論股東資格認(rèn)定

應(yīng) 飛

（安徽大學(xué) 法學(xué)院，安徽 合肥 230601）

公司是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)社會(huì)中不可或缺的經(jīng)濟(jì)主體之一。成立公司是投資者從事社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的主要形式，其中，有限責(zé)任公司是投資者的主要選擇。投資者依法設(shè)立有限責(zé)任公司，從而成為公司的股東。然而，在紛繁復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，我國(guó)理論界與實(shí)務(wù)界對(duì)股東資格的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)并沒(méi)有形成統(tǒng)一而明確的認(rèn)識(shí)，這不利于保護(hù)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)主體的合法利益。

一、股東資格概述

目前，理論界與實(shí)務(wù)界對(duì)股東資格的含義并沒(méi)有形成統(tǒng)一意見(jiàn)。理論界的主要觀點(diǎn)有：“股東資格是指什么樣的主體，在什么樣的情況下可以向公司投資，成為公司的股東。某一主體具備股東資格說(shuō)明其具備向公司投資，成為股東的法律條件”[1]；“股東資格是指法人或者自然人及其他經(jīng)濟(jì)組織是否符合公司法和公司章程規(guī)定的出資條件和參與簽署章程設(shè)立公司的資格”[2]。此外，也有學(xué)者認(rèn)為，“股東資格是民事主體作為公司股東的一種身份和地位，具有股東資格就意味著一方面享有股東應(yīng)享有的包括自益權(quán)和共益權(quán)在內(nèi)的各項(xiàng)權(quán)利，如收益權(quán)、參與經(jīng)營(yíng)管理權(quán)、股份轉(zhuǎn)讓權(quán)等；另一方面需要承擔(dān)股東應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的相應(yīng)義務(wù)，主要是指在出資范圍內(nèi)對(duì)公司的債務(wù)承擔(dān)責(zé)任”。[3]

從上述觀點(diǎn)可以看出，對(duì)于股東資格的理解主要分為兩方面：一是股東資格在于闡述民事主體成為公司股東所需要具備的法律資格；二是指民事主體在公司中具有的身份和地位，目的是確定民事主體是否為公司的股東成員。從實(shí)踐中看，股東資格認(rèn)定的糾紛往往發(fā)生在公司依法成立后，對(duì)某一民事主體是否具備股東身份而產(chǎn)生疑問(wèn)的情況下；同時(shí)，股東之所以區(qū)別于一般民事主體，就在于其對(duì)依法成立的公司享有權(quán)利，并在出資范圍內(nèi)承擔(dān)責(zé)任。因此，股東資格應(yīng)該是民事主體作為公司股東而言的。至于何種民事主體具備投資公司、成為公司股東的主體資格，可以由民事法律中關(guān)于民事主體的規(guī)定加以闡述。因此，股東資格是民事主體能否被認(rèn)定為公司股東的一種條件標(biāo)準(zhǔn)和身份要求。

二、股東資格認(rèn)定的標(biāo)準(zhǔn)

（一）股東資格認(rèn)定的具體標(biāo)準(zhǔn)

目前，我國(guó)《公司法》并沒(méi)有明確規(guī)定股東資格的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。一般認(rèn)為，有限責(zé)任公司股東資格的構(gòu)成要件主要分為兩大類(lèi)：一是實(shí)質(zhì)要件，要求股東向公司履行義務(wù)并享有權(quán)利，包括履行出資義務(wù)、擁有出資證明書(shū)和享有股東權(quán)利；二是形式要件，要求股東被記載于法定或約定的文件中，包括公司章程、股東名冊(cè)、公司登記機(jī)關(guān)登記。股東資格往往是通過(guò)其構(gòu)成要件加以認(rèn)定的。具體而言：

1.出資。出資是指自然人、法人或其他組織對(duì)公司直接投資的資本，是公司注冊(cè)資本合法有效的組成部分。根據(jù)我國(guó)《公司法》的相關(guān)規(guī)定，設(shè)立有限責(zé)任公司，股東出資必須達(dá)到法定資本最低限額。同時(shí)，依據(jù)《公司法》的規(guī)定①《公司法》第26條規(guī)定：“有限責(zé)任公司的注冊(cè)資本為在公司登記機(jī)關(guān)登記的全體股東認(rèn)繳的出資額。公司全體股東的首次出資額不得低于公司注冊(cè)基本的百分之二十，也不得低于最低注冊(cè)資本，其余由股東自公司成立之日起兩年內(nèi)繳足；其中，投資公司可以在五年內(nèi)繳足?！保诠境闪⒑螅赡軙?huì)存在部分股東未出資或未足額出資的情形。出資并不是股東資格取得的前提條件，也不是決定性條件。理論上一般認(rèn)為，實(shí)際出資與股東資格認(rèn)定沒(méi)有必然的聯(lián)系，實(shí)際出資人并不必然能夠成為公司股東，股東資格的獲得還必須以公司依法成立為前提條件。同時(shí)，由于有限責(zé)任公司的人合性較強(qiáng)，要成為公司股東，還必須和其他出資人達(dá)成合意。而且根據(jù)我國(guó)《公司法》的規(guī)定，股東在未按期足額繳納或虛假出資、出資不實(shí)時(shí)并不必然喪失股東資格，但需要承擔(dān)相應(yīng)的民事責(zé)任和行政責(zé)任。因此，在出資行為中，不論是實(shí)際出資還是認(rèn)繳出資而未出資或未足額出資，都不是股東資格取得的必然條件。

2.出資證明書(shū)?！俺鲑Y證明書(shū)是指有限責(zé)任公司依法成立后，由公司向股東簽發(fā)的，確認(rèn)股東與公司之間投資與被投資以及投資額度大小的憑證和法律形式?！盵4]關(guān)于出資證明書(shū)的性質(zhì)，學(xué)界存在兩種對(duì)立觀點(diǎn)：一種觀點(diǎn)認(rèn)為，出資證明書(shū)只是投資者取得股份或出資的“物權(quán)性”憑證，其功能主要是證明持有人已向公司真實(shí)出資。它是投資人出資行為的證據(jù)，不能證明投資人與公司之間存在某種成員關(guān)系。因此，不能僅依據(jù)出資證明書(shū)就認(rèn)定持有人具有股東資格。[2]另一種觀點(diǎn)則認(rèn)為，出資證明書(shū)是公司簽發(fā)給股東的證明憑證，既可以證明持有人已履行了出資義務(wù)，又可以證明持有人的股東身份。[5]雖然學(xué)術(shù)觀點(diǎn)不一，但依據(jù)我國(guó)現(xiàn)行《公司法》①《公司法》第32條的規(guī)定：“出資證明書(shū)記載的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括：公司名稱(chēng)、公司成立日期、公司注冊(cè)資本、股東的姓名或者名稱(chēng)、繳納的出資額和出資日期、出資證明書(shū)的編號(hào)和核發(fā)日期，而且出資證明書(shū)需要有公司蓋章?！?，出資證明書(shū)必須記載股東名稱(chēng)或姓名、出資數(shù)額和日期，并加蓋公司公章。因此，出資證明書(shū)在證明出資人出資行為的同時(shí)，也對(duì)出資人的股東身份加以認(rèn)可，公司加蓋公章等行為就表明認(rèn)可了該股東的股東資格?？梢?jiàn)，出資證明書(shū)具有證明股東資格的效力。

3.公司章程。公司章程是我國(guó)有限責(zé)任公司設(shè)立的必備材料。《公司法》第25條規(guī)定：“有限責(zé)任公司公司章程應(yīng)當(dāng)載明股東的姓名或者名稱(chēng)、股東的出資方式、出資額和出資時(shí)間；股東應(yīng)當(dāng)在公司章程上簽名、蓋章?！惫菊鲁淌枪镜淖灾我?guī)約，是股東就公司事務(wù)的安排與管理形成的統(tǒng)一的以書(shū)面形式固定下來(lái)的意思表示。公司章程具有對(duì)內(nèi)和對(duì)外兩種效力。其中，對(duì)內(nèi)效力，即對(duì)公司內(nèi)部股東的效力更高。就股東資格而言，一般情況下，依據(jù)公司章程的記載即可對(duì)股東資格加以認(rèn)定，但也存在例外情況。如在隱名投資中，雖然實(shí)際上隱名股東未被記錄在公司章程中，但在一定條件下，隱名股東也能夠被確認(rèn)具有股東資格。另外，在公司依法成立后，因增資或繼承而產(chǎn)生公司新股東時(shí)，變更公司章程上的股東是公司應(yīng)盡的義務(wù)。然而，實(shí)踐中公司往往怠于履行這一義務(wù)，因?yàn)樽兏菊鲁瘫仨毥?jīng)股東會(huì)決議，繁雜的程序易導(dǎo)致公司章程的變更遲延或未變更，從而導(dǎo)致公司章程存在紕漏，不利于股東資格的認(rèn)定。

4.股東名冊(cè)。股東名冊(cè)是公司依法記載公司股東相關(guān)信息的簿冊(cè)。股東名冊(cè)在處理股東關(guān)系上應(yīng)具有三方面的效力：（1）確定的效力，即實(shí)質(zhì)上的權(quán)利人在尚未完成股東名冊(cè)登記或者股東名冊(cè)上的股東名義變更前，不能對(duì)抗公司，只有完成股東名冊(cè)的登記或變更后，才能成為對(duì)公司行使股東權(quán)利的人；（2）推定的效力，即公司可以?xún)H將股東名冊(cè)上記載的股東推定為本公司的股東，給予股東待遇；（3）免責(zé)的效力，即公司依法對(duì)股東名冊(cè)上記載的股東履行了通告、公告等必須履行的義務(wù)后，就可以免責(zé)。[6]公司將股東記入股東名冊(cè)，既是公司的權(quán)利，也是公司的義務(wù)。一般情況下，股東名冊(cè)對(duì)于認(rèn)定股東資格具有明顯確定的意義，但未被記載于股東名冊(cè)并不能必然否定其股東資格。如公司遲延或拒絕進(jìn)行股東登記或錯(cuò)誤登記，致使股東名冊(cè)不全、不實(shí)，就屬于公司的履行不當(dāng)，不能因此否認(rèn)股東資格。

5.公司登記機(jī)關(guān)登記。我國(guó)《公司法》第33條第3款規(guī)定：“公司應(yīng)當(dāng)將股東的姓名或名冊(cè)及其出資額向公司登記機(jī)關(guān)予以登記。登記事項(xiàng)發(fā)生變更的，應(yīng)當(dāng)辦理變更登記。未經(jīng)登記或變更登記的，不得對(duì)抗第三人。”該規(guī)定表明，公司登記機(jī)關(guān)的登記行為并沒(méi)有創(chuàng)設(shè)股東資格，而是證權(quán)性登記，目的在于向善意第三人宣告股東資格、對(duì)抗善意第三人，以保障股東權(quán)益和市場(chǎng)秩序。未將實(shí)際股東進(jìn)行登記并不影響其股東資格，其依然是公司股東，只是此種未登記的事實(shí)不能對(duì)抗善意第三人。此外，依據(jù)公示公信原則，為了維持公信力，在公司的對(duì)外責(zé)任上，即使登記中的股東并非實(shí)際出資人，其也應(yīng)當(dāng)承擔(dān)責(zé)任。因此，在股東資格認(rèn)定中，公司登記機(jī)關(guān)的登記或變更登記具有優(yōu)先效力。

6.實(shí)際享有股東權(quán)利。具備股東資格是認(rèn)定公司股東的前提和基礎(chǔ)，而享有股東權(quán)利實(shí)際上是被認(rèn)定為公司股東的結(jié)果。享有股東權(quán)利并不當(dāng)然意味著具備股東資格。由于在實(shí)踐中該主體已經(jīng)實(shí)際享有并行使了股東權(quán)利，為了維護(hù)交易和保持公司穩(wěn)定，在無(wú)違法違規(guī)的情況下，應(yīng)當(dāng)盡可能認(rèn)定其股東資格，確認(rèn)其股東身份，否則必將導(dǎo)致該主體在公司存續(xù)期間的行為自始無(wú)效，不利于維護(hù)公司及第三人的合法權(quán)益。在權(quán)衡各方利益后，對(duì)于實(shí)際享有股東權(quán)利的當(dāng)事人，原則上應(yīng)當(dāng)認(rèn)定其股東資格，但應(yīng)責(zé)令其補(bǔ)辦手續(xù)。[6]

就上述具體標(biāo)準(zhǔn)而言，單獨(dú)一項(xiàng)很難正確認(rèn)定股東資格，必須相互結(jié)合，并在具體案件事實(shí)的基礎(chǔ)上加以綜合利用，才能合理合法認(rèn)定股東資格。

（二）股東資格認(rèn)定的一般標(biāo)準(zhǔn)

在股東資格構(gòu)成要件中，形式要件易于判斷和識(shí)別，在與公司外第三人的股東資格糾紛中，相對(duì)于實(shí)質(zhì)要件更加重要。其中，登記機(jī)關(guān)登記的信息公示性最強(qiáng)，公信力最高，故必然優(yōu)先于其他形式要件；而實(shí)質(zhì)要件更多地帶有公司內(nèi)部意思表示的色彩，公司及內(nèi)部股東更容易接觸和信任，因此主要用于解決公司內(nèi)部股東之間和股東與公司之間的股東資格糾紛。在個(gè)案中，抽象地說(shuō)，當(dāng)在案件中發(fā)現(xiàn)與上述股東特征相關(guān)的證據(jù)之間存在矛盾或沖突時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照爭(zhēng)議當(dāng)事人的具體構(gòu)成，優(yōu)先選擇適用的證據(jù)，對(duì)股東資格進(jìn)行認(rèn)定。[7]具體而言，應(yīng)對(duì)股東資格認(rèn)定糾紛分為兩類(lèi)情形分別處理：

1.在公司內(nèi)部，即股東之間和股東與公司之間的股東資格糾紛中，應(yīng)以實(shí)質(zhì)要件為主，形式要件為輔。有限公司自身的人合性是建立在公司股東相互信任、達(dá)成合意的基礎(chǔ)上的。正是由于這份信任，公司股東的形式要件可能會(huì)有所欠缺。同時(shí)，股東對(duì)于其他股東以及公司都很熟悉。故在認(rèn)定股東資格時(shí)，應(yīng)以實(shí)質(zhì)要件為主，即以出資、出資證明書(shū)、享有股東權(quán)利為基礎(chǔ)。

2.在公司對(duì)外關(guān)系中，即股東與公司外第三人的股東資格認(rèn)定糾紛中，應(yīng)以形式要件為主，實(shí)質(zhì)要件為輔。我國(guó)民法要求保護(hù)善意第三人。同時(shí)，在商事法律中，外觀主義和公示主義是維護(hù)交易安全的基本要求。因此，在對(duì)外股東資格糾紛中，應(yīng)以形式要件為主，即以公司章程、股東名冊(cè)、公司登記機(jī)關(guān)登記為基礎(chǔ)。其中，公司登記機(jī)關(guān)的登記公示效力最高，作為判定股東資格的證據(jù)效力也最高。

三、股東資格認(rèn)定中的特殊形式

（一）空股股東

空股股東是指雖已認(rèn)購(gòu)股權(quán)，但在應(yīng)當(dāng)交付股款時(shí)卻未繳納出資，[8]即已經(jīng)認(rèn)繳股份，卻未履行出資義務(wù)的股東。在上述論述中，實(shí)際出資并不是股東資格認(rèn)定的必然條件。對(duì)于空股股東，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定其股東資格。對(duì)于其未按期履行出資義務(wù)的行為，可依據(jù)我國(guó)《公司法》的相關(guān)規(guī)定，要求其承擔(dān)違約責(zé)任或行政責(zé)任。

（二）隱名股東

隱名股東是指借用他人名義為公司股東的投資人。其具有實(shí)際出資的實(shí)質(zhì)要件，但是缺乏法律規(guī)定的形式要件。與隱名股東相對(duì)應(yīng)的是顯名股東。對(duì)于隱名股東的股東資格，理論界主要存在兩種觀點(diǎn)：一是形式說(shuō)，認(rèn)為顯名股東具有股東資格，隱名股東不具有；二是實(shí)質(zhì)說(shuō)，認(rèn)為隱名股東具有股東資格。隱名股東的股東資格認(rèn)定主要分為以下三種情況：

1.投資人為了規(guī)避法律的強(qiáng)制性規(guī)定而選擇成為隱名股東的，應(yīng)不具有股東資格。我國(guó)相關(guān)法律規(guī)定，某些民事主體，如公務(wù)員、機(jī)關(guān)單位不能從事商事活動(dòng)。此類(lèi)主體本不具有投資設(shè)立公司的資格，即使實(shí)際履行出資，也不應(yīng)具備股東資格。

2.對(duì)內(nèi)，根據(jù)《最高人民法院關(guān)于適用<中華人民共和國(guó)公司法>若干問(wèn)題的規(guī)定（三）》①《最高人民法院關(guān)于適用<中華人民共和國(guó)公司法>若干問(wèn)題的規(guī)定（三）》第25條規(guī)定：“有限責(zé)任公司的實(shí)際出資人與名義出資人訂立合同，約定有實(shí)際出資人投資并享有權(quán)益，以名義出資人為名義股東，實(shí)際出資人與名義出資人對(duì)該合同效力發(fā)生爭(zhēng)議的，如《合同法》第52條規(guī)定的情形，人民法院應(yīng)當(dāng)認(rèn)定合同有效。前款規(guī)定的實(shí)際出資人與名義股東因投資權(quán)益?zhèn)€歸屬發(fā)生爭(zhēng)議，實(shí)際出資人出資人以其實(shí)際出資為由向名義股東主張權(quán)利的，人民法院應(yīng)予支持。實(shí)際出資人未經(jīng)公司其他股東半數(shù)以上同意的，請(qǐng)求公司變更股東、簽發(fā)股東名冊(cè)、記載于股東名冊(cè)、記載于公司章程并辦理公司登記機(jī)關(guān)登記的，人民法院不予支持。”的規(guī)定，實(shí)際出資人與名義出資人訂立的合同一般情況下是有效的，實(shí)際出資人可以向名義股東主張權(quán)益，從而享有股東資格。但是，基于有限責(zé)任公司的人合性特征，若公司其他股東對(duì)隱名股東不知情，則有權(quán)拒絕進(jìn)行變更登記，從而導(dǎo)致實(shí)際出資人只能向名義股東主張權(quán)利。

3.對(duì)外，應(yīng)當(dāng)遵循公示公信原則，維護(hù)交易安全，保護(hù)善意第三人。應(yīng)認(rèn)可名義股東的行為，隱名股東不得以實(shí)際出資的事實(shí)或以登記信息存在錯(cuò)誤對(duì)抗信賴(lài)登記信息的善意第三人。同樣，名義股東也不能拒絕承擔(dān)責(zé)任。若第三人知曉股東信息，則隱名股東、名義股東不得再以登記對(duì)抗第三人。

（三）冒名股東

冒名股東是指冒用他人名義或虛構(gòu)法律主體名義而持有股權(quán)者。此類(lèi)情形中，不論對(duì)外還是對(duì)內(nèi)都不能認(rèn)定被冒用人具有股東資格。如果被冒用的主體本就不存在，那從根本上就無(wú)股東資格一說(shuō)；如果被冒用的主體存在，由于其本身沒(méi)有投資公司的意思表示，也沒(méi)有履行出資義務(wù)或?qū)嶋H享有股東權(quán)利，則也不能被認(rèn)定為公司股東。

對(duì)于冒名股東本身是否具有股東資格的問(wèn)題，應(yīng)視情況加以判斷。如果其沒(méi)有規(guī)避法律的強(qiáng)制性規(guī)定，也不存在其他違法行為，則可以認(rèn)定其股東資格。這能夠避免股東權(quán)利義務(wù)空缺及因否定其股東資格而造成其行為后果無(wú)人承擔(dān)的情況出現(xiàn)，保護(hù)相對(duì)人的合法權(quán)益。如果冒名股東假借他人名義投資公司就是為了規(guī)避現(xiàn)行法律的強(qiáng)制性規(guī)定，則不能認(rèn)定其股東資格，同時(shí)還應(yīng)當(dāng)依法追究其法律責(zé)任。

此外，對(duì)于其他一些特殊的股東形式，如干股股東，如不違反法律的強(qiáng)制性規(guī)定，則可以依據(jù)股東資格認(rèn)定的一般標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行判斷。

總之，對(duì)于股東資格的認(rèn)定，應(yīng)區(qū)分案件的具體情況，結(jié)合當(dāng)事人的具體特征以及現(xiàn)有法律規(guī)定的各個(gè)標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)外以形式要件為主，實(shí)質(zhì)要件為輔，對(duì)內(nèi)以實(shí)質(zhì)要件為主，形式要件為輔。在糾紛解決過(guò)程中，要利用已有證據(jù)，在認(rèn)定法律事實(shí)的基礎(chǔ)上，追求案件真實(shí)事實(shí)，保障權(quán)利人的合法權(quán)益，維護(hù)第三人的正當(dāng)權(quán)益，以促進(jìn)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，實(shí)現(xiàn)公平正義。

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