核電廠退役資金管理

王海良（中核四川環(huán)保工程有限責任公司，四川 成都 610006）

核電廠退役資金管理

王海良
（中核四川環(huán)保工程有限責任公司，四川 成都 610006）

核電廠退役資金問題是核電政策、核電管理、退役管理方面的重要問題之一。文章介紹了國外核電廠退役現(xiàn)狀，對國外在核電廠退役費用估算、資金提取和管理、保證資金充分性等方面的實踐進行了闡述；在簡要分析我國核電廠退役資金管理現(xiàn)狀的基礎(chǔ)上，提出了當前在退役資金方面需要開展的工作。

核電廠退役；費用估算；資金提?。毁Y金充分性

核電是我國能源的重要組成部分，在國民生產(chǎn)生活中發(fā)揮著重要作用。由于發(fā)生過幾次嚴重核事故，使得人們對核電安全和核能利用的環(huán)境安全特別關(guān)注，不少人對核電安全持懷疑的態(tài)度。除核電運行安全外，人們已經(jīng)認識到核能利用的環(huán)境問題在核電廠關(guān)閉后的很長時間仍可能存在，這些問題主要是核電反應堆退役和乏燃料處置。核電廠退役和乏燃料處置是一直困擾核能利用的問題。乏燃料處置問題在世界范圍還沒有得到完全解決，而一些關(guān)閉的核電反應堆已完成或正在進行退役，已經(jīng)在核電反應堆退役管理和工程實施方面積累了豐富經(jīng)驗和教訓。我國早期建成的核電機組運行剛20余年，離關(guān)閉和退役還有較長時間，但退役問題依然是當前核電發(fā)展要考慮的問題之一。核電廠退役在工程和技術(shù)上盡管復雜，但已有成功的先例。從國外核電廠退役經(jīng)驗來看，資金問題是核電廠退役要考慮的重要問題，也是核電政策、核電管理、退役管理方面的重要問題之一。根據(jù)美國核管會發(fā)布的資料，一個核電廠退役費用通常為3億～4億美元[1]；根據(jù)一份國際原子能機構(gòu)的報告，一個核電反應堆退役費用在1.5億～7.5億歐元之間[2]。核電反應堆退役費用巨大，對核電退役資金要早做安排，這對成功退役至關(guān)重要。文章對核電廠退役資金管理問題進行初步探討。

1 國外核電反應堆退役現(xiàn)狀

國際原子能機構(gòu)將“退役”定義為取消對一個設施的部分或全部監(jiān)管控制而采取的管理和技術(shù)行動。退役的目標是逐步和系統(tǒng)地減少放射性危害，使設施部分或全部解除審管控制。國際原子能機構(gòu)提出了3種退役策略：立即拆除、延遲拆除和埋藏。

一些國家在核電反應堆退役方面已取得大量經(jīng)驗，截至2011年，世界上正在退役和已完成退役的核電反應堆為121個[3]。已完成退役的核電反應堆包括：德國的下艾希巴赫（Niederaichbach）堆；日本東海村動力示范堆（Tokai JPDR）；俄羅斯的別洛雅爾斯克（Beloyarsk）1號、2號堆；瑞士的盧森斯（Lucens CNL）堆；美國的沸騰式過熱堆（BONUS）等[1，4]。表1列出一些已完成退役的反應堆的相關(guān)信息。

2 國外核電廠退役資金管理實踐

2.1 退役資金的法律要求

國際上公認的是需要以法律要求為基礎(chǔ)，保證有足夠的財政資源用于支付所有退役和廢物管理費用。資金需要滿足的最低要求包括[2]：使用放射性物質(zhì)的設施營運者在運行期間繳納基金以確保設施最終關(guān)閉時有足夠的資金用于退役和廢物管理費用；資金的提取要與預估的壽命期、確定的時間表和選擇的策略一致，涵蓋設施退役、已有法律要求未充分涵蓋或未作為運行費用安排的常規(guī)廢物和放射性廢物、乏燃料及后處理廢物長期管理費用；要對資金進行管理和定期審查以確保流動性與退役責任和費用使用的時間表一致；資金僅用于按退役策略履行退役責任所需的費用，不用于其他目的。

表1 已退役核電廠概況Table 1 Summary of some decommissioned nuclear power plants

2.2 費用估算

（1）退役費用的構(gòu)成

退役費用可包括與設施去污、拆除、拆毀，乏燃料和其他類廢物（遺留廢物）管理有關(guān)的幾個大的費用種類；退役費用明顯受物料、廢物運輸、貯存和處置的影響。哪些相關(guān)費用應包括在退役費用估算中由規(guī)定退役范圍的法律和行政制度明確。一些國家的退役費用包括乏燃料管理（或后處理），如法國和意大利，另一些國家則不包括乏燃料管理費用，如比利時和德國。

費用估算通常采用的假設和邊界條件的類型和深度（詳細程度）對總費用有重要影響。退役費用估算應包括的兩個其他考慮是降低費用（比如通過廢物最少化）和費用的不確定性。

（2）費用估算類型

根據(jù)目的，通常有3種類型的費用估算，各類估算的準確度水平不同[5]。數(shù)量級估算是在沒有詳細工程資料的情況下采用按比例放大、減小和近似系數(shù)等進行估算。這種情況很可能是工程的整體范圍已經(jīng)明確。數(shù)量級估算的期望準確度水平是－30%～+50%。概算是使用流程圖、布置圖和設備詳細資料進行估算，進行這種估算是在項目范圍已明確但詳細的工程設計還未實施的情形下進行的，這種估算的期望準確度水平是－15%～+30%。確定性估算是在具有詳細工程資料和工程范圍和深度已經(jīng)明確的情況下進行的估算。工程資料包括平面布置圖，標高、管道圖，儀控圖，單線電氣圖和構(gòu)造圖。這種估算的期望準確度水平為－5%～+15%。

（3）不可預見費和不確定性

國外一些退役費用估算研究把不可預見費定義為項目范圍內(nèi)的沒有預見到的成本要素，而不確定性可能還包括項目范圍外的不可預見的成本要素和項目范圍的變化。經(jīng)濟方面的不確定性包括匯率波動和通貨膨脹。并不只是財政領(lǐng)域的風險才具有經(jīng)濟影響，勞動力短缺或供應瓶頸也可帶來經(jīng)濟影響。法律或監(jiān)管、政治、技術(shù)和市場方面的不確定性也可能具有重要的經(jīng)濟和費用影響。具有深遠經(jīng)濟影響的監(jiān)管和法律風險包括稅收、已核準項目的范圍變化、清潔解控和開放水平的變化、廢物運輸和管理規(guī)章的變化等。風險管理用于考慮項目范圍外的費用增加，比如，廢物處置費用顯著增長、勞動力和材料成本大幅度增加、職業(yè)安全或環(huán)境保護等方面的更嚴格的新規(guī)章帶來的費用增加。風險管理不在費用估算中考慮，主要應在資金領(lǐng)域進行考慮。一些國家對不可預見費和風險管理的考慮如表2所示[6]。

2.3 資金提取和管理

（1）資金提取

不同國家的資金提?。ㄕ魇眨┓绞娇赡懿煌?。在某些情況下，基于計算的退役總費用在設施的整個壽命期內(nèi)逐年征收。另外也可使用其他方法，比如要求在較短時期內(nèi)完成資金征收，或強制要求業(yè)主預付費用（把預付費用作為首次發(fā)放運行許可證的條件），如果采用這樣的方式，與設施提前關(guān)閉相關(guān)的風險可降低。

資金增長幅度與投資策略有關(guān)。業(yè)主（營運者）希望投資獲得最大收益，從長遠看這樣就要減少資金繳納的款項。另一方面，政府傾向于采用保守的方法，其看重的是保護資金。另一個重要因素是計算和報告的方法國家間不同，有時不同業(yè)主也采用不同方法。實踐中，通常采用兩種主要方法——現(xiàn)值法和凈現(xiàn)值法以及它們的變體計算所需資金。對這兩種方法，資金計算值要隨費用估算值變化周期性調(diào)整，而估算值變化的原因包括技術(shù)進步、監(jiān)管變化和通貨膨脹等。核電廠正常壽命期至少30年，運行60年也是可能的。采用的征收方法有：在核電廠整個預期壽命期內(nèi)征收；在較短時期內(nèi)（通常為25或30年）征收；在核電廠啟動前預收；在退役開始時征收[7]。這些方法各有優(yōu)點和缺點，在整個壽命期征收使得每年繳納的額度較小，在短期內(nèi)征收或預付將降低與提前關(guān)閉相關(guān)的風險，在退役開始時才征收不是好的做法。

（2）資金管理

基金的所有權(quán)因國家而不同。一些國家，允許許可證持有者/營運者積累并管理退役資金，這些資金仍在賬上（稱為資金內(nèi)部管理或自然增值）。另外一些國家，獨立的機構(gòu)從營運者或電力系統(tǒng)征收并管理資金（稱為外部管理或信托基金）[8]。兩種管理方法的目的相同：滿足預期費用需求量并在費用發(fā)生時有錢可用。基金的管理需要保證基金保值；基金不可用于其他目的。要對核設施關(guān)閉后的責任進行安全管理，即使時間長達幾年或100年以上。極其重要的是在整個時期內(nèi)保證對這些責任進行安全管理的財政資源，這種保證是獲得公眾信任的基礎(chǔ)。

表2 不可預見費和風險管理Table 2 Contingency and risk management

2.4 資金充分性

選擇的投資策略、基金管理水平高低或通貨膨脹率引起的與基金增長有關(guān)的不確定性是顯著的。要求在收益率和資金保值之間達成平衡以為今后實施退役項目保留好資金。建立資金管理要考慮大量問題，比如假定的運行壽命、征收期、確保在出現(xiàn)財政困難或事故的情況下繼續(xù)繳納基金和在發(fā)生資金損失的情況下對股東和其他公司起訴的能力。確定資金分擔額是極其重要的一步。確定資金分擔額以估算的退役費用和多項假設為基礎(chǔ)。假設可能包括費用發(fā)生時間、通貨膨脹和資金的預期利率。要定期（如每年、每5年）審查年分擔額。如果出現(xiàn)新情況或因為未預料到的情況預期發(fā)生費用修正，也要視需要對年分擔額進行評審和采取措施。如果金融市場的變化導致所征收的資金偏離目標水平，年分擔額也可發(fā)生變化。適用的控制范圍為-15%～20%，下限的絕對值比上限的絕對值小是基于保守考慮[9]。

3 我國核電廠退役資金管理

3.1 退役資金管理現(xiàn)狀

2003年頒布的《中華人民共和國放射性污染防治法》第二十七條規(guī)定核設施營運單位應當制訂核設施退役計劃。核設施的退役費用和放射性廢物處置費用應當預提，列入投資概算或者生產(chǎn)成本。核設施的退役費用和放射性廢物處置費用的提取和管理辦法，由國務院財政部門、價格主管部門會同國務院環(huán)境保護行政主管部門、核設施主管部門規(guī)定。

國務院于2012年10月批復的《核安全與放射性污染防治“十二五”規(guī)劃及2020年遠景目標》提出：完善核燃料循環(huán)、核設施退役和放射性廢物處理處置的管理制度和政策，制定核設施退役費用和放射性廢物處理處置費用的提取和管理辦法；建立健全相關(guān)準入和執(zhí)業(yè)資格制度，建立民用核設施“三廢”處置經(jīng)費籌措和使用制度，制定民用核設施退役管理辦法。

根據(jù)公布的信息可知,中國核電廠退役費用方面的政策是：核電廠每年用于安全運行和安全改進的費用，由核電廠營運單位自行解決；核電廠投入運行后，每年從發(fā)電收入中提取一定比例的資金，留作核電廠本身的安全改進、放射性廢物管理和最終的退役費用。盡管《中華人民共和國放射性污染防治法》對核設施退役費用有規(guī)定，不過到目前為止，尚沒有法規(guī)對核電廠退役費用估算與報告、退役資金提取辦法、資金管理方式、資金充分性、資金風險管理和資金使用等問題作出詳細的規(guī)定。對于在運行核電廠，是否已逐年提留用于退役的費用，由于缺少公開性和透明度，不利于獲得公眾信任。

3.2 當前應開展的工作

隨著我國對核電需求的增長，將有更多核電廠建成投入生產(chǎn)，未來的核電廠退役將需要龐大的費用。由于核電廠退役資金的征收和管理是一個長期過程，而資金用于退役也是很多年以后的事情，這就使得核電廠退役資金管理問題變得復雜，應盡早對資金問題進行系統(tǒng)和全面研究，提出相應的符合我國實際情況的管理方法，提高公眾對核電安全、環(huán)境安全的信心，為核電發(fā)展創(chuàng)造更好的氛圍。當前，核電業(yè)、學術(shù)界和政府部門可針對核電廠退役資金管理開展以下工作。

1）核電廠運行廢物、乏燃料管理和核電廠退役政策研究，這些研究的目的包括明確核電廠退役與運行廢物、乏燃料管理的接口和邊界關(guān)系，明確核電廠退役的范圍（進而明確哪些費用列入退役費用）。

2）核電廠退役費用估算方法研究，包括研究退役成本要素、成本影響因素、退役費用估算的不確定性和開發(fā)退役費用估算程序等。

3）核電廠退役資金提?。ㄕ魇眨┓椒ㄑ芯?，包括確定退役資金與乏燃料管理資金單獨設立還是合在一起，確定資金由營運者管理還是由其他獨立機構(gòu)（政府部門）管理，確定退役資金年分擔額、征收期限等。

4）核電廠退役資金管理、監(jiān)督、使用以及投資策略研究。

5）核電廠退役資金充分性評價辦法、資金風險評價和管理辦法研究。

6）在對資金問題進行系統(tǒng)和全面分析、研究的基礎(chǔ)上制訂并發(fā)布資金征收和管理辦法，資金征收、管理辦法和具體措施既要確保核電廠退役資金足夠和在需要時可用，又不至給核電業(yè)主帶來過重負擔而影響核電的發(fā)展。

4 結(jié)束語

我國國民經(jīng)濟發(fā)展對核電的需求較大，與核電運行安全一樣，核電廠退役也是公眾關(guān)注的重要問題，解決好核電退役問題對提高公眾對核電安全的信任很有必要。根據(jù)國外退役經(jīng)驗，保障足夠的資金是成功實施退役的前提。我國核電發(fā)展要重視退役資金保障問題，當前應研究制訂包括核電廠退役費用估算、資金計算、資金提取、資金管理等涉及資金問題的規(guī)章制度及管理辦法。

[1] U.S.NRC. Decommissioning Nuclear Power Plants[EB/OL]. http://www.nrc.gov/readingrm/doc-collections/fact-sheets/decommissioning. html,2013-03-13.

[2] IAEA. Financial aspects of decommissioning[R]. Vienna, 2005:18.

[3] IAEA. Nuclear Power Reactors in the World[R]. Vienna, 2012:53-56.

[4] IAEA. Status of THE Decommissioning of Nuclear Facilities around the World[R].Vienna, 2004.

[5] OECD/NEA. International Structure for Decommissioning Costing (ISDC) of Nuclear Installation[R].Paris, 2012:13.

[6] OECD/NEA. Cost Estimation for Decommissioning[R].Paris, 2010:30.

[7] IAEA. Financial aspects of decommissioning[R]. Vienna, 2005:19-21.

[8] IAEA. Financial aspects of decommissioning[R]. Vienna, 2005:21-22.

[9] IAEA. Financial aspects of decommissioning[R]. Vienna, 2005:23-24.

Discussion on Management of Decommissioning Funds for Nuclear Power Plants

WANG Hai-liang
（Sichuan Environmental Protection Engineering Co.，Ltd.，CNNC，Chengdu of Sichuan Prov. 610006，China）

Decommissioning funding is one of the major issues with regard to the policy and management of nuclear power. This paper describes current status of decommissioning of nuclear power plants in some foreign countries and narrates the practices in these countries on the estimation of decommissioning cost, the retrieval and management of decommissioning funds, and the guarantee of fund sufficiency. Based on a brief analysis of the status of decommissioning funding management for nuclear power plants in China, suggestions on tasks or activities needed to be carried out at present in the field of decommissioning funding are proposed.

decommissioning of nuclear power plants；cost estimation；fund retrieval；fund sufficiency

TL24 Article character: A Article ID:1674-1617(2013)02-0168-05

TL24

A

1674-1617(2013)02-0168-05

2013-03-27

王海良（1964—），男，河北文安人，高級工程師，從事退役治理管理研究。