我國企業(yè)社會責任的缺失與推進路徑研究

劉建花

(1.濟南大學 政治與公共管理學院，山東濟南250022;2.山東大學 管理學院，山東濟南250100)

自1924年美國學者謝爾頓率先提出“企業(yè)社會責任(Corporate Social Responsibility，CSR)”的概念以來，人們對企業(yè)社會責任問題日益關注。在全球化的企業(yè)社會責任運動中，發(fā)達國家的企業(yè)社會責任已經(jīng)實現(xiàn)了“內生化”。國外很多知名大企業(yè)不僅把企業(yè)社會責任作為企業(yè)戰(zhàn)略層面的制度安排，而且極力將企業(yè)社會責任貫穿于具體的運營實踐。但是，企業(yè)社會責任的理念在中國還沒有被廣泛接受，社會責任缺失的事件曝光愈演愈烈。隨著國際競爭的日趨激烈，中國企業(yè)因社會責任審查不合格被“退單”的情況時有發(fā)生，歐美國家抵制中國產品的事件也頻頻曝光，這些事件對中國企業(yè)的聲譽造成嚴重的彈回效應，“中國制造”一時間成為假冒偽劣產品的代名詞，我國的外向型經(jīng)濟受到了較大的沖擊。在此背景下，中國企業(yè)必須改變社會責任缺失的現(xiàn)狀，積極履行社會責任，才能在國際市場和國內市場上具有競爭優(yōu)勢，從而實現(xiàn)企業(yè)長期利益的最大化和可持續(xù)發(fā)展，強化對企業(yè)社會責任的相關研究已經(jīng)相當緊迫。

企業(yè)社會責任本質上是企業(yè)滿足各利益相關者合法利益和期望的政策與實踐的集合，企業(yè)是否履行及如何履行社會責任具有明顯的路徑依賴特征，各個國家和地區(qū)的企業(yè)之所以做出不同的社會責任選擇，都是在不同的初始條件下，依照其自身特有的路徑不斷演進、自我增強而來的，這一特征是建立企業(yè)社會責任推進機制的重要理論依據(jù)。本文擬從路徑依賴理論的視角對中國企業(yè)社會責任缺失問題和推進機制進行初步探討。

一、中國企業(yè)社會責任的發(fā)展變遷和缺失表現(xiàn)

(一)中國企業(yè)社會責任的發(fā)展變遷

與國外已實現(xiàn)制度化和內生化的企業(yè)社會責任狀況不同，我國企業(yè)的社會責任理論研究和實踐探索都是新的課題。

改革開放以前，在高度集中的計劃經(jīng)濟體制大背景下，企業(yè)為國家所有，企業(yè)行為由政府直接控制，基本上沒有經(jīng)營決策的自主權。雖然沒有受企業(yè)社會責任運動全球化國際潮流的影響，但企業(yè)由于身為政府的附屬物，不得不代政府行使許多職能，當時的企業(yè)反而承擔了過多的社會責任，這種“企業(yè)辦社會”的局面嚴重阻礙了經(jīng)濟和社會的發(fā)展。

改革開放以來，政府通過“放權讓利”、“政企分開”等改革措施，逐步建立了現(xiàn)代企業(yè)制度，承認并塑造了企業(yè)的市場主體地位。企業(yè)因此煥發(fā)出前所未有的生機和活力，迅速引致了我國經(jīng)濟的大發(fā)展。但在企業(yè)成為國家經(jīng)濟引擎并為社會創(chuàng)造了大量財富的同時，資本的逐利本性所帶來的負的外部性逐漸顯現(xiàn)，不完善的市場經(jīng)濟體制和滯后的制度建設又很難有效約束企業(yè)帶來的負的外部性，企業(yè)社會責任缺失導致的企業(yè)利益與其他社會主體利益之間的矛盾日益凸顯。目前，雖然在聲勢浩大的企業(yè)社會責任運動全球化國際潮流中，我國部分企業(yè)也做出了積極回應，開始以更加積極的態(tài)度來應對企業(yè)社會責任問題，并進行了一系列的制度創(chuàng)新，如構建企業(yè)社會責任管理體系、制定企業(yè)社會責任戰(zhàn)略等，但從總體層面來看，我國企業(yè)社會責任缺失的狀況仍然不容樂觀。

(二)企業(yè)社會責任缺失的具體表現(xiàn)

1.消費者權益層面的社會責任缺失

為消費者提供健康安全、物美價廉的產品和服務是企業(yè)最基本的社會責任。由于一些企業(yè)片面追求利潤最大化，將存在健康和安全隱患的假冒偽劣產品提供給消費者，在給消費者造成終生痛苦的同時，也給企業(yè)帶來了滅頂之災。此外，還有一些企業(yè)提供的商品和服務存在價格過高、價格欺詐、虛假折扣等不良現(xiàn)象，甚至利用虛假廣告擴大產品性能和作用，產品名不副實，欺騙消費者。這些做法大大透支了消費者信任，損害了中國企業(yè)在國內外消費者心目中整體形象，甚至使“中國制造”在國際市場上成為假冒偽劣產品的代名詞。

2.員工權益層面的社會責任缺失

員工是企業(yè)重要的利益相關者，企業(yè)有責任為員工提供安全的工作環(huán)境、適當?shù)膶I(yè)培訓和保險待遇。但是，當前“強資本，弱勞工”的勞資關系失衡格局的存在，使得部分企業(yè)不僅在勞動權益維護、安全保護等方面投入不足，甚至損害勞動者的合法權益，如勞動時間長，工資待遇低，隨意拖欠、克扣工資，等等。生產安全、職業(yè)健康等問題長期得不到企業(yè)重視，生產安全事故不斷出現(xiàn)，雇主與員工利益分化所帶來的勞資沖突愈演愈烈。2007年出現(xiàn)的“東莞千人大游行事件”、“深圳、番禺員工靜坐事件”充分反映了員工對自身利益現(xiàn)狀的不滿情緒，他們只能用靜坐、游行甚至流血沖突來表達自身的利益訴求。

3.商業(yè)信用層面的社會責任缺失

商業(yè)信用是市場經(jīng)濟良好運行的基礎，良好的商業(yè)信用是企業(yè)履行社會責任的重要因素。目前，中國企業(yè)商業(yè)信用缺失問題非常突出，主要表現(xiàn)為:一是企業(yè)財務造假事件頻發(fā)，根據(jù)對企業(yè)有利的財務需求隱瞞利潤或虛報擴大利潤成為行業(yè)潛規(guī)則，甚至滋生了專業(yè)的財務中介;二是企業(yè)合同違約和合同詐騙的比例逐年攀升，已經(jīng)成為市場經(jīng)濟發(fā)展過程中的一大“毒瘤”;三是企業(yè)間的多角債務造成了惡性循環(huán)，嚴重影響了經(jīng)濟的正常運行;四是商業(yè)賄賂屢禁不止，銀行貸款、公司上市、工程招標、產品營銷等各個環(huán)節(jié)均有此類現(xiàn)象發(fā)生。

4.社會公益與慈善層面的社會責任缺失

企業(yè)的財富積累源于社會資源，理應成為社會公益和慈善捐贈的主體。但中國企業(yè)的社會責任理念尚未真正建立，在社會公益和慈善捐贈領域鮮見作為，與西方國家的企業(yè)對社會公益的熱衷和巨額投入相比，差距很大。這固然與統(tǒng)計口徑和捐贈機制有關，但不難看出中國企業(yè)在社會公益與慈善層面的社會責任的缺失。

5.資源與環(huán)境保護層面的社會責任缺失

企業(yè)是資源耗費和環(huán)境污染的主體，因此企業(yè)在節(jié)約資源和環(huán)境保護方面肩負著不可推卸的責任。但我國企業(yè)的成長路徑大多是粗放型的，很多企業(yè)的利潤是以犧牲環(huán)境和浪費資源為代價換取的。受這種成長模式的示范影響，企業(yè)在發(fā)展過程中往往較少考慮綠色產品、循環(huán)經(jīng)濟，忽視經(jīng)濟、自然與環(huán)境之間產生的大量不和諧現(xiàn)象，導致資源節(jié)約和環(huán)境保護的欠賬越來越多。

綜上所述，企業(yè)社會責任的缺失已經(jīng)對中國經(jīng)濟的協(xié)調發(fā)展和良性運行產生了嚴重的負面效應，企業(yè)與其他利益相關者的利益沖突日益凸顯。這不僅制約了企業(yè)本身的持續(xù)健康發(fā)展，也產生了諸多社會問題。如何改變目前企業(yè)社會責任普遍缺失的狀態(tài)，實現(xiàn)經(jīng)濟與社會發(fā)展的良性循環(huán)，成為理論界和實務界亟待解決的問題。

二、企業(yè)社會責任缺失的路徑依賴分析——“鎖定”

路徑依賴來源于自然科學的混沌理論，“混沌理論的非線性模型的一個潛能是對最初條件的敏感依賴，一些小的無關緊要的事件將會決定或可能鎖定最后的結果”［1］(P981)。諾斯(North)將這一理論推廣到制度變遷領域。他認為，由于報酬遞增和不完全市場的存在，制度變遷對初始條件會保持一種“慣性”，一旦進入某一路徑(無論好與壞)，就可能對這種路徑產生依賴。制度變遷的路徑依賴根據(jù)初始狀態(tài)的不同會有兩種方向:良性的路徑依賴和惡性的路徑依賴。如果是惡性的路徑依賴，便可能順著原來的錯誤路徑發(fā)展下去，甚至被“鎖定”在某種無效率的狀態(tài)下。一旦被“鎖定”在無效率狀態(tài)，往往需要引入外生變量或依靠政權的變化，借助外部效應才能實現(xiàn)對原有方向的扭轉。［2］(P118－140)目前，路徑依賴理論被廣泛運用于技術進步、制度變遷、經(jīng)濟轉型、城市化進程、公司治理等領域。

結合企業(yè)社會責任的本質和發(fā)展歷程，筆者認為中國企業(yè)社會責任的缺失存在路徑依賴，這種路徑依賴會影響我國企業(yè)社會責任的模式選擇和未來趨勢發(fā)展。

(一)思想觀念的路徑依賴

在制度變遷中，行為者的觀念及主觀抉擇起著關鍵作用。North認為，初始制度創(chuàng)造了一些組織和強有力的利益集團，“參加者的主觀精神構想會演進成一種意識形態(tài)，它們不僅使社會的結構理性化而且還選擇了不良績效”［2］(P132)，這種思想觀念一旦形成，便對人們的行為產生廣泛、持久的影響。在企業(yè)層面，企業(yè)家的思想觀念和主觀選擇往往決定了企業(yè)對社會責任的態(tài)度。許多企業(yè)家雖然高調宣稱企業(yè)會積極承擔社會責任，但潛意識里依然認為社會責任完全應由政府承擔，企業(yè)只需追求經(jīng)濟上的效益最大化，片面追求利潤，不顧國家法規(guī)要求，超標排放廢氣廢水，忽視職工教育，任意分流下崗職工、偷稅漏稅、環(huán)境污染、勞資沖突、食品安全隱患，等等。這種漠視企業(yè)社會責任的態(tài)度還會因為攀比效應和示范效應得以傳播。

(二)責任市場狀況的路徑依賴

利益因素是路徑依賴形成的根本原因。企業(yè)積極履行社會責任的意愿由制度、道德和經(jīng)濟因素共同驅動，但經(jīng)濟動因才是最根本的內在動因［3］(P503)，即企業(yè)希望通過主動承擔社會責任獲得市場(勞動力市場、產品市場和資本市場)資源，這些資源使得企業(yè)獲得一定的競爭優(yōu)勢。而企業(yè)社會責任能否成功轉化為企業(yè)競爭優(yōu)勢，不僅取決于企業(yè)的社會責任戰(zhàn)略，更取決于利益相關者是否把企業(yè)社會責任作為決策的重要依據(jù)，即責任市場是否存在。［4］(P134－140)因此，企業(yè)是否積極履行社會責任存在責任市場的路徑依賴。在產品市場上，如果消費者對企業(yè)社會責任越敏感，偏好于把社會責任作為購買決策的重要因素，企業(yè)采取社會責任行動的動機越強，反之動機越弱;在勞動力市場上，如果個人將社會責任作為工作搜尋和對雇主忠誠度考慮的主要因素，企業(yè)采取社會責任行動的動機越強，反之動機越弱;在資本市場上，個人或機構投資者、投資評級機構和金融機構如果都將企業(yè)社會責任作為投資決策的重要依據(jù)，企業(yè)采取社會責任行動的動機越強，反之動機越弱。因此，積極的企業(yè)社會責任戰(zhàn)略和行為選擇與利益相關者的積極回應密切相關。顯然，中國目前的責任市場并沒有真正建立起來，從而使企業(yè)無法獲得與社會責任相關的利益和優(yōu)勢，企業(yè)積極承擔社會責任的動力不足，很難做出持續(xù)的社會責任的戰(zhàn)略選擇。

(三)制度環(huán)境因素的路徑依賴

路徑依賴理論認為，因為慣性的存在，制度變遷會對制度的初始狀態(tài)產生依賴。中國企業(yè)目前的社會責任缺失狀況對制度環(huán)境因素具有顯著的路徑依賴性。因為制度因素不僅影響企業(yè)運營，對企業(yè)社會責任的收益與成本也產生強烈的影響與制約作用。從企業(yè)社會責任發(fā)展的歷史進程來看，中國與發(fā)達國家企業(yè)的制度環(huán)境因素不在一個層面上。發(fā)達國家的企業(yè)因為面臨完善的制度環(huán)境，社會責任已經(jīng)實現(xiàn)了“內生化”;而由于制度環(huán)境因素的不完善，中國企業(yè)不履行社會責任的成本不大，無論是漠視勞工權益、公司治理結構缺失還是環(huán)境污染，都缺乏嚴格的相關法規(guī)監(jiān)管，企業(yè)履行社會責任缺乏制約。另一方面，企業(yè)履行社會責任的投入不能得到有效回報。這必然導致企業(yè)基于對社會責任收益和成本考慮，做出消極的社會責任決策選擇。

(四)組織行為的路徑依賴

路徑依賴理論認為，現(xiàn)有制度狀態(tài)下，因報酬遞增而衍生的既得利益組織或集團，在自身利益驅使下會阻礙制度選擇新路徑。因此，初始的行為選擇會強化其自身的慣性，會大大影響和制約后來行為的選擇。即使初始選擇是不合理的，也可能順著原來的錯誤路徑發(fā)展下去，甚至被“鎖定”在某種無效率的狀態(tài)下。中國企業(yè)社會責任缺失存在組織行為上的路徑依賴。由于一些企業(yè)的短期物質利益導向，出于維護自身利益的目的，原先不承擔或極少承擔社會責任的企業(yè)會不愿甚至阻礙社會責任推進機制的構建和完善，尤其是制度環(huán)境的完善。如在勞動合同法草案出臺后，一些企業(yè)的對草案紛紛抨擊和突擊裁員，甚至發(fā)生“7 000人辭職門”①2007年，華為7000員工辭職引發(fā)爭議。詳見:http://news.21cn.com/zhuanti/domestic/huawei/.事件，引發(fā)了社會的極大反響。這種組織行為上的路徑依賴會阻礙企業(yè)社會責任的推進，甚至導致現(xiàn)有企業(yè)社會責任缺失滑落到企業(yè)社會責任失范的鎖定狀態(tài)。

綜上所述，在目前的中國情境下，企業(yè)的社會責任戰(zhàn)略選擇和具體決策由于路徑依賴的存在而被“鎖定”，我國企業(yè)社會責任普遍缺失的狀態(tài)實質上是一種惡性的路徑依賴。根據(jù)制度經(jīng)濟學的路徑依賴理論，必須有外在的干預力量來改變企業(yè)所面臨的激勵和約束條件，使目前狀態(tài)的規(guī)模報酬不再遞增，才能對現(xiàn)有的路徑依賴狀態(tài)實現(xiàn)“解鎖”，否則，目前已被鎖定的企業(yè)社會責任缺失狀態(tài)將會被繼續(xù)鎖定在既定的路徑之中，而且會形成愈來愈嚴重的惡性循環(huán)。

三、中國企業(yè)社會責任的推進路徑——“解鎖”

中國企業(yè)社會責任缺失存在思想觀念、責任市場、制度環(huán)境和組織行為方面的路徑依賴，阻礙了中國企業(yè)社會責任的良性發(fā)展。要使中國企業(yè)融入全球化的企業(yè)社會責任運動，必須發(fā)揮政府的主導作用，充分利用媒介和NGO組織的監(jiān)督和宣傳職能，才能打破這種非良性的路徑依賴，實現(xiàn)路徑替代。

(一)引導企業(yè)家樹立社會責任理念

企業(yè)家的社會責任理念是企業(yè)社會責任戰(zhàn)略選擇的關鍵要素。因此引導企業(yè)家樹立社會責任理念至關重要，具體措施如下:

首先要加強企業(yè)家社會責任理念的灌輸和培訓，可以依托行業(yè)協(xié)會、媒體和企業(yè)組織的力量，針對企業(yè)的具體情況，開展社會責任理念、管理體系建設和信息披露的培訓，注意引導企業(yè)量力而行地履行社會責任，以便于企業(yè)家接受并認可這一理念。

其次，利用示范效應，加強對自覺履行企業(yè)社會責任的企業(yè)和企業(yè)家典范的宣傳，建議政府設立“企業(yè)社會責任貢獻獎”，媒體大力宣傳獲得年度最具責任感的企業(yè)和企業(yè)家名單，使更多的企業(yè)家認識到履行企業(yè)社會責任的必要性。同時，對負面的典型案例也要通過各種媒介予以揭露。

再次，政府在提供稅收減免等優(yōu)惠政策時，要優(yōu)先考慮那些合法經(jīng)營、依法納稅、講究誠信、注意環(huán)保、合理利用自然資源、愛護員工、熱心社區(qū)建設、對社會公益事業(yè)做出重大貢獻的優(yōu)秀企業(yè)。有過不良社會責任記錄的企業(yè)，不得申請政府資助和優(yōu)惠政策。

(二)推廣責任理念，培育責任市場

通過政府、媒介和NGO組織對社會責任理念的推廣，提高社會各界對企業(yè)履行社會責任重要性的認識，逐步促成責任市場的建立，從而為培育企業(yè)社會責任提供良好的社會氛圍。

首先，推行政府責任采購和責任投資，以政府對社會責任績效良好企業(yè)的優(yōu)先采購和投資帶動國內責任市場的形成，從而給企業(yè)積極履行社會責任的壓力和動力。

其次，政府積極構建促進企業(yè)積極履行社會責任的投融資環(huán)境，引導投資機構進行投資決策時考慮社會責任績效因素，鼓勵社會責任投資基金對社會責任績效良好的企業(yè)給予貼息和補助。

再次，政府牽頭建立社會責任標識，提升社會對企業(yè)社會責任行為的關注，促進責任消費，鼓勵企業(yè)積極履行社會責任。同時，充分發(fā)揮媒體、NGO組織的監(jiān)督和宣傳作用，在對企業(yè)形成多層次、多渠道監(jiān)督的同時，強化全社會對企業(yè)社會責任重要性的認識，加快責任市場的構建和完善。

(三)完善企業(yè)社會責任的制度環(huán)境，使企業(yè)社會責任管理與國際接軌

制度環(huán)境是約束企業(yè)社會責任行為的剛性底線，是推進企業(yè)社會責任規(guī)范發(fā)展的重要手段。

首先，完善企業(yè)履行社會責任的法律法規(guī)環(huán)境。目前中國雖然頒布了勞動、消費者權益保護、安全生產、環(huán)境保護、商業(yè)信用等方面的法律法規(guī)，但有些已不適應現(xiàn)實的需求，可操作性較差，亟需進一步修訂和完善。

其次，在法律框架下加大對企業(yè)社會責任的監(jiān)管力度。建立政府執(zhí)法監(jiān)督為主導，媒體、行業(yè)協(xié)會、公眾監(jiān)督為輔的監(jiān)督體系，對勞動用工、產品安全、資源浪費、環(huán)境污染等方面的社會責任失范行為加大打擊處罰的力度。

再次，建立符合中國實際的企業(yè)社會責任標準體系和評價體系。在尋求全球化標準與本土化責任相平衡的基礎上，理性導入企業(yè)的社會責任標準體系和評價體系，以引導和規(guī)范中國企業(yè)的社會責任實踐。

(四)逐步引導，有序推進企業(yè)社會責任建設

不同的企業(yè)性質、行業(yè)類別、企業(yè)規(guī)模、經(jīng)營狀況，對應不同的社會責任起點和能力。推進企業(yè)社會責任，應當從實際出發(fā)，對企業(yè)進行分層分類的指導，同時突出重點行業(yè)、重點區(qū)域、重點企業(yè)，有序推進社會責任建設。中央企業(yè)和大型國企是資源最大占有者和使用者，理應起到表率和示范導向作用，可以考慮先建立針對中央企業(yè)和大型國企履行社會責任的激勵和約束機制，推動中央企業(yè)和大型國企完善社會責任管理體系，作為社會責任建設的先行者，進而有序推進中國企業(yè)社會責任建設。［5］(P113－114)

四、結論

企業(yè)不僅是經(jīng)濟發(fā)展的引擎和財富的創(chuàng)造者，更應當是社會責任的承擔者。只有具備高度社會意識并自覺承擔起社會責任的企業(yè)才能在未來的競爭中獲取更大的生存和發(fā)展空間，從而實現(xiàn)長遠、健康、持續(xù)的發(fā)展。

目前我國企業(yè)的社會責任缺失狀況已不容忽視，這不僅造成了一系列社會問題，也阻礙了中國企業(yè)的良性發(fā)展。企業(yè)社會責任缺失的根源在于企業(yè)在思想觀念、責任市場、制度環(huán)境和組織行為方面的路徑依賴，如果任其發(fā)展下去，很可能陷入惡性的路徑依賴，由社會責任缺位發(fā)展成社會責任失范，甚至被鎖定在這種危險的失范狀態(tài)中。為使中國企業(yè)實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，在國內市場和國際市場上獲得競爭優(yōu)勢，必須打破這種非良性的路徑依賴，實現(xiàn)路徑替代，構建切實可行的企業(yè)社會責任推進路徑勢在必行。在中國目前的情境下，要發(fā)揮政府的主導作用，充分利用媒介和NGO組織的監(jiān)督和宣傳職能，引導企業(yè)家樹立社會責任理念，培育責任市場，完善企業(yè)社會責任的制度環(huán)境，有序推進企業(yè)社會責任建設。此外政府、企業(yè)和社會要形成合力，協(xié)同互動培育社會責任的路徑與方法，營造實現(xiàn)社會責任競爭力的輿論氛圍，提供靈活多樣的對話機制。如何通過具體的企業(yè)社會責任策略、政府推進政策和社會干預路徑來推進企業(yè)社會責任內化的進程，如何整合協(xié)調以最大限度地發(fā)揮三者“合力”，還需要進行深入的理論論證和實證檢驗。

總之，只有政府聯(lián)合媒介和NGO組織的力量，實施有針對性的干預路徑，才有可能打破惡性循環(huán)，使目前被“鎖定”的企業(yè)社會責任缺失狀態(tài)得到“解鎖”，并進一步被“鎖定”在一個新的良性路徑上。

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