構(gòu)建穩(wěn)定可持續(xù)的城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險籌資機(jī)制

唐柯

摘要：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險籌資機(jī)制作為社會養(yǎng)老保險制度的重要組成部分，其穩(wěn)定性與可持續(xù)性和社會養(yǎng)老保險制度的有序運(yùn)行有著直接的影響。當(dāng)前，我國城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險籌資機(jī)制雖然已經(jīng)建立，但在政府財(cái)政補(bǔ)貼、參保人數(shù)等方面仍然存在一定問題，這對養(yǎng)老保險資金的籌集造成了很大的阻礙。為此，本文對當(dāng)前我國城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險籌資機(jī)制存在的不足展開分析，同時圍繞提高養(yǎng)老保險籌資機(jī)制穩(wěn)定性與可持續(xù)性提出了一些建議，希望能夠?yàn)樯鐣B(yǎng)老保險的持續(xù)運(yùn)行提供一定的幫助。

關(guān)鍵詞：城鄉(xiāng)居民;養(yǎng)老保險籌資機(jī)制;財(cái)政補(bǔ)貼

自2014年新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險與城鎮(zhèn)居民社會養(yǎng)老保險合并以來，我國社會養(yǎng)老保險制度得到逐步完善，但由于養(yǎng)老保險制度的籌資方式并未進(jìn)行調(diào)整，養(yǎng)老保險籌資的很多潛在隱患仍然未能從根本上得到解決，而針對城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險籌資機(jī)制的創(chuàng)新完善，也隨之在社會上受到了更多的關(guān)注。

一、我國城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險籌資機(jī)制存在的不足

城鄉(xiāng)差距比較明顯。社會基本養(yǎng)老保險的發(fā)展程度往往與經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平直接相關(guān)，如果經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平較高，居民收入也會相對較高，那么在推行社會基本養(yǎng)老保險制度時，無論是居民參保率還是人均養(yǎng)老金水平，自然也都會更高;相反，如果經(jīng)濟(jì)發(fā)展較差，那么在居民收入較低的情況下，居民參保率與人均養(yǎng)老金水平也會有所下降。受我國城鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平差異的影響，當(dāng)前城鄉(xiāng)地區(qū)的養(yǎng)老保險發(fā)展水平同樣存在不小的差距，即便我國城鎮(zhèn)與農(nóng)村社會養(yǎng)老保險已經(jīng)合并，但由于個人可以從多個繳費(fèi)檔次中自主選擇，所以收入較高的城鎮(zhèn)職工的參保率及其選擇的繳費(fèi)檔次均較高，而收入較低的農(nóng)村居民普遍選擇較低的繳費(fèi)檔次，這對于城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險籌資工作顯然非常不利。

逆向選擇風(fēng)險較高。在保險市場中，人們的保險選擇通常都具有逆向性特點(diǎn)，即保險的風(fēng)險與賠付率越高，人們選擇該保險的傾向性就會越強(qiáng);反之，如果保險賠付率較低、覆蓋范圍較小，那么即便其風(fēng)險較低，人們一般也不愿選擇該保險。這種保險選擇上的逆向性特點(diǎn)本身并不會對城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險的籌資造成影響，但由于我國養(yǎng)老保險籌資機(jī)制遵循了自愿性原則，是否參保及繳費(fèi)金額多少均取決于參保人的主觀意愿，因此在城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險籌資工作中，經(jīng)常會發(fā)生受逆向選擇影響的道德風(fēng)險。例如：在農(nóng)村地區(qū)，年輕人的投資渠道較多，收入來源相對穩(wěn)定，但參保意愿大多都不強(qiáng)烈，而勞動能力較差的老年人雖然擁有比較強(qiáng)的參保意愿，但由于其收入來源并不穩(wěn)定，投資渠道也非常少，只能選擇較低的繳費(fèi)檔次，有些完全喪失勞動能力的人員甚至?xí)蚶U納不起保費(fèi)而選擇退出養(yǎng)老保險體系。這類現(xiàn)象的出現(xiàn)不僅不利于社會養(yǎng)老保險制度的推廣，同時整個養(yǎng)老保險體系也可能會陷入“繳費(fèi)金額提高促使居民退出保險市場、參保人數(shù)減少迫使政府提高繳費(fèi)金額”的惡性循環(huán)中。

補(bǔ)貼力度有待加大。為推動社會保障制度盡快完善，我國政府每年都會在養(yǎng)老保險財(cái)政補(bǔ)貼方面投入多達(dá)上千億元的資金，但在人口老齡化日趨嚴(yán)重的社會背景下，面對不斷增加的老齡人口，如果單純依靠政府財(cái)政撥款來支撐養(yǎng)老保險籌資工作，仍然難以滿足居民的基本養(yǎng)老需求。以2013年為例，當(dāng)年我國城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險財(cái)政補(bǔ)貼投入金額高達(dá)1320億元，但我國60歲以上的人口超過2億人，這意味著60歲以上居民每年在養(yǎng)老保險方面所享受的補(bǔ)貼僅為600元左右，按照當(dāng)時的物價水平，這顯然不足以滿足居民的基本養(yǎng)老需求。除此之外，當(dāng)前養(yǎng)老保險財(cái)政補(bǔ)貼方面的區(qū)域平衡性也同樣有待完善。國家統(tǒng)計(jì)局公布的數(shù)據(jù)顯示，近幾年我國東部地區(qū)的財(cái)政收入均是西部地區(qū)財(cái)政收入的2.5倍以上，但東部地區(qū)人口僅為西部地區(qū)人口的1.5倍左右，這意味著東西部地區(qū)的養(yǎng)老保險補(bǔ)貼投入差距要明顯高于東西部地區(qū)的人口數(shù)量差異，即便中央政府能夠通過政策傾斜來縮小這一差距，但對于人均收入較低的西部地區(qū)城鄉(xiāng)居民來說，社會基本養(yǎng)老保險的補(bǔ)貼力度仍然要小于東部地區(qū)。

二、提高城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險籌資機(jī)制穩(wěn)定性與可持續(xù)性的有效策略

推動保險籌資模式創(chuàng)新。城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險的籌資機(jī)制必須堅(jiān)持“保基本”原則，即籌資額度必須滿足養(yǎng)老保險體系的最低資金需求，否則一旦養(yǎng)老保險籌資工作進(jìn)展不力，籌資額度低于養(yǎng)老保險體系的最低資金需求，那么整個養(yǎng)老保險體系就很難運(yùn)行下去，即便政府能夠提供財(cái)政補(bǔ)貼，其持續(xù)運(yùn)行能力也會大大下降。因此，面對農(nóng)村地區(qū)居民繳費(fèi)能力不足的現(xiàn)狀，政府部門還需正確認(rèn)識到社會基本養(yǎng)老保險制度的強(qiáng)制性特征，調(diào)動非政府組織、個人及慈善家等其他籌資主體參與到社會養(yǎng)老保險籌資中來，對整個養(yǎng)老保險籌資模式展開創(chuàng)新。

提高參保人的繳費(fèi)能力。在當(dāng)前我國養(yǎng)老保險逆向選擇風(fēng)險較高的情況下，城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險的籌資工作不能完全依靠慈善家、非政府組織等籌資個體，而是要從城鄉(xiāng)居民的繳費(fèi)能力入手，通過全面性的宣傳教育工作來強(qiáng)化年輕群體的參保意識，激發(fā)其參保意愿，使年輕群體能夠充分意識到參與社會基本養(yǎng)老保險的重要性，并積極主動參保，這樣隨著年輕參保人數(shù)量不斷增長，參保人的整體繳費(fèi)能力也能夠得到有效提升，逆向選擇風(fēng)險自然也就能夠得到有效控制。另外，由于很多老年人的繳費(fèi)能力較差，政府還可以在籌資標(biāo)準(zhǔn)上作出適當(dāng)?shù)恼{(diào)整，在增加養(yǎng)老保險繳費(fèi)檔次的同時，降低個人籌資最低標(biāo)準(zhǔn)，提高個人籌資最高標(biāo)準(zhǔn)。

調(diào)整財(cái)政補(bǔ)貼分擔(dān)比例。當(dāng)前，我國城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險財(cái)政補(bǔ)貼主要來源于中央財(cái)政與地方財(cái)政兩部分，其中地方財(cái)政補(bǔ)貼與地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平及財(cái)政收入直接相關(guān)，在公共財(cái)政支持上具有較高的合理性，但在東部地區(qū)與中西部地區(qū)財(cái)政收入和經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平存在差異的情況下，中央財(cái)政補(bǔ)貼卻在財(cái)政補(bǔ)貼分配上存在一定的局限性。對此，政府還需在現(xiàn)行養(yǎng)老保險公共財(cái)政支持機(jī)制的基礎(chǔ)上，對中央財(cái)政補(bǔ)貼的分配標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行調(diào)整，根據(jù)人均可支配收入、人口數(shù)、人均財(cái)政收入等指標(biāo)進(jìn)行區(qū)域劃分，對于指標(biāo)低于全國平均水平的地區(qū)，可由中央財(cái)政全額支付基礎(chǔ)養(yǎng)老金，而對于指標(biāo)高于全國平均水平的地區(qū)，則可由地方財(cái)政來分擔(dān)中央的財(cái)政補(bǔ)貼負(fù)擔(dān)，以緩解中央財(cái)政壓力。

三、結(jié)語

當(dāng)前，我國城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險籌資機(jī)制雖然存在一定的問題，但只要能夠明確問題的根本原因，并從提高參保人繳費(fèi)能力、調(diào)整財(cái)政補(bǔ)貼分擔(dān)標(biāo)準(zhǔn)等方面入手，采取針對性的籌資機(jī)制創(chuàng)新、完善措施，就能夠使養(yǎng)老保險籌資機(jī)制得到有效完善。

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