企業(yè)社會責(zé)任理想模型的構(gòu)建——基于企業(yè)生命周期理論

○袁 雄 鄧澤宏

（武漢科技大學(xué)文法與經(jīng)濟學(xué)院 湖北 武漢 430065）

興起于歐美國家的企業(yè)社會責(zé)任運動自上個世紀(jì)80年代以來掀起了全球企業(yè)關(guān)于社會責(zé)任的熱潮。企業(yè)社會責(zé)任的核心問題說到底還是社會公平正義問題，比如企業(yè)間的公平競爭問題，員工之間的工作環(huán)境、生活待遇公平問題，甚至上下代人之間資源消耗的公平正義問題。探索企業(yè)社會責(zé)任的長效機制可以從企業(yè)社會責(zé)任生命周期和企業(yè)生命周期結(jié)合研究進行新的思考，把企業(yè)社會責(zé)任與企業(yè)命運緊密結(jié)合起來建立一種理想模型，不僅體現(xiàn)了社會公平正義，還能夠優(yōu)化企業(yè)發(fā)展的過程。

一、國內(nèi)外學(xué)者關(guān)于企業(yè)社會責(zé)任模型的相關(guān)研究

著名學(xué)者Carroll提出企業(yè)社會責(zé)任四責(zé)任模型，認(rèn)為企業(yè)社會責(zé)任包括經(jīng)濟責(zé)任、法律責(zé)任、道德責(zé)任和慈善責(zé)任（Caroll，1979）。在這一模型中經(jīng)濟責(zé)任是最基礎(chǔ)的責(zé)任，慈善責(zé)任是最高級的社會責(zé)任。學(xué)者Robbins把企業(yè)的社會責(zé)任道德水平分為三個階段，即前慣例水平、慣例水平和原則水平（Robbins，1997）。在第一種水平下，企業(yè)處于原始資本的積累階段；當(dāng)企業(yè)位于迅速發(fā)展的階段時，企業(yè)的社會責(zé)任道德水平就是慣例水平時期；原則水平就是企業(yè)的發(fā)展位于成熟階段的時候的社會責(zé)任道德水平。我國學(xué)者陳志昂和陸偉提出了企業(yè)社會責(zé)任三角模型，在金字塔的最底層是法規(guī)層級，中間是標(biāo)準(zhǔn)層級，塔尖層是企業(yè)戰(zhàn)略區(qū)又稱為道義區(qū)。

以上三種企業(yè)社會責(zé)任模型以及相關(guān)研究只是單一在企業(yè)社會責(zé)任的基礎(chǔ)上進行模型構(gòu)架，缺乏相關(guān)模型支撐和理論回應(yīng)。Carroll的模型本質(zhì)上是一個利益相關(guān)者理論模型，因為每一種社會責(zé)任對不同利益相關(guān)者的關(guān)注也有不同側(cè)重，但是這種側(cè)重只是企業(yè)社會責(zé)任橫向上的挖掘，沒有在企業(yè)社會責(zé)任的歷史縱向角度對其進行思考。Robbins的企業(yè)責(zé)任道德水平理論是基于企業(yè)倫理學(xué)視角的企業(yè)社會責(zé)任的思考，它是企業(yè)在不同發(fā)展階段下的非理性企業(yè)行為，該模型只是把企業(yè)社會責(zé)任看作是企業(yè)倫理的范疇，忽視了企業(yè)社會責(zé)任也屬于生命周期的理論范疇。我國兩位學(xué)者認(rèn)為無論是企業(yè)社會責(zé)任的強制性還是基礎(chǔ)性都是從金字塔底層向塔頂層遞減的，也就是說，企業(yè)的法律社會責(zé)任具有比道義區(qū)責(zé)任更強的外在法律強制性和內(nèi)在基礎(chǔ)性。該三角模型受到Carroll企業(yè)四責(zé)任模型的影響，不僅認(rèn)為法律責(zé)任是企業(yè)基礎(chǔ)性的責(zé)任，更從企業(yè)社會責(zé)任的結(jié)構(gòu)上論述了企業(yè)社會責(zé)任具有清晰的層次等級劃分。但是其中不足的是兩位學(xué)者還是沒有從根本上認(rèn)清企業(yè)社會責(zé)任，只把塔尖層的企業(yè)社會責(zé)任看作是游離于企業(yè)戰(zhàn)略行為和道義行為的企業(yè)內(nèi)部行動，并沒有把企業(yè)社會責(zé)任的重要性提升到一個戰(zhàn)略性的高度。

雖然不斷有學(xué)者對企業(yè)社會責(zé)任進行深入研究，如企業(yè)社會責(zé)任的界定（Preston，1975）、利益相關(guān)者理論（Freeman，1984）、企業(yè)社會責(zé)任與企業(yè)績效關(guān)系（Preston和Sapentza，1990）、企業(yè)社會責(zé)任與企業(yè)公民關(guān)系（Matten，2003）企業(yè)社會責(zé)任與企業(yè)價值的關(guān)系（李正，2006）、企業(yè)社會責(zé)任與企業(yè)倫理的關(guān)系（趙書華和婁梅，2011）等。但這些研究都存在一點不足，即沒有從宏觀上對企業(yè)社會責(zé)任建立如何與企業(yè)生命周期互動進行思考，沒有把企業(yè)看做是一個有機生命體，更沒有從企業(yè)的完整生命歷程對企業(yè)社會責(zé)任進行探究。

二、基于企業(yè)生命周期理論的企業(yè)社會責(zé)任理想模型的構(gòu)建

自Greiner于1972年提出企業(yè)生命周期理論以來，學(xué)術(shù)界就企業(yè)生命周期理論階段劃分存在多種看法：Adizes（1989）認(rèn)為企業(yè)生命周期應(yīng)有三階段、十時期，我國學(xué)者陳佳貴（1995）把企業(yè)生命周期分為孕育期、求生存期、高速成長期、成熟期、衰退期和蛻變期六個階段。本文采用Balkin&Montenayor（2000）對企業(yè)生命周期的劃分，將企業(yè)生命周期分為創(chuàng)業(yè)期、成長期、成熟期和衰退期。

企業(yè)是社會的一個有機組成部分，會存在生命周期長短的問題，每個階段所承擔(dān)的社會責(zé)任都會不同。企業(yè)社會責(zé)任和企業(yè)生命周期兩者之間的關(guān)系可以用圖1的模型來表示。

圖1 基于生命周期理論的企業(yè)社會責(zé)任理想模型

圖1是在一種理想狀態(tài)下對企業(yè)社會責(zé)任的探討。其中，a曲線代表企業(yè)生命周期曲線，b曲線代表企業(yè)社會責(zé)任周期曲線。n1、n2、n3、n4分別代表企業(yè)生命周期的四個階段，即創(chuàng)業(yè)期、成長期、成熟期和衰退期。

一個企業(yè)的社會責(zé)任來源于兩方面，一方面是社會對企業(yè)社會責(zé)任的社會期盼，另一方面來源于企業(yè)自身的社會責(zé)任自覺意識。因此，就有平衡公式如下：

A=B+C-D

其中，A代表某個企業(yè)的的社會責(zé)任在一段特定時間內(nèi)的總量；B代表整個社會對某個企業(yè)履行社會責(zé)任的最基本需求總量；C代表企業(yè)基于自愿原則且在不損害自身長遠(yuǎn)發(fā)展前提下最大程度的社會責(zé)任發(fā)揮總量；D代表在B和C之間存在的重合部分，即企業(yè)基本責(zé)任下社會責(zé)任的維持。B來源于外部環(huán)境對企業(yè)的要求，C來源于內(nèi)部自我認(rèn)識和責(zé)任自覺。B值和C值的多少與A值沒有關(guān)系。不可否認(rèn)的是，A值不是一個永恒定值，而是一個動態(tài)定值。在A一定的時候，B值越大，C值就越小，B值越小，C值就越大。處理好B值與C值的關(guān)系就是協(xié)調(diào)好企業(yè)社會責(zé)任外部壓力與內(nèi)部自覺的關(guān)系：當(dāng)社會對企業(yè)的社會責(zé)任期望過高、要求過多時，企業(yè)社會責(zé)任的履行范圍就會被擠壓，內(nèi)部自覺度就會降低，必定會影響企業(yè)本身的社會責(zé)任積極性；當(dāng)社會對企業(yè)的社會責(zé)任不是太高或者偏低時，理想狀態(tài)下企業(yè)履行社會責(zé)任就會存在很大的自由發(fā)揮空間，社會責(zé)任的內(nèi)部自覺度就會提高，企業(yè)履行社會責(zé)任的積極性就會被調(diào)動，承擔(dān)的社會責(zé)任就會自覺加大。

1、企業(yè)創(chuàng)業(yè)期的社會責(zé)任

筆者認(rèn)為在企業(yè)發(fā)展的創(chuàng)業(yè)期n1中，企業(yè)沒有承擔(dān)或極少承擔(dān)社會責(zé)任，在企業(yè)十分弱小的成立初期，社會對這種剛成立的企業(yè)不存在很大的社會責(zé)任期望，來自外部社會對企業(yè)要求的B值就會很小，“企業(yè)最根本的目的是實現(xiàn)自身的利潤和為社會提供保證質(zhì)量的物質(zhì)產(chǎn)品和高層次的服務(wù)，假如企業(yè)這個最根本的目的沒有達到，那么企業(yè)就會失去其存在的意義”。企業(yè)在創(chuàng)立初期不應(yīng)被社會寄予太多責(zé)任期望，反而這時的社會應(yīng)給予它們更多的關(guān)注和幫助，而不是奪取。加上此時的企業(yè)本身組織建設(shè)和企業(yè)文化發(fā)展還不夠成熟，企業(yè)自身存在很大的生存壓力，沒有足夠或幾乎沒有社會責(zé)任意識的生成，C值也會很小?！斑@個階段的所有投入都入不敷出……基本上不可能盈利，所以企業(yè)對經(jīng)營者、員工、政府的社會責(zé)任是能夠履行之前承諾的各種薪資待遇，能夠恪守各種法律法規(guī)”。并且在實際操作中，在成立的初期，企業(yè)在政府針對中小企業(yè)的稅收、土地、財政補貼等政策方面享受了很大的優(yōu)惠。這一時期企業(yè)最基本的責(zé)任就是發(fā)展壯大自己，而對社會承擔(dān)的責(zé)任就是負(fù)的狀態(tài)，如上已論述的平衡公式中代表社會對企業(yè)社會責(zé)任的B值就會是負(fù)的狀態(tài)，代表企業(yè)責(zé)任自覺的C值幾乎為零，代表企業(yè)社會責(zé)任總和的A值就是負(fù)狀態(tài)，虛曲線b1表示的就是這一時期的企業(yè)社會責(zé)任軌跡。隨著企業(yè)發(fā)展壯大，這兩方面的企業(yè)責(zé)任得到很大的改觀，A值將會增大，b點運功軌跡將會從m1點向O1點運動。

2、企業(yè)成長期的社會責(zé)任

當(dāng)企業(yè)發(fā)展到成長期進入O1點時，企業(yè)經(jīng)濟實力、社會責(zé)任意識都達到一定高度，企業(yè)真正從經(jīng)濟、法律、道德和慈善各個方面踐行社會責(zé)任并迅速發(fā)展。此時企業(yè)管理者社會責(zé)任意識增強，出于營造企業(yè)形象理念的內(nèi)部責(zé)任壓力開始逐漸部分代替外部要求履行企業(yè)社會責(zé)任的壓力，所以來自內(nèi)部的責(zé)任動力C值會增大，B值會減少，并且C值的增幅大于B值下降速度，b曲線在成長期n2階段上升迅速。

3、企業(yè)成熟期的社會責(zé)任

成熟期的企業(yè)無論在產(chǎn)品市場占有率還是企業(yè)品牌效益上都處于穩(wěn)定而優(yōu)勢的地位，無論在企業(yè)硬環(huán)境還是企業(yè)軟實力上都表現(xiàn)得超出行業(yè)平均水平。這時的企業(yè)對內(nèi)規(guī)范管理，重視員工福利，提高利潤效益；對外兼顧利益相關(guān)者權(quán)益，加大社會公益投入，關(guān)心社區(qū)建設(shè)、參與公民社會建設(shè)等等。這些都極大提升了企業(yè)作為社會重要組成單元的責(zé)任主體作用。b曲線在成長期n3階段繼續(xù)上升也體現(xiàn)了這時企業(yè)的發(fā)展水平。

4、企業(yè)衰退期的社會責(zé)任

由于企業(yè)管理者決策失誤或外部經(jīng)濟環(huán)境的巨大變化等原因，企業(yè)會不可避免的進入衰退狀態(tài)。產(chǎn)品滯銷、利潤大幅度下降導(dǎo)致企業(yè)財務(wù)困難，無法繼續(xù)擴大前一階段的非生產(chǎn)性資金投入，維持或縮小用于社會責(zé)任的投入就是導(dǎo)致這一階段的企業(yè)社會責(zé)任曲線下降的根本原因。無論是在現(xiàn)實生活還是理想狀態(tài)中，企業(yè)這個階段正處于企業(yè)發(fā)展的危險期，企業(yè)管理者此時的管理重心是拯救瀕臨破產(chǎn)的企業(yè)現(xiàn)狀，這才是當(dāng)務(wù)之急和重中之重。所以，來自外部社會責(zé)任期望C值和來自內(nèi)部企業(yè)的社會責(zé)任意識和能力B值都會快速下降。

5、企業(yè)倒閉后的社會責(zé)任

當(dāng)a曲線在O4點時表示企業(yè)破產(chǎn)倒閉，但企業(yè)社會責(zé)任此時卻不應(yīng)該結(jié)束。代表社會對企業(yè)責(zé)任期望的B值仍然存在，這部分期望包括倒閉后企業(yè)職工的利益訴求以及基于一貫社會責(zé)任履行下的企業(yè)社會責(zé)任平穩(wěn)過渡，也正是在B這樣的期望下，真正負(fù)責(zé)任的企業(yè)管理者們在企業(yè)經(jīng)營不善、倒閉破產(chǎn)時不應(yīng)忽視社會責(zé)任的認(rèn)識和自覺，所以C值的存在有其社會需要和自覺需要。這不僅涉及到企業(yè)管理者個人的道德聲譽，更影響到再次市場的進入和整個社會的良性循環(huán)。做好后期的企業(yè)社會責(zé)任管理也十分重要，這種管理包括企業(yè)倒閉后員工的安撫、再培訓(xùn)和推薦再就業(yè)直到員工找到新的工作，還有退休職工的社會福利、慈善責(zé)任的軟著陸等等。

綜上所述，筆者認(rèn)為，基于企業(yè)生命周期理論的理想企業(yè)社會責(zé)任應(yīng)包含五個階段：潛伏期、起步期、高潮期、萎縮期和后生命期。

企業(yè)社會責(zé)任理想模型是在“社會人”的理論假設(shè)前提下，兼顧利益相關(guān)者理論的一次關(guān)于企業(yè)社會責(zé)任周期問題的思考。不難發(fā)現(xiàn)，企業(yè)社會責(zé)任存在滯后性，這是由企業(yè)經(jīng)濟能力和管理者責(zé)任自覺共同決定的。在企業(yè)社會責(zé)任理想模型中，企業(yè)經(jīng)濟能力和管理者責(zé)任自覺是相輔相成的關(guān)系，兩者缺一不可：有經(jīng)濟能力沒有責(zé)任自覺，企業(yè)社會責(zé)任也不存在；空有責(zé)任自覺沒有經(jīng)濟能力，企業(yè)社會責(zé)任也形如空中樓閣，缺少任何一個，A值都不會出現(xiàn)拋物線的理想運動軌跡。

企業(yè)能否較好地履行社會責(zé)任是企業(yè)平衡經(jīng)濟利益和社會利益能力的體現(xiàn)，而這種能力也是企業(yè)處理各種各樣復(fù)雜的社會關(guān)系的產(chǎn)物。企業(yè)社會責(zé)任理想模型在社會和企業(yè)之間架構(gòu)了一道包容并進的橋梁，為企業(yè)和社會的新型關(guān)系提出了新的范式，既能在很大程度上促進企業(yè)的社會責(zé)任合理規(guī)劃構(gòu)建，又能在社會的發(fā)展模式上探索出一條科學(xué)的道路，實現(xiàn)社會的科學(xué)發(fā)展與和諧發(fā)展。需要進一步指出的是，企業(yè)正確地履行社會責(zé)任能夠反哺企業(yè)生產(chǎn)發(fā)展。首先，企業(yè)履行社會責(zé)任是體現(xiàn)企業(yè)價值和社會價值的高度統(tǒng)一；其次，企業(yè)社會責(zé)任可以強化企業(yè)與利益相關(guān)者的緊密關(guān)系，優(yōu)化企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境；最后，企業(yè)社會責(zé)任建設(shè)能夠延長企業(yè)生命周期。企業(yè)社會責(zé)任理想模型是一個包容性模型，在這個模型中，企業(yè)社會責(zé)任發(fā)展水平的高低被納入衡量企業(yè)發(fā)展好壞的因素范圍中。理想狀態(tài)下的企業(yè)社會責(zé)任就應(yīng)是企業(yè)發(fā)展過程中的“晴雨表”，它是多方面客觀因素的綜合作用在企業(yè)發(fā)展歷程中的度量因子，所以更能反映并體現(xiàn)企業(yè)與社會融洽程度以及企業(yè)發(fā)展質(zhì)量的高低?？梢灶A(yù)見，未來的領(lǐng)先企業(yè)將會建立起一套包括企業(yè)社會責(zé)任的企業(yè)發(fā)展質(zhì)量評估體系。

三、結(jié)論

我國企業(yè)社會責(zé)任建設(shè)雖然取得了一些進展，但是從政府官員到企業(yè)管理者還是沒有從更高的層面認(rèn)識企業(yè)社會責(zé)任。對社會責(zé)任認(rèn)識不足，缺乏科學(xué)的、合理的、戰(zhàn)略性的認(rèn)識是制約我國企業(yè)的本質(zhì)性問題。企業(yè)社會責(zé)任理想模型的建立是在企業(yè)與社會長期價值共通的模式下的未來企業(yè)社會責(zé)任探索，為厘清企業(yè)責(zé)任履行與企業(yè)生命發(fā)展的內(nèi)在聯(lián)系，乃至延長企業(yè)生命周期都提供了新的視角。

企業(yè)社會責(zé)任實質(zhì)上是企業(yè)的內(nèi)生責(zé)任，把企業(yè)社會責(zé)任的建設(shè)作為企業(yè)長遠(yuǎn)發(fā)展的內(nèi)生動力將是未來優(yōu)秀企業(yè)管理者的共識和必循之路。企圖通過政府和社會引導(dǎo)的企業(yè)社會責(zé)任建設(shè)的方式不會持久，肯定也會逐漸淡出歷史的長河。只有企業(yè)自發(fā)自覺自動地結(jié)合企業(yè)實際，努力實現(xiàn)企業(yè)社會責(zé)任理想模型，才能樹立企業(yè)良好形象，促進社會和諧建設(shè)。

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