建筑施工合同風(fēng)險(xiǎn)的防范和控制

摘要：建筑施工合同風(fēng)險(xiǎn)貫穿整個(gè)施工項(xiàng)目的始終。本文通過對(duì)建筑施工合同的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，闡述建筑施工合同風(fēng)險(xiǎn)防范和應(yīng)對(duì)措施，不斷強(qiáng)化合同風(fēng)險(xiǎn)的管理，建立和完善良好的風(fēng)險(xiǎn)管理體制，進(jìn)而提高建筑施工企業(yè)的管理水平和投資收益，為建筑企業(yè)參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)提供參考依據(jù)。

關(guān)鍵詞：合同風(fēng)險(xiǎn) 工程施工 政策措施

在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，建筑施工企業(yè)面臨著合同管理的風(fēng)險(xiǎn)。因?yàn)?，建筑施工企業(yè)能否在工程項(xiàng)目中獲取預(yù)期的收益直接受到合同風(fēng)險(xiǎn)管理的影響和制約，因此，越來越多的建筑企業(yè)逐步將合同風(fēng)險(xiǎn)管理提到議事日程。在建筑企業(yè)對(duì)工程項(xiàng)目進(jìn)行管理的過程中，合同風(fēng)險(xiǎn)管理成為衡量建筑施工企業(yè)管理水平的重要標(biāo)志。在我國(guó)現(xiàn)階段，對(duì)合同風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理還處于起步階段，同國(guó)外的合同風(fēng)險(xiǎn)管理相比，還存在著一定的差距，在合同風(fēng)險(xiǎn)管理方面我們還有很長(zhǎng)的路要走。當(dāng)前，我國(guó)的建筑施工企業(yè)在合同風(fēng)險(xiǎn)管理過程中存在著一系列的問題：合同雙方對(duì)合同風(fēng)險(xiǎn)管理不夠重視、合同風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性認(rèn)識(shí)不到位，缺乏合同風(fēng)險(xiǎn)管理的執(zhí)行力度等，進(jìn)而給建筑施工企業(yè)在施工過程中帶來不必要的麻煩和損失。文章從分析建筑施工合同風(fēng)險(xiǎn)開始，并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)防范和應(yīng)對(duì)做出了進(jìn)一步的探討。

1 建筑施工合同風(fēng)險(xiǎn)分析

1.1 招投標(biāo)階段 在工程項(xiàng)目的招投標(biāo)階段，投標(biāo)企業(yè)應(yīng)全面研究、深入分析招標(biāo)文件，根據(jù)相應(yīng)的法律、法規(guī)審核招標(biāo)文件。從某種意義上說，招標(biāo)文件與合同是一個(gè)整體，這是因?yàn)椋阂环矫嬲袠?biāo)文件是合同的組成部分和參考依據(jù)；另一方面合同對(duì)招標(biāo)文件做進(jìn)一步的細(xì)化和補(bǔ)充。參與競(jìng)標(biāo)的企業(yè)要正確理解，并熟悉招標(biāo)文件的相關(guān)內(nèi)容，詳細(xì)勘查現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際情況。根據(jù)競(jìng)標(biāo)流程，之后進(jìn)入設(shè)計(jì)圖紙審核階段和進(jìn)行圖紙交底的階段，對(duì)合同條件和招標(biāo)文件的各項(xiàng)條款要進(jìn)行逐條分析和研究，特別是在現(xiàn)有建筑市場(chǎng)條件下，在擬定合同條款時(shí)，發(fā)包人根據(jù)自身的優(yōu)勢(shì)地位，在合同條款中設(shè)置免除自身責(zé)任、增加承包人責(zé)任的相應(yīng)的條款，在一定程度上侵犯了承包人權(quán)利、損害了承包人的利益等。為了維護(hù)自身的權(quán)力和利益，建筑施工企業(yè)要對(duì)招標(biāo)文件和合同進(jìn)行研究和分析，根據(jù)自身的實(shí)際情況，要熟悉招標(biāo)文件和合同條款的相關(guān)內(nèi)容，并對(duì)市場(chǎng)的要素價(jià)格進(jìn)行了解，針對(duì)投標(biāo)制定相應(yīng)的策略，降低或者規(guī)避合同執(zhí)行過程中的風(fēng)險(xiǎn)。

1.2 合同談判和簽訂階段 該階段是進(jìn)行合同風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵階段。在合同簽訂之前，對(duì)于合同中涉及合同條款變更、價(jià)格調(diào)整等條款，承包人必須對(duì)合同條款進(jìn)行詳細(xì)斟酌，嚴(yán)格審核條款內(nèi)容，并根據(jù)工程項(xiàng)目的實(shí)際情況研究分析潛在的風(fēng)險(xiǎn)，并制定相應(yīng)的政策措施。合同管理部門的職責(zé)就是專門洽談合同。因此，進(jìn)行合同談判之前，選擇的合同談判人員要具備相應(yīng)的談判能力和豐富的談判經(jīng)驗(yàn)，需要對(duì)合同條款的嚴(yán)密性、規(guī)范性、邏輯性進(jìn)行研究。為了避免合同條款內(nèi)容對(duì)自身不利，根據(jù)招標(biāo)文件的內(nèi)容以及發(fā)包人的相關(guān)要求，逐條審核合同條款，進(jìn)而為合同的順利執(zhí)行奠定基礎(chǔ)。

1.3 合同執(zhí)行階段 合同簽訂之后，合同雙方就要履行合同條款的內(nèi)容，承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任，不能出現(xiàn)單方毀約或者變更合同條款中的相應(yīng)的內(nèi)容。合同作為具有法律效應(yīng)的文件，簽訂合同的目的就是要規(guī)范和約束合同雙方的職責(zé)和義務(wù)，這在合同風(fēng)險(xiǎn)管理過程中極為重要。執(zhí)行合同階段涉及工程項(xiàng)目的前期準(zhǔn)備、工程施工、竣工驗(yàn)收等內(nèi)容，可以說合同風(fēng)險(xiǎn)管理貫穿整個(gè)工程項(xiàng)目的始終。因此，根據(jù)共享項(xiàng)目的特點(diǎn)，建筑施工企業(yè)需要健全合同風(fēng)險(xiǎn)管理制度，依據(jù)合同條款合同雙方當(dāng)事人要認(rèn)真履行自身的責(zé)任，確保合同順利執(zhí)行。

2 防范合同風(fēng)險(xiǎn)

2.1 強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí) 工程項(xiàng)目承包人需要具備強(qiáng)烈的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，在工程項(xiàng)目施工過程中發(fā)生的各種風(fēng)險(xiǎn)，施工企業(yè)要進(jìn)行歸納、總結(jié)、整理，研究分析風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的影響及范圍。在投標(biāo)和合同簽訂、履行中的每一條款都要從風(fēng)險(xiǎn)分析與管理的角度進(jìn)行研究，熟悉和掌握風(fēng)險(xiǎn)因素，鞏固和強(qiáng)化合同風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)。

2.2 完善合同管理體系 對(duì)于任何工程項(xiàng)目，承包人要不斷完善合同管理機(jī)構(gòu)，覆蓋企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的各個(gè)方面，設(shè)置相應(yīng)的合同管理部門，明確職責(zé)范圍、工作流程，制定規(guī)章制度，建立和完善投標(biāo)預(yù)審、合同談判、審核，直至監(jiān)督檢查的監(jiān)管體系，最大限度地確保合同順利實(shí)施，確保合同管理體系的健康運(yùn)行。

2.3 簽訂施工合同 合同是一種具有法律效力的文件，是規(guī)范合同雙方當(dāng)事人履行各自職責(zé)的依據(jù)。合同雙方通過洽商，對(duì)合同條款進(jìn)行查漏補(bǔ)缺，避免合同條款中出現(xiàn)不必要的風(fēng)險(xiǎn)。所以，對(duì)于建筑施工合同來說，減少或規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)是合同雙方進(jìn)行洽商的重點(diǎn)所在，通過合同體現(xiàn)合同雙方的責(zé)任與利益關(guān)系的基本平衡和公平。合同雙方洽商合同時(shí)，承包人為了避免自身承擔(dān)過多的風(fēng)險(xiǎn)或者降低、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，需要從風(fēng)險(xiǎn)的角度研究分析每一項(xiàng)合同條款，對(duì)每一項(xiàng)可以免除責(zé)任的條款要研究透徹，爭(zhēng)取做到心中有數(shù)，合同雙方合理分配風(fēng)險(xiǎn)。

3 應(yīng)對(duì)建筑施工合同風(fēng)險(xiǎn)

3.1 回避風(fēng)險(xiǎn) 所謂回避風(fēng)險(xiǎn)是指研究分析、綜合考慮風(fēng)險(xiǎn)事件存在和發(fā)生的可能性，主動(dòng)放棄或者拒絕實(shí)施可能造成風(fēng)險(xiǎn)損失的方案。在風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生之前，通過對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行回避，某一特定風(fēng)險(xiǎn)即將造成的損失在一定程度上可以予以消除，而不是單純地降低損失的程度。

在回避風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，注意：①當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)造成的損失比較嚴(yán)重時(shí)，提前對(duì)該風(fēng)險(xiǎn)有足夠的認(rèn)識(shí)；②實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)策略的過程中，付出的成本較大，但是不能達(dá)到預(yù)期效益時(shí)，可以采取回避風(fēng)險(xiǎn)的策略；③在特定的范圍內(nèi)實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)回避策略有效。另外，有些潛在的風(fēng)險(xiǎn)是無法回避的，如地震、洪災(zāi)、臺(tái)風(fēng)等。

3.2 轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn) 對(duì)于可預(yù)測(cè)的風(fēng)險(xiǎn)，有經(jīng)驗(yàn)的承包商通常情況下會(huì)采取合同雙方共同分擔(dān)的辦法降低自身的風(fēng)險(xiǎn)損失，利用談判和簽訂建筑施工合同，讓合同雙方共同承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。但是，有些情況下，即使是承包商的經(jīng)驗(yàn)非常豐富，對(duì)于一些風(fēng)險(xiǎn)也難以預(yù)料。因此，合同風(fēng)險(xiǎn)管理中存在缺陷是在所難免的，在合同雙方之間責(zé)、權(quán)、利不可能達(dá)到絕對(duì)的平衡。特別是在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，由于存在信息不對(duì)稱，進(jìn)而導(dǎo)致項(xiàng)目承包人承擔(dān)更多的風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)上述分析，執(zhí)行合同時(shí)，為了降低風(fēng)險(xiǎn)造成的損失，對(duì)于不可預(yù)測(cè)的風(fēng)險(xiǎn)，通過采用索賠制度對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行轉(zhuǎn)移也是一種不錯(cuò)的方法。

3.3 推行擔(dān)保制度，引入工程保險(xiǎn) 擔(dān)保制度屬于保證、補(bǔ)償性的條款，在合同條款中，通過擔(dān)保制度可以有效地對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行轉(zhuǎn)移。根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)，承包人有權(quán)力要求發(fā)包人開具工程款支付保函，借助該方式可以有效降低回收工程款的風(fēng)險(xiǎn)。所謂工程保險(xiǎn)就是將不確定的風(fēng)險(xiǎn)與確定費(fèi)用之間進(jìn)行轉(zhuǎn)換，在當(dāng)前，需要不斷地完善我國(guó)的保險(xiǎn)種類。同時(shí)，工程項(xiàng)目承包人要充分了解保險(xiǎn)標(biāo)的物和保障范圍，以及計(jì)算方式等，進(jìn)而做出正確的保險(xiǎn)決策，對(duì)于危險(xiǎn)系數(shù)較高的工種，對(duì)作業(yè)人員進(jìn)行必要保險(xiǎn)，給予一定的保障。

4 結(jié)語

在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，建筑施工企業(yè)與合同管理之間存在著緊密的聯(lián)系，對(duì)于工程項(xiàng)目來說，自始至終都貫穿著風(fēng)險(xiǎn)。因此，建筑施工企業(yè)要加強(qiáng)合同風(fēng)險(xiǎn)管理，識(shí)別、分析、評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)，并及時(shí)防范和化解風(fēng)險(xiǎn)。通過建立和完善風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，在施工過程中，做好風(fēng)險(xiǎn)的辨識(shí)、分析、預(yù)防和處置，進(jìn)而最大程度地提高建筑施工企業(yè)的管理水平和投資收益，確保承包人在競(jìng)爭(zhēng)中更具競(jìng)爭(zhēng)力。

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作者簡(jiǎn)介：孫翠蘭（1970-），女，河北行唐人，經(jīng)濟(jì)師，畢業(yè)于中共山西省委黨校。

收稿日期：2012-10-22