《商業(yè)銀行資本管理辦法》實(shí)施后對(duì)銀行監(jiān)管的思考

楊 軍

（新疆財(cái)經(jīng)大學(xué)財(cái)務(wù)處 新疆烏魯木齊 830012）

一、為監(jiān)管帶來(lái)重要抓手

抓手之一：對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理和資本計(jì)量提出詳細(xì)的技術(shù)要求，為法人監(jiān)管提供了具體方法和依據(jù)?！渡虡I(yè)銀行資本管理辦法》（以下簡(jiǎn)稱《辦法》）覆蓋了新資本協(xié)議下一、二、三支柱的主要內(nèi)容，對(duì)主要風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和管理都有詳細(xì)的規(guī)定和技術(shù)要求，包括公司治理、風(fēng)險(xiǎn)管理制度、流程、數(shù)據(jù)IT以及風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量技術(shù),給監(jiān)管尤其是法人監(jiān)管提供了具體抓手和依據(jù)。

抓手之二：監(jiān)管信息來(lái)源更加全面深入。高級(jí)計(jì)量法下，主要風(fēng)險(xiǎn)都得以量化，銀行需要報(bào)送的1104下資本報(bào)表從2張?jiān)黾拥?9張，其中，BⅡ填報(bào)的內(nèi)容按客戶的風(fēng)險(xiǎn)暴露類(lèi)別細(xì)分，如非零售、零售，非零售下繼續(xù)分主權(quán)、金融機(jī)構(gòu)、公司風(fēng)險(xiǎn)暴露等；對(duì)每一類(lèi)暴露須填報(bào)每一信用等級(jí)對(duì)應(yīng)的表內(nèi)外項(xiàng)目余額、風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)、違約暴露等；BIII下新增22張報(bào)表（僅指實(shí)施高級(jí)法銀行），包括市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)14張報(bào)表、操作風(fēng)險(xiǎn)1張報(bào)表等。這些信息使監(jiān)管能更全面深入地掌握銀行，尤其是法人機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)開(kāi)展情況，深入分析銀行各條線業(yè)務(wù)變動(dòng)情況，增強(qiáng)監(jiān)管的主動(dòng)性和針對(duì)性。

抓手之三：可以深入了解銀行經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略和風(fēng)險(xiǎn)偏好，適時(shí)傳遞監(jiān)管要求和壓力。高級(jí)計(jì)量法下，風(fēng)險(xiǎn)被量化成數(shù)值來(lái)表示，利于理解和比較，也能夠?qū)嶋H應(yīng)用于風(fēng)險(xiǎn)偏好管理、限額管理和績(jī)效考核中去。當(dāng)前，銀行在應(yīng)用方面還存在較多不足，監(jiān)管中應(yīng)加強(qiáng)對(duì)應(yīng)用情況的監(jiān)測(cè)和引導(dǎo)，在引導(dǎo)中適時(shí)傳遞監(jiān)管要求和壓力。

抓手之四：為監(jiān)管找到多個(gè)有力管控手段?！掇k法》要求，銀行在高級(jí)法下，模型增加、模型和CT等重要參數(shù)如有變動(dòng)以及二支柱下建設(shè)內(nèi)部資本充足評(píng)估程序（ICAAP）達(dá)標(biāo)，均需要監(jiān)管部門(mén)審批同意。如未建立ICAAP或ICAAP未達(dá)標(biāo)，監(jiān)管部門(mén)還需要在對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)情況進(jìn)行評(píng)估的基礎(chǔ)上，對(duì)銀行提出資本加點(diǎn)要求。通過(guò)這些審批、評(píng)估，一方面可以深入了解銀行風(fēng)險(xiǎn)管理情況，同時(shí)對(duì)于不審慎的情況，可以行使不予審批乃至資本加點(diǎn)等手段。

二、對(duì)《辦法》實(shí)施后監(jiān)管配套的幾點(diǎn)建議

一是組織保障，加強(qiáng)監(jiān)管交流。隨著《辦法》的實(shí)施和第一批實(shí)施高級(jí)法銀行的審批通過(guò)，工作重點(diǎn)將轉(zhuǎn)移到日常監(jiān)管中，對(duì)銀行實(shí)施高級(jí)法后的模型體系運(yùn)行、監(jiān)測(cè)和應(yīng)用等進(jìn)行監(jiān)管。目前，銀監(jiān)會(huì)建立了一支專家團(tuán)隊(duì)，下一步可考慮進(jìn)一步建立和加強(qiáng)各地銀監(jiān)局與專家團(tuán)隊(duì)的溝通交流，確定交流頻率，與小組專家團(tuán)隊(duì)建立暢通的溝通渠道和交流機(jī)制，并逐步明確職責(zé)。

二是健全制度，細(xì)化監(jiān)管要求?！掇k法》從管理上和技術(shù)上對(duì)銀行實(shí)施高級(jí)法進(jìn)行了規(guī)范，在附件14《資本計(jì)量高級(jí)方法監(jiān)督檢查》中對(duì)持續(xù)監(jiān)督有所涉及，但具體監(jiān)管內(nèi)容、程序、流程、交流機(jī)制還需要通過(guò)日常監(jiān)管不斷梳理和細(xì)化，明確監(jiān)測(cè)內(nèi)容、重點(diǎn)和頻率，形成制度或監(jiān)管手冊(cè)，對(duì)各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)的管理和技術(shù)性要求進(jìn)行梳理并持續(xù)跟蹤監(jiān)測(cè)。

三是加強(qiáng)資源保障，解決監(jiān)管資源約束問(wèn)題。為開(kāi)展高級(jí)法監(jiān)管，需要培養(yǎng)一批專家團(tuán)隊(duì)，尤其是在法人監(jiān)管層面需要專人開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估評(píng)價(jià)。金融危機(jī)后，美國(guó)加強(qiáng)了對(duì)大型銀行監(jiān)管，增加了對(duì)大型銀行監(jiān)管人員的配置，并按公司、零售、資本管理、公司治理等專業(yè)分工進(jìn)行深度檢查。美聯(lián)儲(chǔ)還在總部加大了對(duì)模型監(jiān)管人員的配備。銀監(jiān)會(huì)對(duì)大中型法人機(jī)構(gòu)總部的監(jiān)管人員較少，開(kāi)展并完成全面專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估存在一定的資源瓶頸。

四是機(jī)制約束，確保銀行對(duì)《辦法》的執(zhí)行?！掇k法》對(duì)銀行實(shí)施高級(jí)法后應(yīng)報(bào)送的各類(lèi)報(bào)告做了要求，監(jiān)管上應(yīng)確保銀行及時(shí)報(bào)送報(bào)告，并對(duì)報(bào)告質(zhì)量進(jìn)行嚴(yán)格把關(guān)，防止報(bào)告流于形式，從而進(jìn)一步推動(dòng)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理和資本計(jì)量的有效結(jié)合。

五是加強(qiáng)學(xué)習(xí)，將資本計(jì)量要求與日常監(jiān)管相結(jié)合。隨著《辦法》的實(shí)施，銀行風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量和管理技術(shù)的變化將進(jìn)一步加快，監(jiān)管內(nèi)容和方式方法也將隨之變化。對(duì)此，監(jiān)管人員需要加強(qiáng)學(xué)習(xí)，了解和掌握《辦法》的要求，方能推動(dòng)銀行落實(shí)《辦法》的應(yīng)用要求。◆