“生態(tài)文明”中的財金推手

樊金鳳 孫元新 夏志瓊

生態(tài)文明建設(shè)涵蓋經(jīng)濟、政策、文化、社會等各個領(lǐng)域。涉及政府、企業(yè)、社會的各個方面，他們相互依賴又相互作用。那么，財政金融如何支持生態(tài)文明建設(shè)呢？

有針對性地加強政策指導(dǎo)。國家宏觀調(diào)控和金融監(jiān)管部門應(yīng)有針對性地加強政策指導(dǎo)和監(jiān)管約束，倡導(dǎo)綠色財政金融理念，健全綠色財政金融運行機制及相關(guān)配套政策，推動建立符合國情的綠色投融資機制、綠色財稅、綠色證券和綠色保險制度等，為發(fā)展綠色財政金融創(chuàng)造良好的宏觀政策環(huán)境和制度保障體系。

國家財政已開始增加對環(huán)境保護(hù)的資金投入，強調(diào)中央政府和地方政府在生態(tài)文明建設(shè)中的職責(zé)分工。加強了對資源的征稅力度，不斷完善了對生態(tài)文明建設(shè)的稅收優(yōu)惠政策。比如財政部會同發(fā)改委推進(jìn)園區(qū)綠色低碳循環(huán)發(fā)展，提升產(chǎn)業(yè)園區(qū)綜合競爭力和可持續(xù)發(fā)展能力。到2015年，50%以上的國家級園區(qū)和30%以上的省級園區(qū)將實施循環(huán)化改造。財政部和住建部聯(lián)合發(fā)文，宣布將通過補貼等方式，力爭到2020年綠色建筑占新建建筑比重超過30%。

2007年，中國人民銀行出臺了《關(guān)于改進(jìn)和加強節(jié)能環(huán)保領(lǐng)域金融服務(wù)的指導(dǎo)意見》，并與環(huán)保部、銀監(jiān)會聯(lián)合發(fā)布了《關(guān)于落實環(huán)保政策法規(guī)防范信貸風(fēng)險的通知》等文件，加強宏觀信貸政策指導(dǎo)，積極發(fā)展“綠色信貸”。

截至2011年底，國內(nèi)已有13家規(guī)模較大的銀行業(yè)金融機構(gòu)發(fā)布了綠色信貸規(guī)范文件，全國19家主要銀行“兩高一?！毙袠I(yè)貸款增速比全部貸款平均增速低3.3個百分點。

加快綠色財政金融體系建設(shè)。要建立健全財政金融支持生態(tài)文明建設(shè)的體制機制，為生態(tài)文明建設(shè)提供長效的財政金融制度保障。在包括財稅、銀行、證券、保險在內(nèi)的整個體系中，綜合運用政府采購、稅收、貨幣、信貸、債券、利率、匯率等工具和杠桿，構(gòu)建調(diào)節(jié)經(jīng)濟運行、調(diào)控產(chǎn)業(yè)布局、引導(dǎo)合理消費、服務(wù)生態(tài)文明建設(shè)的財政金融支持體系。

要建立環(huán)保財政資金穩(wěn)定增長機制，完善關(guān)于環(huán)保的財政橫向和縱向轉(zhuǎn)移支付力度，通過《環(huán)保法》確定一定時期內(nèi)環(huán)保財政資金占財政支出的比例，以及增長幅度，從而得以改善環(huán)境促進(jìn)生態(tài)文明建設(shè)。

生態(tài)補償運行機制需要將法制建設(shè)、財政扶持、稅收調(diào)節(jié)和保障措施等系統(tǒng)化，推進(jìn)《生態(tài)補償法》的制定，完善并建立中央財政轉(zhuǎn)移支付、財政轉(zhuǎn)移制度縱向化、“環(huán)境財政”等制度，構(gòu)建完備的生態(tài)補償評估、考核、監(jiān)督管理體系。

應(yīng)完善綠色產(chǎn)品政府采購制度，逐步拓寬綠色產(chǎn)品政府采購的范圍，加快對綠色產(chǎn)品政府采購的立法進(jìn)程，同時也要完善對環(huán)保產(chǎn)品的認(rèn)證。

當(dāng)前我國綠色金融發(fā)展仍然處于初期階段，主要參與金融機構(gòu)是商業(yè)銀行，因此，應(yīng)以“綠色信貸”作為綠色金融的落實抓手和突破口。要健全綠色金融的運行機制，堅定實施“有保有壓”的信貸政策，限制“兩高一剩”的信貸投放；要加大對綠色金融的政策支持，加快研究出臺貸款貼息、稅費減免等政策，加快生態(tài)環(huán)境保護(hù)的法制化進(jìn)程，為發(fā)展綠色金融創(chuàng)造良好的宏觀政策環(huán)境。

要將環(huán)境與社會責(zé)任融入信貸政策、信貸管理流程、信貸文化之中，建立包括項目評審、產(chǎn)品設(shè)計、風(fēng)險管控、激勵約束、信息披露在內(nèi)的綠色信貸機制，把企業(yè)環(huán)保情況作為信貸營銷調(diào)查、審批的重要內(nèi)容。

深化綠色財稅金融業(yè)務(wù)創(chuàng)新。完善有利于生態(tài)文明建設(shè)的財政政策，政府在財政預(yù)算中應(yīng)安排一定資金，采用補助、獎勵等方式，支持節(jié)能減排重點工程、高效節(jié)能產(chǎn)品和節(jié)能新機制推廣、節(jié)能管理能力建設(shè)等。適時開征生態(tài)稅即環(huán)境保護(hù)稅，對破壞生態(tài)環(huán)境的生產(chǎn)行為和消費行為征收相應(yīng)數(shù)量的稅收。如將對二氧化硫、水資源的收費納入生態(tài)稅的征稅范圍可以加強對污染行為的調(diào)節(jié)和限制。目前理論界對生態(tài)稅的呼吁聲越來越高，開征生態(tài)稅已經(jīng)是一種必然趨勢。對現(xiàn)行與環(huán)保相關(guān)的間接稅種的調(diào)整和完善也是十分必要的。如對消費稅而言還應(yīng)該擴大其征稅范圍將更多的資源納入范圍以加強其環(huán)保功能。

參考國際綠色金融的經(jīng)驗，在充分把握我國生態(tài)文明內(nèi)涵與經(jīng)濟發(fā)展轉(zhuǎn)型方向的基礎(chǔ)上，開發(fā)綠色理財、綠色擔(dān)保、綠色信托、綠色保險、綠色債券、綠色產(chǎn)業(yè)基金等多種金融工具，探索發(fā)展碳資產(chǎn)證券化、碳交易CDS、排污權(quán)交易和生態(tài)補償?shù)冉Y(jié)構(gòu)性金融工具，創(chuàng)新綠色金融的直接和間接融資工具，推動綠色經(jīng)濟發(fā)展。

發(fā)揮征信的激勵約束作用。近幾年來，中國人民銀行、中國銀監(jiān)會與環(huán)保部先后聯(lián)合發(fā)布了關(guān)于落實環(huán)境保護(hù)政策法規(guī)，防范信貸風(fēng)險的意見。中國人民銀行還與環(huán)保部聯(lián)合印發(fā)了關(guān)于中小企業(yè)環(huán)保信息聯(lián)網(wǎng)政策，將六萬八千家企業(yè)環(huán)境信息納入到銀行征信系統(tǒng)。2007年，中國銀監(jiān)會又發(fā)文，要求違法嚴(yán)重的企業(yè)提供貸款，2008年以來，環(huán)保部向中國人民銀行征信系統(tǒng)提供了數(shù)萬條的企業(yè)環(huán)保違法信息，并向商業(yè)銀行等金融機構(gòu)提供查詢服務(wù)，不少銀行對違法企業(yè)采取停貸等措施。此外，環(huán)境保護(hù)部和中國銀監(jiān)會新建首個環(huán)保經(jīng)濟部門信息，環(huán)保部還與國際金融機構(gòu)合作，研究了63個行業(yè)的環(huán)保情況，引導(dǎo)商業(yè)銀行、投資機構(gòu)加強投資項目的環(huán)境保護(hù)工作。這些舉措的出臺和具體實施，在推動我國生態(tài)文明建設(shè)和保護(hù)生態(tài)文明，發(fā)揮了非常重要的作用。

商業(yè)銀行因此要定期對有融資余額的公司客戶展開環(huán)保檢查，對客戶環(huán)保信息進(jìn)行動態(tài)管理，按照所面臨的環(huán)境風(fēng)險將客戶

進(jìn)行分類，并在業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)中添加客戶環(huán)保信息標(biāo)識；對新建立信貸管理的企業(yè)，發(fā)放首筆融資前錄入“客戶綠色信貸分類”標(biāo)識，同時將企業(yè)環(huán)保信息逐戶錄入，建立客戶環(huán)保信息的識別、監(jiān)控、反饋和處置機制。

此外，提升對綠色經(jīng)濟發(fā)展的支持服務(wù)能力，既要參與國際綠色金融規(guī)則的制定，更要制定符合中國現(xiàn)階段實際的綠色金融標(biāo)準(zhǔn)，爭取在全球綠色金融體系中擁有更大的話語權(quán)、參與權(quán)和主動權(quán)。借鑒國際成功經(jīng)驗，擴大現(xiàn)有交易平臺的交易類型和逐步建立全國性的排放權(quán)交易平臺、鼓勵金融機構(gòu)開發(fā)更多的碳金融產(chǎn)品，不但可為企業(yè)提供低成本的節(jié)能減排途徑，也可為商業(yè)銀行的綠色信貸產(chǎn)品創(chuàng)新和風(fēng)險管理提供更廣闊的空間。國際金融公司、世界銀行等國際金融組織積極開展或協(xié)助東道國金融機構(gòu)開展低碳金融業(yè)務(wù)。目前一些實力雄厚的國際銀行已經(jīng)在綠色信貸方面積累了較多經(jīng)驗，加強與它們的合作，一方面可因其提供的資金資助或風(fēng)險分擔(dān)機制而獲得業(yè)務(wù)機會、降低業(yè)務(wù)風(fēng)險，另一方面也可以學(xué)習(xí)其在環(huán)境風(fēng)險評估與管理、碳金融市場的成功經(jīng)驗。