一則信用證拒付案例引發(fā)爭(zhēng)議的思考

■ 周 簫 桂林理工大學(xué)博文管理學(xué)院

信用證結(jié)算方式下，開證行是否付款取決于受益人所提交單據(jù)是否符合信用證的規(guī)定，審單標(biāo)準(zhǔn)是嚴(yán)格的“單單一致，單證一致”。受益人要保證收款就一定要提供與信用證相符的單據(jù)，開證行拒付只能以單據(jù)上的不符點(diǎn)為由。在單據(jù)不符時(shí)，開證行可以拒付款項(xiàng)，但必須嚴(yán)格遵守UCP600第16條的規(guī)定，并在拒付通知中措辭嚴(yán)謹(jǐn)，否則開證行將喪失宣稱單據(jù)不符的權(quán)利，必須對(duì)“不符”單據(jù)予以承付或議付。

一、案情簡(jiǎn)介

2012年7月2日，中國(guó)A、英國(guó)B兩公司簽訂銷售合同，約定由A公司出售紡織品，B公司以信用證結(jié)算方式付款。2012年8月1日，中國(guó)D銀行收到英國(guó)C銀行用SWIFT MT700報(bào)文格式開出無保兌的自由議付的信用證。該信用證開證申請(qǐng)人為B公司，受益人為A公司，金額為 USD108，000.00，貿(mào)易術(shù)語(yǔ)為CIF，付款期限為提單日后45天。信用證效期為2012年10月19日，到期地點(diǎn)為受益人所在國(guó)。最遲裝運(yùn)期為2012年10月19日，規(guī)定交單期限為提單日后10天,禁止分批裝運(yùn)。信用證規(guī)定每個(gè)不符點(diǎn)費(fèi)用為USD100.00,通訊費(fèi)為USD45.00。

由于貨源緊張，A公司未能及時(shí)發(fā)貨。2012年10月28日，A公司才將貨物交付承運(yùn)人裝船，當(dāng)日簽發(fā)海運(yùn)提單，提單裝船日為2012年10月29日。隨后，A公司按照信用證的要求將單據(jù)及遠(yuǎn)期匯票交給了交單行D銀行。因?yàn)榇颂讍螕?jù)存在實(shí)質(zhì)性的不符點(diǎn)：過效期、遲裝運(yùn)、遲交單。2012年10月31日，中國(guó)D銀行審單完畢后，口頭通知受益人不符點(diǎn)及申明該行不議付，并在當(dāng)日寄單給開證行英國(guó)C銀行。

2012年12月17日，中國(guó)D銀行收到開證行英國(guó)C銀行匯來的款項(xiàng)USD74055.00。當(dāng)日，中國(guó)D銀行向英國(guó)C銀行發(fā)SWIFT MT799報(bào)文查詢?cè)摴P信用證項(xiàng)下的款項(xiàng)扣費(fèi)明細(xì)。2012年12月20日收到英國(guó)C銀行回復(fù)，聲稱開證申請(qǐng)人接受了不符點(diǎn)單據(jù)，雙方同意降價(jià)30%,銀行扣除30%的貨款、不符點(diǎn)費(fèi)用USD1500.00及通訊費(fèi)USD45.00。中國(guó)D銀行當(dāng)日發(fā)MT799報(bào)文回復(fù)英國(guó)C銀行，因其未在UCP600規(guī)定的時(shí)間內(nèi)提出拒付，喪失宣稱單據(jù)不符的權(quán)利，無權(quán)扣除不符點(diǎn)，應(yīng)全額付款。2012年12月28日，開證行英國(guó)C銀行發(fā)來SWIFT MT799報(bào)文仍然堅(jiān)持因單據(jù)存在15個(gè)不符點(diǎn)而扣除了USD1500的費(fèi)用，未列出該套單據(jù)的15個(gè)不符點(diǎn)。幾經(jīng)交涉無果，中國(guó)D銀行直接發(fā)報(bào)文給英國(guó)C銀行總裁，向其說明案例整個(gè)過程，運(yùn)用UCP600規(guī)則，據(jù)理力爭(zhēng)，闡明原因及依據(jù)。終于在2013年1月21日，英國(guó)C銀行匯來的原扣除的款項(xiàng)USD33，900.00。隨后中國(guó) D銀行又以倫敦銀行同業(yè)拆放利率（London Inter bank Of fered Rate，LIBOR）追討回了本該在到期日2012年12月13日付款的遲付利息USD2022.50。

二、引發(fā)爭(zhēng)議的幾點(diǎn)思考

（一）A公司提交的單據(jù)是否存在不符點(diǎn)

不符點(diǎn)（discrepancy）是指信用證項(xiàng)下所提交的單據(jù)表面存在的不符合信用證條款、國(guó)際慣例UCP和ISBP規(guī)定的內(nèi)容，以及單據(jù)與單據(jù)之間相互不一致的內(nèi)容，每一項(xiàng)不相符內(nèi)容稱為一個(gè)不符點(diǎn)。信用證的各有關(guān)當(dāng)事人處理的是單據(jù)，實(shí)行相符交單。

本案例A公司由于貨源緊張，未能及時(shí)發(fā)貨。信用證效期是2012年10月19日，海運(yùn)提單裝船日為2012年10月29日。交單期限為提單日后10天,應(yīng)于2012年11月10日交單。而此信用證為“雙到期”信用證，即信用證的最遲裝運(yùn)期與效期是同一天。在這種信用證項(xiàng)下，須比較信用證效期和交單期兩個(gè)日期，將兩者中較早的一個(gè)日期確定為本信用證的最遲交單日期，信用證規(guī)定的單據(jù)必須不遲于此日期提交到指定銀行或開證行。而如果在最后一天裝運(yùn)，則只能在當(dāng)天交單。所以該信用證項(xiàng)下的單據(jù)必須在2012年10月19日交單，否則就是遲裝運(yùn)、遲交單。而海運(yùn)提單裝船日為2012年10月29日，遲于信用證規(guī)定的2012年10月19日，又是一個(gè)實(shí)質(zhì)性的不符點(diǎn)遲裝運(yùn)。

本案例中A公司提交的單據(jù)確實(shí)存在與信用證條款不符合的內(nèi)容，單據(jù)存在三個(gè)實(shí)質(zhì)性的不符點(diǎn)：過效期、遲裝運(yùn)、遲交單。

（二）開證行英國(guó)C銀行是否構(gòu)成有效拒付

UCP600第16條對(duì)銀行如何拒付不符單據(jù)做出了詳細(xì)的規(guī)定，要求指定銀行、保兌行（如有的話）或開證行決定拒絕單據(jù)時(shí)，必須在規(guī)定的時(shí)間發(fā)出拒付通知，向交單人發(fā)出一份單獨(dú)的拒付通知，一次性列出所有不符點(diǎn)。如果相關(guān)銀行沒有按照規(guī)定的要求做，則拒付無效。相關(guān)銀行不得宣稱單據(jù)不符。

開證行英國(guó)C銀行應(yīng)該在UCP600第16條d款規(guī)定的時(shí)間內(nèi)提出拒付，即不遲于自收到單據(jù)翌日起第五個(gè)銀行工作日結(jié)束之前。經(jīng)查實(shí)，單據(jù)于2012年11月5日寄到開證行英國(guó)C銀行。該行必須于2012年11月12日結(jié)束之前發(fā)出拒付報(bào)文，否則拒付無效。而開證行英國(guó)C銀行在2012年 12月 20日、12月 28日發(fā)來的兩次報(bào)文在報(bào)文均超過UCP600規(guī)定的拒付時(shí)間。

UCP600第16條c款規(guī)定：拒付通知必須要明確表達(dá)拒絕承付或議付，且一次全部列出不符點(diǎn)。如果拒付通知不是一次性提出所有不符點(diǎn)或是對(duì)不符點(diǎn)的描述不明確，則不符點(diǎn)不得作為拒付理由。而不符點(diǎn)是可以被放棄，僅僅是不符點(diǎn)通知并不一定含有拒付單據(jù)的意思。2012年12月20日、2012年 12月 28日發(fā)來 SWIFT MT799報(bào)文均未標(biāo)明“拒付”字樣，也未明確表示拒絕承付。2012年12月20日的報(bào)文僅僅是列出扣除費(fèi)用的明細(xì)。2012年12月28日的報(bào)文注明了因單據(jù)存在15個(gè)不符點(diǎn)而扣除了USD1500的費(fèi)用，但是該套單據(jù)具體有哪些不符點(diǎn)，報(bào)文并未列出。而一個(gè)拒付通知正確與否，應(yīng)以能使交單者立即判斷能否更正不符點(diǎn)作為判斷尺度。2012年12月28日發(fā)來SWIFT MT799報(bào)文對(duì)不符點(diǎn)的通知沒有清晰地表明單據(jù)不符的具體情況。因此，該報(bào)文不符點(diǎn)的通知，不能視為有效的拒付通知。

開證行英國(guó)C銀行在2012年12月20日、12月28日發(fā)來兩個(gè)SWIFT MT799報(bào)文均未標(biāo)明單據(jù)的現(xiàn)狀及UCP600規(guī)定的4種處置單據(jù)的方式之一。是留存在開證行代為保管等候處理，還是開證申請(qǐng)人已經(jīng)接受不符點(diǎn)，單據(jù)已經(jīng)釋放給開證申請(qǐng)人了，無從得知。

該案例中，無論是從拒付的時(shí)間還是拒付通知的內(nèi)容來看，開證行英國(guó)C銀行均未能遵守UCP600第16條的規(guī)定，因此，即使單據(jù)存在著實(shí)質(zhì)性不符點(diǎn)，開證行也喪失了宣稱單證不符的權(quán)利，錯(cuò)失了拒付的良機(jī)。

(三)開證行英國(guó)C銀行能否就申請(qǐng)人單方面聲明扣除30%的貨款

經(jīng)查實(shí)，受益人中國(guó)A公司并未與英國(guó)B公司達(dá)成降價(jià)30%的協(xié)議。開證行C銀行就開證申請(qǐng)人英國(guó)B公司單方面的聲明就扣除30%的貨款是不妥當(dāng)?shù)?。UCP600第5條規(guī)定：“銀行處理的是單據(jù)，而不是單據(jù)可能涉及的貨物、服務(wù)或履約行為?！备鶕?jù)信用證的獨(dú)立抽象性原則，銀行履行信用證項(xiàng)下的付款責(zé)任，完全取決于單據(jù)是否符合信用證的條款。銀行依據(jù)UCP、ISBP及信用證條款來審核單據(jù)的是否相符，而不管貨物是否符合銷售合同或是買賣雙方是否達(dá)成降價(jià)協(xié)議。

本案例中開證行C銀行未在規(guī)定時(shí)間拒付，則無權(quán)宣稱單據(jù)不符，單據(jù)視同相符。根據(jù)信用證的獨(dú)立抽象性原則，只要相符交單，開證行的付款承諾，不受開證申請(qǐng)人與受益人之間的糾紛而影響，不能以此為理由拒付。開證行C銀行必須在到期日2012年12月13日向受益人A公司全額付款,無須理會(huì)信用證以外的安排，也無須理會(huì)單據(jù)背后的交易。

三、有關(guān)本案的幾點(diǎn)啟示

本案例中，盡管受益人是不符點(diǎn)交單，但由于開證行對(duì)UCP600條款的不熟悉，拒付行為與UCP600的規(guī)定不符合從而導(dǎo)致拒付無效，受益人幸運(yùn)地避免了損失。爭(zhēng)議雙方最終對(duì)不符點(diǎn)問題達(dá)成統(tǒng)一意見，但是信用證項(xiàng)下各方如何規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，使自己的損失最小化，值得深思。

如果開證行嚴(yán)格按照UCP600規(guī)定拒付，受益人嚴(yán)格審證，貨源缺乏時(shí)，及時(shí)修改信用證，這樣的爭(zhēng)議可能就不會(huì)出現(xiàn)。就本案的情況而言，需要注意以下三方面：

（一）開證行方面

開證行確定交單不符時(shí)，可以拒絕承付或議付。國(guó)際商會(huì)的觀點(diǎn)是：“相符與不相符，可以援引ISBP加以印證，而拒付與反拒付則要援引UCP600的條款及遵守UCP600的規(guī)定?！?/p>

然而不符點(diǎn)存在并不等于不符點(diǎn)成立。二者表面上看似相像其實(shí)不然。不符點(diǎn)存在與否，是一種客觀事實(shí)；而不符點(diǎn)成立與否，是一種主觀描述。不符點(diǎn)存在是不符點(diǎn)成立的前提?？陀^存在的不符點(diǎn)可能因?yàn)橐韵略蚨怀闪ⅲ瑢?dǎo)致拒付未果：不符點(diǎn)未一次性提出、不符點(diǎn)表達(dá)不合理或是未在規(guī)定的期限內(nèi)提出拒付等等。

本案例中開證行在單據(jù)存在實(shí)質(zhì)性不符點(diǎn)的情況下，該拒付的沒有拒付，這樣就使得客觀存在的不符點(diǎn)因?yàn)榫芨兜牟缓侠韺?dǎo)致失去拒付的權(quán)利，才導(dǎo)致如此風(fēng)險(xiǎn)和損失。

在單據(jù)存在不符點(diǎn)的前提下，開證行只有按照UCP600第16條中強(qiáng)調(diào)的標(biāo)準(zhǔn)程序執(zhí)行拒付才能使不符點(diǎn)成立，減少爭(zhēng)議，有效規(guī)避信用證業(yè)務(wù)中的風(fēng)險(xiǎn)，做到靈活自如地運(yùn)用好信用證規(guī)則。

(二)指定銀行方面

本案例中指定銀行僅僅是口頭通知不符點(diǎn)及該行不議付。如果開證行的拒付構(gòu)成有效拒付時(shí)，會(huì)存在受益人可以向指定銀行索匯的潛在風(fēng)險(xiǎn)。受益人有權(quán)依據(jù)UCP6OO的規(guī)定向指定銀行主張權(quán)利，要求其承付或議付，從而使指定銀行陷入被動(dòng)。中國(guó)D銀行雖然合理地運(yùn)用UCP600的游戲規(guī)則有效地維護(hù)了受益人的權(quán)益，確保安全收匯，但是也應(yīng)反思如下：

指定銀行是開證行在信用證中授權(quán)其承付或議付的銀行。但開證行的指定不具有強(qiáng)制力，UCP600第7條規(guī)定指定銀行有權(quán)不承付或議付。

若指定銀行不接受指定，則應(yīng)及時(shí)明確告知開證行、受益人，并在寄單面函上表明自己交單行的身份，僅僅作為受益人的交單代理；若指定銀行接受指定，當(dāng)單據(jù)存在不符點(diǎn)時(shí)，指定銀行仍可以拒絕承付或議付。其向開證行寄單時(shí)并無義務(wù)列出不符點(diǎn)，但應(yīng)該像開證行與保兌行一樣按照UCP600第16條C款規(guī)定的程序和要素，在收到單據(jù)翌日起的5個(gè)工作日之內(nèi)向受益人發(fā)出一份單獨(dú)的拒付通知，一次性提出每一個(gè)不符點(diǎn)并且聲明持單等候指示或者退單等。此外還須在寄單面函上表明自己交單行的身份。

（三）受益人方面

本案例中受益人雖然順利收到了貨款，但也須注意如下方面：

單證人員必須嚴(yán)格制單。必須掌握信用證的基本知識(shí)及操作流程，熟悉UCP600、ISBP745等國(guó)際慣例，正確理解信用證條款的要求，注意單據(jù)之間的邏輯關(guān)系、拼寫等細(xì)節(jié)問題，認(rèn)真制單。繕制單據(jù)須做到準(zhǔn)確、完整、及時(shí)、簡(jiǎn)明和清晰。確保單同相符、單證相符、單單一致。

當(dāng)按照指定行事的指定銀行或者沒有按照指定行事但是為受益人提供了審單服務(wù)的指定銀行發(fā)現(xiàn)單據(jù)存在不符點(diǎn)時(shí)，在信用證規(guī)定時(shí)間允許的情況下，受益人有權(quán)在交單后對(duì)不符點(diǎn)單據(jù)進(jìn)行更正或更換，改正不符點(diǎn)，重新交單要求相關(guān)銀行履行承付或議付責(zé)任。若遇到實(shí)質(zhì)性不符點(diǎn)，如遲裝運(yùn)、信用證過效期等，受益人則應(yīng)該及時(shí)聯(lián)系開證申請(qǐng)人修改信用證。本案中由于貨源緊張，A公司未能及時(shí)發(fā)貨，造成單據(jù)實(shí)質(zhì)性存在遲裝運(yùn)、過效期、遲交單三個(gè)不符點(diǎn)。為了避免單據(jù)被拒付，受益人應(yīng)該及時(shí)聯(lián)系開證申請(qǐng)人修改信用證，將信用證的效期和最遲裝運(yùn)期延后。而不是貿(mào)然發(fā)貨，陷入被拒付的風(fēng)險(xiǎn)?！?/p>

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