhí)行的可能性以及訴訟成長(zhǎng)和效益的對(duì)比做好起訴案件的可行性研究工作。針對(duì)法院對(duì)證據(jù)資料的要求，公司規(guī)定項(xiàng)目經(jīng)理是收集、整理、提供證據(jù)資料的直接負(fù)責(zé)人，法律顧問負(fù)責(zé)對(duì)項(xiàng)目經(jīng)理整理的證據(jù)資料進(jìn)行整理歸類，并按照法院對(duì)提交證據(jù)資料的一般要求進(jìn)行編號(hào)，達(dá)到初步符合法院對(duì)立案材料的一般要求標(biāo)準(zhǔn)。

通過上述對(duì)本公司在合同風(fēng)險(xiǎn)管理方面的粗淺探討可以看出，山西機(jī)械化建設(shè)集團(tuán)公司之所以能不斷發(fā)展壯大成為大型國有建筑企業(yè)，主要得益于其科學(xué)有效的合同管理策略，在合同管理中的前期、實(shí)施、總結(jié)和案件處理各個(gè)方面進(jìn)行了一系列的管理方法，很好的規(guī)避了合同管理當(dāng)中產(chǎn)生各種風(fēng)險(xiǎn)的源頭，使得合同管理的風(fēng)險(xiǎn)在源頭就被制止，企業(yè)因此能夠順利的發(fā)展。

4 結(jié)語

在合同風(fēng)險(xiǎn)管理中合同的編制、審核、簽署以及履行階段，各個(gè)階段必須環(huán)環(huán)相扣、嚴(yán)格執(zhí)行，其中合同的履行階段在整個(gè)過程中起著舉足輕重的作用。做到有效嚴(yán)謹(jǐn)?shù)暮贤L(fēng)險(xiǎn)管理，就是要能夠清晰的辨識(shí)合同風(fēng)險(xiǎn)管理、明確合同風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)、認(rèn)真履行合同風(fēng)險(xiǎn)管理的程序。合同風(fēng)險(xiǎn)管理是每一個(gè)施工企業(yè)在持續(xù)經(jīng)營中不斷探索和研究的過程，對(duì)于合同風(fēng)險(xiǎn)管理研究，我們?nèi)沃囟肋h(yuǎn)。

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