建立中小企業(yè)信用擔保體系對策思考

熊昕

中小企業(yè)信用擔保機構是專門為中小企業(yè)提供信用擔保的中介服務機構?，F(xiàn)代社會發(fā)展證明，中小企業(yè)是社會發(fā)展中不可缺少的組成部分，在國民經(jīng)濟中占有極為重要的地位。但融資難是阻礙世界各國中小企業(yè)發(fā)展的普遍問題。我國中小企業(yè)信用擔保體系經(jīng)過若干年的發(fā)展摸索，已經(jīng)初步具備行業(yè)規(guī)模，但是現(xiàn)有中小企業(yè)信用擔保體系在很多方面存在一些缺陷，制約著我國中小企業(yè)信用擔保體系的健康發(fā)展。

一、中小企業(yè)信用擔保體系建設中存在的主要問題

第一、國家政策對中小企業(yè)缺乏必要的引導和扶持。首先：國有商業(yè)銀行體制改革后的權限上收使得以中小企業(yè)為放貸對象的基層銀行有責無權、有心無力。其次，對銀行而言，100萬元與用1000萬元相同的信貸管理成本加劇了銀行的“求大”傾向。第三，近年來一些地方把“抓大放小”政策片面理解為放棄在政策的制定和實施上，沒有充分考慮中小企業(yè)的特點使得銀行對中小企業(yè)改革與發(fā)展認識不清信貸支持力度不夠。

第二、我國中小企業(yè)成分復雜，存在較大的制度性風險。計劃經(jīng)濟條件下發(fā)展起來的國有小企業(yè)和集體企業(yè)產(chǎn)權不清，機制僵化，經(jīng)營狀況不佳，大部分有長期的銀行負債信用記錄不良。其資金來源主要是銀行借款.內(nèi)部積累和集資，一般都有較高的資產(chǎn)負債率。一些機關和企業(yè)開辦的“三產(chǎn)企業(yè)”因其難以獨立承擔民事責任。所以達不到銀行貸款的條件。私營和個體企業(yè)缺乏嚴格的管理制度，大多是家族企業(yè)財務管理形同虛設，銀行難以掌握其真實的經(jīng)營狀況。

第三、資金規(guī)模過小，且企業(yè)獲得信保機會少。限據(jù)國家信息中心和國務院中國企業(yè)家調(diào)查系統(tǒng)等機構調(diào)查顯示，我國81%的企業(yè)認為一年內(nèi)的流動資金不能滿足需要；60.5%的企業(yè)沒有一至三年的中長期貸款。面對如此巨大的資金缺口，信保機構由于擔保能力有限，處境尷尬。

第四、在擔保機構和銀行之間缺乏有效的風險分擔機制。從本質(zhì)上講，為中小企業(yè)擔保的過程就是在擔保機構和銀行之間分散中小企業(yè)經(jīng)營風險和道德風險的過程。雖然信保機構的目的就是為了中小企業(yè)融資提供信用保證，但是并不意味著銀行就不承擔任何風險。

第五、缺乏對擔保機構的法律規(guī)范。從國內(nèi)擔保業(yè)的法律環(huán)境看，全國人大常委會于1995年6月通過了《中華人民共和國擔保法》，并于同年10月1日起生效。因此，對中小企業(yè)擔保機構的法律地位、服務對象、支撐體系和運作規(guī)則必須有專門的法律、法規(guī)加以調(diào)整。雖然自中小企業(yè)信用擔保試點以來，原國家經(jīng)貿(mào)委和財政部發(fā)布了有關中小企業(yè)信用擔保的管理辦法，但是這些部門規(guī)章立法層次相對較低，效力有限，難以對擔保業(yè)整體和該行業(yè)所涉及的社會關系進行全面規(guī)劃和調(diào)整，難以為中小企業(yè)信用擔保提供有效的政策支持和法律保護。

二、完善我國中小企業(yè)信用擔保體系的對策

第一、拓寬擔保機構的資金來源

對政策性擔保機構，要建立財政資金補償機制，建議政府將扶持中小企業(yè)作為長期政策，將擔保資金列入財政年度預算，為擔保活動提供穩(wěn)定的資金來源。對商業(yè)性擔保機構和企業(yè)互助擔保基金應給予稅收減免優(yōu)惠，鼓勵其進行資本金內(nèi)部補償。商業(yè)性擔保機構的外部補償主要是通過私募和上市募集資本金，應給予相應的政策，鼓勵其融資。

第二、努力推行風險分散制度

擔保機構應當通過多種努力，建立風險分散制度。一是要積極爭取當?shù)卣С?，實行政府補償。二是要充分發(fā)揮再擔保制度的風險分散作用。三是要強化協(xié)作銀行的風險分擔作用。

第三、建立風險防范機制，確保擔?；鸬陌踩\行。信用擔保是國際公認的高風險行業(yè)，要加強風險控制和管理。

第四、盡快出臺《中小企業(yè)信用擔保管理辦法》。

按照《中小企業(yè)促進法》規(guī)定，《中小企業(yè)信用擔保管理辦法》已列入立法規(guī)劃。《辦法》將對擔保機構的市場準入資質(zhì)、設立與退出制度、財務和內(nèi)控制度、業(yè)務范圍和作流程、風險防范和損失分擔機制、扶持政策、行業(yè)監(jiān)管與自律等諸多方面做出規(guī)定。其宗旨應包括：一是促進中小企業(yè)信用擔保體系的建立、完善；二是規(guī)范中小企業(yè)信用擔保機構的經(jīng)營與運作，建立社會化的保障和支撐體系，使中小企業(yè)信用擔保機構能有效發(fā)揮政策導向作用，從而改善中小企業(yè)融資環(huán)境，促進中小企業(yè)健康、穩(wěn)定發(fā)展。

第五、創(chuàng)新信用擔保模式

在建立完善我國中小企業(yè)信用擔保體系的同時，我們還應該在傳統(tǒng)的辦法上進行模式的創(chuàng)新。

1、銀行與擔保公司共擔風險。

擔保行業(yè)是新興行業(yè)同時也是高風險行業(yè)。實踐證明只有嚴格控制和防范基金的風險才能把基金的規(guī)模做大做強進而提高對中小企業(yè)支持的廣度和力度，反之擔?；鹁碗y以步入良性發(fā)展的軌道，支持中小企業(yè)的發(fā)展就無從談起。

2、設立擔保險種允許并鼓勵保險公司的介入，為擔保進行保險是實際上的再擔保。由擔保機構按合同約定交納保險費，如果擔保機構遭受此類風險損失，由保險公司承擔風險，從而使擔保機構所遭受的風險損失得以彌補。

3、擔保與其他相關行業(yè)結合。如擔保與投資的結合，擔保公司利用任用優(yōu)勢，由目標投資企業(yè)貸款，由擔保公司提供擔保并付息，貸款作為擔保公司對目標企業(yè)的投資；不僅在很大程度上解決了國內(nèi)銀行長期沒能解決的中小企業(yè)融資難題，而且可以給銀行帶來很大的新的業(yè)務空間。

4、完善中小企業(yè)信用體系。

一是規(guī)范建立中小企業(yè)信用擔保機構。按照國家產(chǎn)業(yè)政策的導向，應多元化、多形式、多層次、多渠道組建中小企業(yè)信用擔保機構，以鼓勵民間各類資金加入中小企業(yè)信用擔保機構?？h以上應當建立中小企業(yè)擔保機構，有條件的鄉(xiāng)、鎮(zhèn)、辦事處也可建立擔保組織。擔保機構可由政府、企業(yè)、社會團體、行業(yè)協(xié)會等出資組建。

二是繼續(xù)推進中小企業(yè)服務體系建設。制定全國中小企業(yè)服務體系規(guī)劃，提高中小企業(yè)服務機構的服務質(zhì)量和水平，培育和引導各類中介組織為中小企業(yè)提供信息、咨詢、培訓、市場開拓等方面服務，加快中小企業(yè)信息服務網(wǎng)絡建設，滿足各類中小企業(yè)的服務需求?！吨腥A人民共和國中小企業(yè)促進法》第18條規(guī)定：“國家推進中小企業(yè)信用制度建設，建立信用信息與評價體系，實現(xiàn)中小企業(yè)信用信息查詢、交流和共享的社會化?！?/p>

三是建立科學高效的管理信息系統(tǒng)。中小企業(yè)信用擔保機構應利用現(xiàn)代信息處理和通訊技術，建立科學高效的管理信息系統(tǒng)，使決策管理層能夠及時了解、掌握國家有關方針、政策和管理規(guī)章，行業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀和趨勢，以及本單位的各種會計、統(tǒng)計數(shù)據(jù)和其他經(jīng)營管理信息，從而保證中小企業(yè)信用擔保機構的各項決策和業(yè)務經(jīng)營活動建立在充分的信息支持基礎之上。

（作者單位：湖北省荊門市財政局）