慈善微基金的設(shè)立與管理初探

張耀群

所謂慈善微基金，是指單位、團隊或個人通過與慈善組織簽定慈善基金協(xié)議方式，向社會或受益人無償捐助錢物的慈善行為。近年來，青島市慈善總會不斷開拓創(chuàng)新募捐渠道，在設(shè)立和管理慈善微基金方面進行了一些嘗試。下面，我將從慈善微基金的提出、慈善微基金的特點、慈善微基金的現(xiàn)狀和慈善微基金的管理等方面進行分析。

一、慈善微基金的提出

近些年來，全國慈善基金會的發(fā)展步入黃金期，截至2011年底，全國慈善基金會已達2679家，慈善基金會募集善款占中國社會總捐助額的40%，慈善基金會已經(jīng)成為中國慈善事業(yè)的主力軍。但是，從青島當?shù)卮壬乒ぷ鲗嶋H情況看，慈善基金會的建立與發(fā)展也存在一些瓶頸：一是進入門檻較高，最低200萬元才可注冊；二是雙重管理，要有業(yè)務(wù)主管部門方能申請；三是缺少專業(yè)慈善工作人員，社會資源缺乏，運營成本較高；四是不享受稅收優(yōu)惠，影響捐贈的積極性。因此，除了少數(shù)大型企業(yè)外，一批中小型愛心企業(yè)以及愛心團隊和個人通過建立慈善基金方式做慈善難度很大。與此同時，日益發(fā)展的慈善事業(yè)也給慈善組織提出新的要求，一方面青島市委市政府高度重視和強力支持慈善事業(yè)發(fā)展，將慈善事業(yè)發(fā)展納入城市文明建設(shè)重要內(nèi)容，社會各界對慈善募捐救助熱情高漲，對慈善全過程的公開透明更加關(guān)注；另一方面，社會對慈善幫扶救助的需求加大，要保持日常募捐數(shù)額穩(wěn)定增長，除了開展“慈善一日捐”、元旦慈善晚宴等傳統(tǒng)募捐項目外，還必須大力培育和開發(fā)新型募捐方式。我們從慈善基金會的運作模式中受到啟發(fā)，參照國內(nèi)先進地區(qū)的經(jīng)驗，立足青島慈善工作實際情況，依照《基金會條例》和《青島市慈善總會章程》，報請青島市慈善總會理事大會同意，及時推出了具有青島特色、專門針對中小型企業(yè)和其他社會組織及個人的慈善微基金。

二、慈善微基金的特點

慈善微基金為捐贈者實施捐贈、奉獻愛心的嶄新平臺，它的主要特點是：一是降低了社會各界參與慈善的門檻。慈善微基金實行零門檻制度，不論創(chuàng)始基金和募捐基金多少，皆可加入，使慈善基金成為平民和大眾的慈善基金，打破了只有富人和大企業(yè)才可以做慈善基金的慣例。二是有利于整合社會慈善資源。慈善微基金可以更好地募集慈善救助資金，使零散的慈善資金集中起來，讓潛在的慈善愛心匯集起來，使慈善募捐工作有了持續(xù)穩(wěn)定增長渠道，能夠有效地發(fā)揮慈善組織在扶貧濟困中的主體作用。三是增強了慈善組織的公信力。慈善微基金的募捐和使用具有很高的透明度，捐贈人可以自行確定受助對象或委托慈善組織統(tǒng)一實施救助，可以全程參與救助過程，對資金使用進行監(jiān)督，讓捐贈者捐得放心、用得明白，大大提高慈善工作的公信度，有助于慈善事業(yè)的長期健康發(fā)展。四是便于發(fā)揮小微慈善基金的合力。為數(shù)眾多的慈善微基金加盟，使往日的慈善總會成為“慈善基金總會”，將慈善微基金打造成“基金會聯(lián)盟”，可以相互學習，取長補短，讓聯(lián)合募捐和聯(lián)合救助成為現(xiàn)實，形成大慈善的格局。五是改變過去粗放化的募捐形式。整合募捐救助渠道，指導和幫助各類慈善微基金實施合法、規(guī)范的募捐救助活動，減少和避免了多頭募捐、重復救助、惡意競爭和不良社會影響事件的發(fā)生。六是進一步弘揚慈善精神。通過對慈善微基金捐贈者的行為進行集中宣傳、及時表彰愛心奉獻的精神，提高捐贈者的社會美譽度，樹立慈善、誠信、責任的良好形象，增進社會和諧，使更多的企業(yè)、個人及社會組織、行業(yè)組織參與慈善事業(yè)，形成良性發(fā)展態(tài)勢，為慈善事業(yè)的發(fā)展增添新的活力。可以說，建立和壯大慈善微基金，是慈善組織全面健康和可持續(xù)發(fā)展的最佳方向。慈善微基金順應了社會發(fā)展和當今慈善潮流，社會反響非常強烈。據(jù)統(tǒng)計，我市慈善總會系統(tǒng)2011年接收慈善捐贈中，37.25 %的善款來源于各類慈善微基金，幫扶救助受益人群達2.75萬人。

三、慈善微基金的現(xiàn)狀

目前，青島市慈善總會設(shè)立各類慈善微基金超過2000個。從慈善微基金簽約捐贈方看，慈善微基金分為四類：企業(yè)慈善基金，團隊慈善基金，社區(qū)慈善基金和個人（家庭）慈善基金。

（一）企業(yè)慈善基金。即企業(yè)與慈善總會簽訂協(xié)議，以企業(yè)名稱命名，本金可全捐，也可留在企業(yè)自行運營，只將基金增值部分捐給慈善機構(gòu)，捐獻比例雙方商定，一般為基金本金的3%—7%，用以救助社會困難群眾。企業(yè)慈善基金有三個優(yōu)勢：首先，企業(yè)認捐本金可留存企業(yè)內(nèi)部自主運營，不影響企業(yè)資金的使用和流動；其次，本企業(yè)困難職工及其家庭可優(yōu)先得到救助；第三，捐贈企業(yè)可享有《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》規(guī)定的減免稅優(yōu)惠政策，企業(yè)捐款額在年度利潤總額12%以內(nèi)的部分，享受稅前全額扣除優(yōu)惠。這不僅與國際慈善事業(yè)發(fā)展相適應，搭建慈善捐助長效機制，而且還展示和宣傳了企業(yè)社會形象，提高企業(yè)自身誠信度、榮譽度和知名度，因此受到眾多企業(yè)的歡迎。截至目前，全市簽約企業(yè)慈善基金達503家，本金32.67億元，年捐獻善款超過5000萬元。如青建集團股份有限公司是我市較大型的房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營集團公司，設(shè)立青島市慈善總會青建集團慈善助困基金，基金數(shù)額2000萬元，年捐獻60萬元，用于幫困助困項目。

（二）團隊慈善基金。這是一些單位或個人以會員形式聚集起來，聯(lián)合簽訂的慈善基金。目前，全市簽約團隊慈善基金32家，年接收捐款500萬元。

愛基金是青島市慈善總會下設(shè)的、以助學幫困為主要目的的慈善微基金，是由青島市中小民營企業(yè)家自發(fā)創(chuàng)立的助學幫困專項基金。成立五年來，愛基金從建立初始15萬元起步，目前已籌款800余萬元，由原有十幾家會員單位發(fā)展到現(xiàn)在500余家，舉行大小活動100余次。所捐善款、物品均通過組織聯(lián)誼活動由會員們提供，捐物捐款人數(shù)達3000余人次，受助困難學生10000余人次，建立愛基金小學三所。

意大利“信·望·愛”慈善基金是2010年由駐青島的三家意大利企業(yè)發(fā)起創(chuàng)立的，基金成員全部來自在青島的意大利企業(yè)?；鸪闪⒑?，他們自愿組織愛心活動，企業(yè)家踴躍捐款，邀請意大利藝術(shù)家來青島舉辦慈善義演，積極開展救助行動，先后向青島市兒童福利院捐贈人民幣180萬元，開創(chuàng)了外商感恩青島的新篇章，不但為青島的孤殘兒童帶來意大利人民的愛心，也為青島的慈善事業(yè)作出了貢獻。

（三）社區(qū)慈善基金。社區(qū)慈善是慈善事業(yè)的新領(lǐng)域。各區(qū)市慈善總會下轄的鎮(zhèn)街慈善分會和社區(qū)慈善工作站發(fā)動社區(qū)居民和駐社區(qū)單位、企業(yè)捐款建立慈善基金，以社區(qū)為單位進行慈善互助，是慈善事業(yè)發(fā)展的新趨勢。2010年，嶗山區(qū)慈善總會沙子口分會北嶗慈善工作站成立慈善基金，社區(qū)居民和單位熱情捐款，每年支出10萬元善款，用于北嶗社區(qū)困難家庭救助。目前，全市已有33%的社區(qū)建立了社區(qū)慈善基金，社區(qū)慈善基金開創(chuàng)了一種全新的慈善救助模式，將慈善基金與社區(qū)發(fā)展緊密結(jié)合，在促進社區(qū)和諧發(fā)展的同時，為慈善事業(yè)的進一步發(fā)展提供了堅實的保障。

（四）個人（家庭）慈善基金。它是以個人或家庭為基金單位，基金以捐贈者的稱謂和救助項目名稱命名。捐贈者最低只需協(xié)議捐贈1萬元，5年內(nèi)將資金捐給慈善總會，用于救助社會困難群眾。截至目前，青島市個人（家庭）慈善基金超過500家，總額達1200余萬元。從實際操作情況看，部分富裕起來的成功人士，選擇以自己的父母、子女或兄妹的名義建立慈善基金，使他們能夠感受慈善文化的熏陶，提高道德水平，形成“慈善二代”、“慈善鏈”等特殊的慈善現(xiàn)象。如青島市慈善總會凱爾茜家庭慈善基金、海倫陽光成長基金等，都是以兒女或家庭的名義設(shè)立的基金。

從慈善微基金募捐方式看，絕大部分慈善微基金屬非公募形式，如青建慈善基金、邁高乳業(yè)慈善基金。由于一些單位或被捐助人的特殊情況，部分慈善微基金采取了定向公募形式，如897公益基金： 2月15日，為緊急救治兩個白血病患兒，青島人民廣播電臺交通頻道策劃組織了大型慈善活動“我們在一起”，通過廣播宣傳，在短短9個多小時的活動時間里募集善款達117萬多元，為兩位白血病患兒燃亮了生命的希望之光，創(chuàng)造了青島市面向公眾募集善款的一個奇跡。為此，青島市慈善總會與青島人民廣播電臺交通頻道合作建立的慈善微基金“897公益基金”，自基金成立之日起，交通頻道每年向897公益基金定向捐贈不低于50萬元人民幣，并通過897公益基金長期面向社會募集善款，募集善款?？顚Ｓ?，定向用于貧困家庭兒童助學和疾病緊急救助。

四、慈善微基金的管理

為了管理好慈善微基金，我們做了以下工作。

（一）建立嚴格的基金準入和終止制度。青島市慈善總會先后下發(fā)了《企業(yè)冠名慈善基金管理辦法》、《個人（家庭）冠名慈善基金管理辦法》、《慈善基金工作規(guī)程》等文件，對慈善基金的建立、注入方式、使用、管理和監(jiān)督等方面做出了明確規(guī)定。在設(shè)立基金方面，強調(diào)雙方自愿，青島市慈善總會作為甲方，對乙方的經(jīng)營資質(zhì)、誠信情況、慈善經(jīng)歷等進行認真考察了解，經(jīng)慈善專家組審查后，報會長會議集體審定，雙方舉行簽約儀式，并通過電視、電臺和報刊進行公示。每年對慈善微基金進行檢查，一旦發(fā)現(xiàn)不合理情況，及時予以糾正，對于嚴重違規(guī)或未按要求改正的，立即終止合作。協(xié)議到期或捐贈方情況發(fā)生變化，經(jīng)雙方商議后，也可續(xù)約或終止合作。

（二）加強基金資金規(guī)范管理。在慈善微基金使用方面，青島市慈善總會充分尊重慈善基金捐款者的意愿，在幫扶救助方向上可以自行確定，也可以與青島市慈善總會共同商定救助項目。青島市慈善總會在慈善微基金資金管理上與總會資金管理辦法一致，嚴格資金入戶申請、審核、審批、撥付、簽收等手續(xù)，基金簽約方要提供項目任務(wù)書及被捐助者資料，報請會長會議研究同意后方可實施。在實施中堅持救助對象、救助對象證件與資料三個一致的制度，避免發(fā)生問題。

（三）增強慈善微基金的透明度。在強調(diào)基金簽約方自律的基礎(chǔ)上，青島市慈善總會加大對慈善基金的監(jiān)查力度，出臺了《透明慈善辦法》、《慈善特邀監(jiān)督員管理辦法（試行）》，與簽約方共同對基金接收使用情況采取網(wǎng)上即時公示、報刊定期公示和年報公示，以提高慈善微基金的社會公信力。向社會各界聘請110余名慈善特邀監(jiān)督員，負責對青島市慈善總會和慈善基金等實施監(jiān)督檢查。

（四）做好慈善基金宣傳表彰工作。每年對慈善微基金進行評比，工作規(guī)范、成績突出的慈善微基金授予慈善獎，鼓勵先進、宣傳典型。在重大節(jié)日前，總會領(lǐng)導都到基金簽約單位進行走訪慰問，幫助解決經(jīng)營中遇到的問題，密切雙方聯(lián)系，利用慈善總會媒體專欄?？?、專題對基金簽約方進行宣傳。

（五）設(shè)立慈善基金管理機構(gòu)。由會長擔任主任，副會長任副主任，具體工作由總會秘書處專人負責。不從微基金提取任何工作經(jīng)費，慈善組織做好簽約方服務(wù)工作，為他們當好秘書、出納。我們還對慈善基金領(lǐng)導和工作人員進行業(yè)務(wù)培訓，使他們掌握慈善理論、慈善募捐救助規(guī)定和程序、慈善資金管理等基本工作技能，使他們盡快成為慈善工作的行家里手。

（本文作者系青島市慈善總會副秘書長）