項(xiàng)目中的風(fēng)險(xiǎn)管理與控制

胡彬妍　胡愛明

摘要：項(xiàng)目就是以一套獨(dú)特的且相互聯(lián)系的任務(wù)為前提，有效地利用資源，為實(shí)現(xiàn)一個(gè)特定的目標(biāo)所做的工作。項(xiàng)目的未來充滿風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)是一種不確定的事件或條件，一旦發(fā)生，會(huì)對(duì)至少一個(gè)項(xiàng)目目標(biāo)造成影響，如范圍、進(jìn)度、質(zhì)量和成本。因此，如何判斷風(fēng)險(xiǎn)、選擇風(fēng)險(xiǎn)、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)繼而運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)，在風(fēng)險(xiǎn)中尋求機(jī)會(huì)、創(chuàng)造收益，意義深遠(yuǎn)而重大。

關(guān)鍵詞：項(xiàng)目；項(xiàng)目管理；風(fēng)險(xiǎn)

中圖分類號(hào)：F206 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號(hào)：1000-8772（2013）12-0078-02

前言

項(xiàng)目是為創(chuàng)造獨(dú)特的產(chǎn)品、服務(wù)或成果而進(jìn)行的臨時(shí)性工作。項(xiàng)目的“臨時(shí)性”是指項(xiàng)目有明確的起點(diǎn)和終點(diǎn)。當(dāng)項(xiàng)目目標(biāo)達(dá)成時(shí)，或當(dāng)項(xiàng)目因不會(huì)或不能達(dá)到目標(biāo)而中止時(shí)，或當(dāng)項(xiàng)目需求不復(fù)存在時(shí)，項(xiàng)目就結(jié)束了。項(xiàng)目管理就是以項(xiàng)目為對(duì)象的系統(tǒng)管理方法，通過一個(gè)臨時(shí)性的專門的柔性組織，對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行高效率的計(jì)劃、組織、指導(dǎo)和控制，以實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目全過程的動(dòng)態(tài)管理和項(xiàng)目目標(biāo)的綜合協(xié)調(diào)與優(yōu)化。實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目全過程的動(dòng)態(tài)管理是指在項(xiàng)目的生命周期內(nèi)，不斷進(jìn)行資源的配置和協(xié)調(diào)，不斷做出科學(xué)決策，從而使項(xiàng)目執(zhí)行的全過程處于最佳的運(yùn)行狀態(tài)，產(chǎn)生最佳的效果。

項(xiàng)目的未來充滿風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)是一種不確定的事件或條件，一旦發(fā)生，會(huì)對(duì)至少一個(gè)項(xiàng)目目標(biāo)造成影響，如范圍、進(jìn)度、質(zhì)量和成本。因此，如何判斷風(fēng)險(xiǎn)、選擇風(fēng)險(xiǎn)、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)繼而運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)，在風(fēng)險(xiǎn)中尋求機(jī)會(huì)創(chuàng)造收益，意義更加深遠(yuǎn)而重大。

1 項(xiàng)目管理

項(xiàng)目管理就是將知識(shí)、技能、工具與技術(shù)應(yīng)用于項(xiàng)目活動(dòng)，以滿足項(xiàng)目的要求。項(xiàng)目管理是通過合理運(yùn)用專門的知識(shí)、技能、工具和方法，把各種系統(tǒng)和人員結(jié)合在一起，在規(guī)定的時(shí)間、預(yù)算和質(zhì)量目標(biāo)范圍內(nèi)完成項(xiàng)目的各項(xiàng)工作。即從項(xiàng)目的投資決策開始到項(xiàng)目結(jié)束的全過程進(jìn)行計(jì)劃、組織、指揮、協(xié)調(diào)、控制和評(píng)價(jià)，以實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目的目標(biāo)。

1.1 項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理

項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理是指通過風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)去認(rèn)識(shí)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)，并以此為基礎(chǔ)合理地使用各種風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施、管理方法技術(shù)和手段，對(duì)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)實(shí)行有效的控制，妥善的處理風(fēng)險(xiǎn)事件造成的不利后果，以最少的成本保證項(xiàng)目總體目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的管理工作。

風(fēng)險(xiǎn)管理主要包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)量化和風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策，通過風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)駕馭、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控等一系列活動(dòng)來防范風(fēng)險(xiǎn)的管理工作。項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理是指對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)從識(shí)別到分析乃至采取應(yīng)對(duì)措施等一系列過程，它包括將積極因素所產(chǎn)生的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理流程影響最大化和使消極因素產(chǎn)生的影響最小化兩方面內(nèi)容。

1.1.1 項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)后果

風(fēng)險(xiǎn)后果分為純粹風(fēng)險(xiǎn)和投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)，純粹風(fēng)險(xiǎn)是指風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的結(jié)果只有兩種，即沒有損失或有損失（不會(huì)帶來利益），一般可重復(fù)出現(xiàn)，因而可以預(yù)測其發(fā)生的概率，從而相對(duì)容易采取防范措施；投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)是指風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的結(jié)果有三種，即沒有損失、有損失或獲得利益，重復(fù)出現(xiàn)的概率小，因而預(yù)測的準(zhǔn)確性相對(duì)較差。純粹風(fēng)險(xiǎn)和投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)常常同時(shí)存在。

1.1.2 項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)影響范圍

風(fēng)險(xiǎn)的影響范圍分局部風(fēng)險(xiǎn)和總體風(fēng)險(xiǎn)，局部風(fēng)險(xiǎn)是指由于某個(gè)特定因素導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)，其損失的影響范圍較??；總體風(fēng)險(xiǎn)影響范圍大，其風(fēng)險(xiǎn)因素往往無法加以控制，如經(jīng)濟(jì)、政治等因素。

1.1.3 項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)對(duì)目標(biāo)的影響

按風(fēng)險(xiǎn)對(duì)目標(biāo)的影響分為工期風(fēng)險(xiǎn)、費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)、質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)和信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。

1.2 項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的基本性質(zhì)

1.2.1 風(fēng)險(xiǎn)的客觀性

風(fēng)險(xiǎn)的客觀性，首先表現(xiàn)在它的存在是不以個(gè)人的意志為轉(zhuǎn)移的，這是因?yàn)闆Q定風(fēng)險(xiǎn)的各種因素對(duì)風(fēng)險(xiǎn)主體是獨(dú)立存在的，不管風(fēng)險(xiǎn)主體是否意識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)的存在，在一定條件下仍有可能變?yōu)楝F(xiàn)實(shí)。其次，還表現(xiàn)在它是無時(shí)不有、無所不在的，它存在于人類社會(huì)的發(fā)展過程中，潛藏于人類從事的各種活動(dòng)之中。

1.2.2 風(fēng)險(xiǎn)同利益的對(duì)稱性

風(fēng)險(xiǎn)同利益的對(duì)稱性是指對(duì)風(fēng)險(xiǎn)主體來說，風(fēng)險(xiǎn)和利益必然是同時(shí)存在的，即風(fēng)險(xiǎn)是利益的代價(jià)，利益是風(fēng)險(xiǎn)的報(bào)酬。如果沒有利益而只有風(fēng)險(xiǎn)，那么誰也不會(huì)去承擔(dān)這種風(fēng)險(xiǎn)；另一方面，為了實(shí)現(xiàn)一定的利益目標(biāo)，必須以承擔(dān)一定的風(fēng)險(xiǎn)為前提。

1.3 項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別包含兩方面內(nèi)容，識(shí)別哪些風(fēng)險(xiǎn)可能影響項(xiàng)目進(jìn)展及記錄具體風(fēng)險(xiǎn)的各方面特征。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別不是一次性行為，而應(yīng)有規(guī)律的貫穿整個(gè)項(xiàng)目中。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別包括識(shí)別內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)及外在風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)指項(xiàng)目工作組能加以控制和影響的風(fēng)險(xiǎn)，如人事任免和成本估計(jì)等。外在風(fēng)險(xiǎn)指超出項(xiàng)目工作組等控力和影響力之外的風(fēng)險(xiǎn)，如市場轉(zhuǎn)向或政府行為等。

1.4 項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)

風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)是維持生存、安定局面、降低成本、穩(wěn)定收入、避免經(jīng)營中斷、不斷發(fā)展壯大、樹立信譽(yù)、擴(kuò)大影響、應(yīng)付特殊變故、風(fēng)險(xiǎn)管理的指導(dǎo)原則、消除或盡量減少引起損失的條件和活動(dòng)、當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)不能消除或降低到可承受的水平時(shí)應(yīng)購買可補(bǔ)償巨額損失的商業(yè)保險(xiǎn)、對(duì)那些與公司經(jīng)營或財(cái)務(wù)狀況無重大關(guān)系的風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)根據(jù)對(duì)公司有利的原則，決定投?；蜃约撼袚?dān)。

1.5 項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理措施

風(fēng)險(xiǎn)管理的綜合性措施包括經(jīng)濟(jì)性措施、技術(shù)性措施和組織管理性措施。

2 風(fēng)險(xiǎn)管理與項(xiàng)目管理的關(guān)系

從項(xiàng)目的時(shí)間、質(zhì)量和成本目標(biāo)來看，風(fēng)險(xiǎn)管理與項(xiàng)目管理的目標(biāo)是一致的，即通過風(fēng)險(xiǎn)管理來降低項(xiàng)目進(jìn)度、質(zhì)量和成本方面的風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目管理目標(biāo)。

2.1 從項(xiàng)目范圍管理來看，項(xiàng)目范圍管理的主要內(nèi)容包括界定項(xiàng)目范圍和對(duì)項(xiàng)目范圍變動(dòng)的控制。通過界定項(xiàng)目范圍，可以明確項(xiàng)目的范圍，將項(xiàng)目的任務(wù)細(xì)分為更具體、更便于管理的部分，避免遺漏而產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)。在項(xiàng)目進(jìn)行過程中，各種變更是不可避免的，變更會(huì)帶來某些新的不確定性，風(fēng)險(xiǎn)管理可以通過對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、分析來評(píng)價(jià)這些不確定性，從而向項(xiàng)目范圍管理提出任務(wù)。

2.2 從項(xiàng)目計(jì)劃的職能來看，風(fēng)險(xiǎn)管理為項(xiàng)目計(jì)劃的制定提供了依據(jù)。項(xiàng)目計(jì)劃考慮的是未來，而未來必然存在著不確定因素。風(fēng)險(xiǎn)管理的職能之一是減少項(xiàng)目整個(gè)過程中的不確定性，這有利于計(jì)劃的準(zhǔn)確執(zhí)行。

2.3 從項(xiàng)目溝通控制的職能來看，項(xiàng)目溝通控制主要是對(duì)溝通體系進(jìn)行監(jiān)控，特別要注意經(jīng)常出現(xiàn)誤解和矛盾的職能及組織間的接口，這些可以為風(fēng)險(xiǎn)管理提供信息。反過來，風(fēng)險(xiǎn)管理中的信息又可通過溝通體系傳輸給相應(yīng)的部門和人員。

2.4 以項(xiàng)目實(shí)施過程來看，不少風(fēng)險(xiǎn)都是在項(xiàng)目實(shí)施過程中由潛在變?yōu)楝F(xiàn)實(shí)的。風(fēng)險(xiǎn)管理就是在風(fēng)險(xiǎn)分析的基礎(chǔ)上，擬定出具體的應(yīng)對(duì)措施，以消除、緩和、轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)，利用有利機(jī)會(huì)避免產(chǎn)生新的風(fēng)險(xiǎn)。

1 結(jié)束語

企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制在企業(yè)管理中發(fā)揮著重要的作用，通過系統(tǒng)的內(nèi)部控制建設(shè)，滿足國內(nèi)、國外各種內(nèi)部控制立法的要求；抓住機(jī)會(huì)通過全面識(shí)別、考慮企業(yè)面臨的不確定因素，促使企業(yè)識(shí)別并積極地把握機(jī)會(huì)；識(shí)別和管理企業(yè)的多重風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)都面臨影響自身不同組成部分的一系列風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理有助于有效地應(yīng)對(duì)交互影響，以及整合式地應(yīng)對(duì)多重風(fēng)險(xiǎn)；抑減經(jīng)營意外和損失，企業(yè)識(shí)別潛在事項(xiàng)和實(shí)施應(yīng)對(duì)的能力得以增強(qiáng)，抑減了意外情況以及伴隨而來的成本或損失；改善資本配置，獲取強(qiáng)有力的風(fēng)險(xiǎn)信息，以使管理層能夠有效地評(píng)估總體資本需求，并改進(jìn)資本配置。