論商業(yè)銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范與內(nèi)部管理機(jī)制

馬曉明，尤一文

(1.中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行佳木斯分行，黑龍江 佳木斯154000;2.中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行同江市支行，黑龍江 同江156400)

金融作為現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心，對(duì)金融機(jī)制進(jìn)行必要的改革也是完善社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)體制的關(guān)鍵步驟。尤其是近些年來(lái)，隨著我國(guó)金融產(chǎn)業(yè)的快速發(fā)展，金融風(fēng)險(xiǎn)也與金融活動(dòng)相伴而生。特別是當(dāng)前，我國(guó)國(guó)內(nèi)的商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)管理上仍存在許多誤區(qū)，未能形成健康的風(fēng)險(xiǎn)管理理念，操作風(fēng)險(xiǎn)日益嚴(yán)峻。因此，加強(qiáng)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防范與內(nèi)部管理機(jī)制具有十分重要的作用。

1 構(gòu)建健全的商業(yè)銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)策

1.1 構(gòu)建健全的金融風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系

金融風(fēng)險(xiǎn)管理主要分為四個(gè)環(huán)節(jié):識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)、衡量風(fēng)險(xiǎn)、化解風(fēng)險(xiǎn)與防范風(fēng)險(xiǎn)，其中任何一個(gè)環(huán)節(jié)都離不開(kāi)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。所以，構(gòu)建健全的金融風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系是做好金融風(fēng)險(xiǎn)防范的重要前提和基礎(chǔ)。目前，我國(guó)在構(gòu)建金融分析評(píng)估體系時(shí)，可以借鑒國(guó)際評(píng)估指標(biāo)體系的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合國(guó)內(nèi)實(shí)際情況制定滿足我國(guó)金融體系發(fā)展、可操作性較強(qiáng)的金融風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系，從而通過(guò)評(píng)估體系中各項(xiàng)指標(biāo)的變化，及時(shí)發(fā)現(xiàn)預(yù)警信號(hào)，以制定抑制風(fēng)險(xiǎn)的措施。

1.2 構(gòu)建完善的預(yù)警信息系統(tǒng)

構(gòu)建完善的預(yù)警信息系統(tǒng)是實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的重要前提。目前，我國(guó)雖然已經(jīng)形成了較為完善的市場(chǎng)統(tǒng)計(jì)指標(biāo)體系，但對(duì)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和預(yù)警的支持作用還比較有限，與巴塞爾委員會(huì)《有效銀行監(jiān)管的核心原則》的要求還有一定差距。所以，為了進(jìn)一步增加描述市場(chǎng)總體金融風(fēng)險(xiǎn)和金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的指標(biāo)，為風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和預(yù)警提供信息支持，構(gòu)建完善的預(yù)警信息系統(tǒng)就顯得尤為重要。同時(shí)，對(duì)金融機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)報(bào)表制度進(jìn)行嚴(yán)格規(guī)定，如發(fā)現(xiàn)弄虛作假或拖延，監(jiān)管部門(mén)必須給予處罰。

2 構(gòu)建健全的商業(yè)銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制機(jī)制

2.1 進(jìn)一步完善商業(yè)銀行內(nèi)部控制機(jī)制的相關(guān)規(guī)章制度

完善內(nèi)部規(guī)章制度是確保內(nèi)部控制制度有效實(shí)施的重要基礎(chǔ)，尤其是在商業(yè)銀行指定內(nèi)部控制機(jī)制時(shí)，如果能夠針對(duì)某一具體業(yè)務(wù)制定相應(yīng)的規(guī)章制度，可極大提高商業(yè)銀行金融政策的有效性，進(jìn)而從根本上保證商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的安全性。此外，為了更好地控制業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行在制定內(nèi)部控制機(jī)制的相關(guān)規(guī)章制度時(shí)，還應(yīng)該制定與業(yè)務(wù)相關(guān)的內(nèi)部授權(quán)、授信制度，也就是說(shuō)在實(shí)際業(yè)務(wù)操作中應(yīng)該按照業(yè)務(wù)品種、風(fēng)險(xiǎn)程度高低、金額大小、操作程度難易等標(biāo)準(zhǔn)來(lái)界定相應(yīng)銀行內(nèi)部的各級(jí)權(quán)限，確定分、支行經(jīng)營(yíng)種類和額度，建立并落實(shí)相關(guān)的業(yè)務(wù)規(guī)章制度和操作規(guī)程。

2.2 進(jìn)一步加強(qiáng)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)自律制度

加強(qiáng)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)自律制度是建立健全商業(yè)銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的重要基礎(chǔ)，近些年來(lái)，隨著商業(yè)銀行數(shù)量不斷增多，市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)環(huán)境不斷改變，商業(yè)銀行也面臨著巨大的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)壓力和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，如何在控制風(fēng)險(xiǎn)的前提下推動(dòng)銀行業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展，進(jìn)而將業(yè)務(wù)創(chuàng)新、提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)作為銀行發(fā)展的第一位、提升銀行的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，早已成為所有商業(yè)銀行面臨的共同課題。因此，加強(qiáng)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)自律制度具有十分重要的現(xiàn)實(shí)意義。

首先，在現(xiàn)行的分業(yè)管理模式下，自覺(jué)接受中國(guó)人民銀行的監(jiān)督，嚴(yán)格規(guī)范業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)范圍及領(lǐng)域。其次，堅(jiān)持合規(guī)合法的協(xié)議。也就是進(jìn)一步完善商業(yè)銀行的委托、代理開(kāi)展形式，改變業(yè)務(wù)基礎(chǔ)環(huán)節(jié)口頭代理模式，必須以書(shū)面手續(xù)為業(yè)務(wù)依據(jù)，使業(yè)務(wù)合同更加書(shū)面化、規(guī)范化、科學(xué)化，從而能夠更好地對(duì)業(yè)務(wù)憑證進(jìn)行審核。再次，對(duì)目前業(yè)務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)度相對(duì)較高的擔(dān)保、票據(jù)承兌、貼現(xiàn)等業(yè)務(wù)要視同貸款嚴(yán)格管理，比照貸款管理辦法執(zhí)行，一旦發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)，要追究責(zé)任人的責(zé)任。最后，在商業(yè)銀行業(yè)務(wù)操作流程中，必須堅(jiān)持不為客戶墊款的基本操作原則。也就是說(shuō)在業(yè)務(wù)操作中，代理人員不得以為客戶提前墊付款的方式承攬業(yè)務(wù)，尤其是針對(duì)商業(yè)銀行的代收業(yè)務(wù)，必須先繳清代理款項(xiàng)才能辦理業(yè)務(wù)。特別是目前部分商業(yè)銀行不惜以惡性競(jìng)爭(zhēng)發(fā)展業(yè)務(wù)，如大幅降低匯率、放寬業(yè)務(wù)的審批條件，甚至采用商業(yè)賄賂手段，盡管在短時(shí)間內(nèi)可能大幅度推動(dòng)銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展，但同時(shí)也使其業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)逐漸暴露出來(lái)，并直接影響到商業(yè)銀行的健康、穩(wěn)定發(fā)展。此外，值得注意的是，在業(yè)務(wù)操作中，如果客戶雙方發(fā)生經(jīng)濟(jì)糾紛，銀行不得以任何理由介入干預(yù)。

［1］ 解中.論商業(yè)銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范與內(nèi)部管理機(jī)制［J］.金融經(jīng)濟(jì)，2010，(04):52—53.