中華慈善總會(huì)第三屆理事會(huì)財(cái)務(wù)工作報(bào)告

各位代表：

現(xiàn)在，我代表中華慈善總會(huì)第三屆理事會(huì)就總會(huì)2007年1月1日至2012年12月31日的財(cái)務(wù)工作向大會(huì)報(bào)告，請(qǐng)予審議。

本屆理事會(huì)任期內(nèi)，總會(huì)財(cái)務(wù)工作在民政部、財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局和國(guó)家審計(jì)署的指導(dǎo)下，深入貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和有關(guān)政策規(guī)定，認(rèn)真履行職責(zé)，在接收捐贈(zèng)資金、物資管理以及財(cái)務(wù)制度建設(shè)等方面取得了較好成績(jī)。

一、籌募款物大幅增加

五年多來(lái)，隨著國(guó)家經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)進(jìn)步，公眾的慈善意識(shí)逐步增強(qiáng)，捐贈(zèng)熱情日益高漲，總會(huì)籌募能力也大大提高。自2007年至2012年，總會(huì)共接受捐贈(zèng)款物折合人民幣3，041，036.85萬(wàn)元，所有捐贈(zèng)款物均及時(shí)按照捐贈(zèng)人意向落實(shí)到位。這些社會(huì)捐贈(zèng)款物，為總會(huì)發(fā)揮慈善事業(yè)作為社會(huì)保障制度的重要補(bǔ)充作用，奠定了堅(jiān)實(shí)的物質(zhì)基礎(chǔ)。

（一）社會(huì)善款、捐贈(zèng)物資的總收支情況

2007年至2012年，總會(huì)共接收善款471，727.03萬(wàn)元（其中：定向捐款470，409.63萬(wàn)元、非定向捐款1，317.40萬(wàn)元），捐贈(zèng)物資折合人民幣2，569，309.82萬(wàn)元（其中：藥品2，469，235.78萬(wàn)元、設(shè)備24，836.72萬(wàn)元、其它物資75，237.32萬(wàn)元），款物合計(jì)3，041，036.85萬(wàn)元；社會(huì)善款支出378，516.63萬(wàn)元（其中：定向捐款377，217.97萬(wàn)元、非定向捐款1，298.66萬(wàn)元），已發(fā)放的捐贈(zèng)物資價(jià)值2，374，224.29萬(wàn)元，庫(kù)存捐贈(zèng)物資價(jià)值195，085.53萬(wàn)元。其中，為重大災(zāi)害籌募救災(zāi)捐贈(zèng)資金174，912.31萬(wàn)元，占整個(gè)社會(huì)捐贈(zèng)資金的比重大幅增加，極大地支持了緊急救援和災(zāi)后重建工作。

（二）行政、項(xiàng)目管理費(fèi)及發(fā)展基金、會(huì)費(fèi)總收支情況

2007年至2012年，總會(huì)行政經(jīng)費(fèi)收入8，156.83萬(wàn)元，項(xiàng)目管理費(fèi)收入3，883.12萬(wàn)元，發(fā)展基金收入6349萬(wàn)元，會(huì)費(fèi)收入129.6萬(wàn)元，共計(jì)收入18，518.55萬(wàn)元；行政經(jīng)費(fèi)支出3，089.04萬(wàn)元，項(xiàng)目管理費(fèi)支出3，035.91萬(wàn)元，發(fā)展基金支出7.50萬(wàn)元，會(huì)費(fèi)支出97.42萬(wàn)元，共計(jì)支出6，229.87萬(wàn)元。

總會(huì)一貫堅(jiān)持以“成本最小化，社會(huì)效益最大化”為原則，始終注意厲行節(jié)約，開源節(jié)流。2007年至2012年總會(huì)行政及項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)支出占捐贈(zèng)款物總支出的0.17%。

二、審計(jì)監(jiān)督嚴(yán)格規(guī)范

加強(qiáng)對(duì)慈善組織的審計(jì)監(jiān)督，是國(guó)家和政府的一項(xiàng)重要決策。對(duì)于審計(jì)工作，總會(huì)在思想上高度重視，在實(shí)踐中扎實(shí)做好各項(xiàng)基礎(chǔ)工作，成功實(shí)現(xiàn)了兩個(gè)轉(zhuǎn)變，即：逐步從被動(dòng)接受審計(jì)向主動(dòng)邀請(qǐng)審計(jì)轉(zhuǎn)變，從事后審計(jì)向全程審計(jì)轉(zhuǎn)變。2007年以來(lái)，總會(huì)先后52次接受國(guó)家審計(jì)署、財(cái)政部、民政部相關(guān)部門和會(huì)計(jì)師事務(wù)所的審計(jì)，均得到了審計(jì)機(jī)構(gòu)的好評(píng)。這些成績(jī)的取得，得益于總會(huì)財(cái)務(wù)工作在以下四個(gè)方面的努力：

（一）年度財(cái)務(wù)審計(jì)正規(guī)及時(shí)

年度財(cái)務(wù)審計(jì)，是總會(huì)財(cái)務(wù)一項(xiàng)最基礎(chǔ)、最全面的審計(jì)工作，能否如期完成直接影響到總會(huì)的年度檢查和社會(huì)組織評(píng)估結(jié)果。2007、2008年，畢馬威國(guó)際會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)總會(huì)義務(wù)進(jìn)行年度財(cái)務(wù)審計(jì)。由于民政部要求年度財(cái)務(wù)審計(jì)需在每年四月底之前完成，與該會(huì)計(jì)師事務(wù)所承接的其他審計(jì)任務(wù)相沖突，總會(huì)從2009年開始改聘由民政部指定的會(huì)計(jì)師事務(wù)所之一的中辰興會(huì)計(jì)師事務(wù)所負(fù)責(zé)年度財(cái)務(wù)審計(jì)，確保了總會(huì)審計(jì)工作按期完成。2007年以來(lái)，畢馬威、中辰興會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的審計(jì)報(bào)告均認(rèn)為：中華慈善總會(huì)編制的會(huì)計(jì)報(bào)表符合中華人民共和國(guó)財(cái)政部頒布的《民間非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)制度》的規(guī)定，在所有重大收支方面公允地反映了總會(huì)各年度的財(cái)務(wù)狀況、社會(huì)善款收入支出及行政和項(xiàng)目管理經(jīng)費(fèi)收入支出情況；捐贈(zèng)物資的價(jià)格確定是根據(jù)捐贈(zèng)方提供的有效憑據(jù)作為入賬價(jià)值，或以公允價(jià)值作為入賬價(jià)值，遵循了《基金會(huì)管理?xiàng)l例》中捐贈(zèng)物資收據(jù)開據(jù)原則，符合審計(jì)要求。

（二）重大事項(xiàng)審計(jì)全程配合

國(guó)家審計(jì)署、民政部對(duì)重大災(zāi)害捐贈(zèng)高度重視，在2008年汶川地震及2010年青海玉樹地震期間，均派員全程進(jìn)行跟蹤審計(jì)監(jiān)督，每次派駐時(shí)間長(zhǎng)達(dá)3個(gè)月。派駐的審計(jì)人員現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)，監(jiān)督每一筆捐款入賬。在捐贈(zèng)結(jié)束后的全面審計(jì)中，國(guó)家審計(jì)署給予了“遵守法規(guī)、審計(jì)良好”的審計(jì)結(jié)論。此外，在應(yīng)對(duì)西南旱災(zāi)、甘肅舟曲泥石流、海地地震、云南盈江地震、日本海嘯等救災(zāi)捐贈(zèng)工作中，總會(huì)還多次接受民政部計(jì)財(cái)司和救災(zāi)司等政府部門的專項(xiàng)審計(jì)和抽查審計(jì)，均得到了審計(jì)單位的肯定。

（三）項(xiàng)目專項(xiàng)審計(jì)安排有序

為增加總會(huì)慈善項(xiàng)目透明度，更好地促進(jìn)項(xiàng)目發(fā)展，根據(jù)寶馬愛(ài)心基金、罕見病、藏文化、青愛(ài)工程、先心病、微笑列車、橋基金等捐贈(zèng)方要求，總會(huì)財(cái)務(wù)部門多次接受了普華永道、畢馬威、中睿、中辰興、中瑞等會(huì)計(jì)師事務(wù)所的專項(xiàng)項(xiàng)目審計(jì)。各次審計(jì)均認(rèn)為：財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)記錄清晰，收支符合法規(guī)要求。項(xiàng)目管理得到了審計(jì)單位的肯定和捐贈(zèng)方的好評(píng)。另外，根據(jù)民政部相關(guān)部門要求，總會(huì)財(cái)務(wù)部還對(duì)南京大報(bào)恩寺、武漢大學(xué)博物館、清華大學(xué)醫(yī)學(xué)樓等項(xiàng)目的進(jìn)展情況進(jìn)行了內(nèi)部審計(jì)，并及時(shí)向民政部呈報(bào)了審計(jì)報(bào)告。

（四）各項(xiàng)審查如期完成

2007年以來(lái)，總會(huì)每年均順利通過(guò)了國(guó)家財(cái)政部財(cái)政票據(jù)監(jiān)管中心的發(fā)票年審和財(cái)政部駐北京市財(cái)政監(jiān)察專員辦事處賬戶年檢；完成了北京市統(tǒng)計(jì)局《法人單位基本情況》、《非工業(yè)水消費(fèi)》、《非工業(yè)主要能源消費(fèi)》、《服務(wù)業(yè)財(cái)務(wù)狀況》、《信息化情況主要指標(biāo)》、《法人單位勞動(dòng)情況》等各類統(tǒng)計(jì)報(bào)表的填報(bào)審查工作；按時(shí)向北京市西城區(qū)稅務(wù)局上報(bào)月稅務(wù)報(bào)表和年稅務(wù)報(bào)表。

三、財(cái)務(wù)制度日臻完善

當(dāng)前，我國(guó)慈善組織的財(cái)務(wù)工作面臨著雙重挑戰(zhàn)。一方面，政府與社會(huì)的要求不斷提高，財(cái)務(wù)規(guī)范的重要性愈來(lái)愈凸顯；另一方面，慈善事業(yè)相關(guān)法規(guī)不夠完善，財(cái)務(wù)工作尚無(wú)成熟的模式套用。

在這種情況下，總會(huì)財(cái)務(wù)工作緊緊抓住制度建設(shè)這個(gè)主線，在堅(jiān)決貫徹落實(shí)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)基礎(chǔ)上，依據(jù)民政部《關(guān)于規(guī)范社會(huì)團(tuán)體開展合作活動(dòng)若干問(wèn)題的規(guī)定》、《基金會(huì)信息公布辦法》和《關(guān)于規(guī)范基金會(huì)行為的若干規(guī)定（試行）》等政策規(guī)定，從自身實(shí)際出發(fā)，及時(shí)修訂完善了《總會(huì)發(fā)展基金管理辦法》、《總會(huì)專項(xiàng)基金管理辦法》、《總會(huì)財(cái)務(wù)管理暫行辦法》、《費(fèi)用支出管理規(guī)定》、《發(fā)票管理規(guī)定》、《貨幣資金管理規(guī)定》、《固定資產(chǎn)管理規(guī)定》、《投資管理規(guī)定》、《會(huì)費(fèi)收支管理規(guī)定》、《財(cái)務(wù)報(bào)告規(guī)定》、《預(yù)算管理規(guī)定》、《分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理規(guī)定》、《會(huì)計(jì)檔案管理規(guī)定》和《差旅費(fèi)管理規(guī)定》《財(cái)務(wù)印章管理規(guī)定》《捐贈(zèng)物資接收管理使用辦法》《捐贈(zèng)信息公布管理規(guī)定》《財(cái)務(wù)撥款管理暫行辦法》《財(cái)務(wù)人員崗位職責(zé)》《總會(huì)接收外匯捐贈(zèng)管理規(guī)定》等20個(gè)規(guī)章制度，從管理上建立起了基本財(cái)務(wù)制度框架，在實(shí)踐中規(guī)范了會(huì)計(jì)行為、財(cái)務(wù)程序，推動(dòng)財(cái)務(wù)工作逐步走上了制度化、規(guī)范化、公開透明化的軌道。

四、賬務(wù)管理更加規(guī)范

2007年以來(lái)，總會(huì)籌募總額迅速增加，項(xiàng)目種類不斷擴(kuò)充，各項(xiàng)業(yè)務(wù)日趨繁雜。為應(yīng)對(duì)由此帶來(lái)的財(cái)務(wù)方面的挑戰(zhàn)，總會(huì)多管齊下，不斷強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理，主要開展了以下三方面工作：

（一）抓好財(cái)務(wù)信息化建設(shè)

2009年，為適應(yīng)會(huì)計(jì)信息化要求，財(cái)務(wù)部及時(shí)對(duì)會(huì)計(jì)科目進(jìn)行了調(diào)整和分類，順利實(shí)現(xiàn)了兩種會(huì)計(jì)科目的轉(zhuǎn)換和對(duì)接。針對(duì)通過(guò)銀行、網(wǎng)絡(luò)的捐款筆數(shù)多、金額大，需要聘請(qǐng)大量的志愿者錄入信息的實(shí)際情況，總會(huì)主動(dòng)聯(lián)合銀行和相關(guān)技術(shù)方，于2010年4月完成財(cái)務(wù)軟件升級(jí)工作，使原來(lái)五六個(gè)人多天才能完成的入賬工作，現(xiàn)在一人當(dāng)天即可完成，大大提高了工作效率。2010年底，完成了物資賬的收集整理工作，將捐贈(zèng)物資由各部門分散登賬升級(jí)為財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)軟件統(tǒng)一登賬的模式。2011年3月實(shí)現(xiàn)記賬憑證電算化。通過(guò)以上努力，總會(huì)基本實(shí)現(xiàn)了財(cái)務(wù)辦公自動(dòng)化、賬目規(guī)范化，向社會(huì)交出了一本明白賬、廉潔賬、放心賬。

（二）嚴(yán)格捐贈(zèng)發(fā)票管理

發(fā)票管理工作不僅是總會(huì)項(xiàng)目執(zhí)行運(yùn)作的重要依據(jù)，也是從源頭上防止違規(guī)、違法問(wèn)題發(fā)生的重要舉措。總會(huì)嚴(yán)格落實(shí)財(cái)政部票據(jù)管理有關(guān)規(guī)定，實(shí)行專人負(fù)責(zé)，定期復(fù)核，做到賬款相符、票物相符，防止發(fā)生虛開、冒開現(xiàn)象；繼續(xù)抓好撥款發(fā)票回收工作，遵循“誰(shuí)撥款、誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則，建立項(xiàng)目撥款進(jìn)度與發(fā)票收回情況掛鉤的督導(dǎo)機(jī)制，確保了捐贈(zèng)發(fā)票的按時(shí)回收。

（三）建立信息公開數(shù)據(jù)庫(kù)

為積極配合總會(huì)信息公開工作，提升總會(huì)公開透明程度，總會(huì)財(cái)務(wù)部門建立了捐贈(zèng)款物數(shù)據(jù)庫(kù)，并通過(guò)網(wǎng)絡(luò)等多種渠道向社會(huì)公開。以玉樹地震為例，42，000筆專項(xiàng)捐款每天都能及時(shí)在網(wǎng)上進(jìn)行公示，供捐贈(zèng)者查詢。總會(huì)通過(guò)這種方式，保證了財(cái)務(wù)工作及時(shí)全面地接受社會(huì)監(jiān)督。

五、財(cái)務(wù)人員素質(zhì)全面提升

事業(yè)要發(fā)展，人才是關(guān)鍵。2007年以來(lái)，總會(huì)積極打造學(xué)習(xí)型財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)，全方位提升財(cái)務(wù)人員素質(zhì)，在人員調(diào)整大、工作任務(wù)重的情況下，經(jīng)受住了考驗(yàn)，圓滿完成了各項(xiàng)任務(wù)。團(tuán)隊(duì)建設(shè)主要從以下幾方面入手：

（一）堅(jiān)持實(shí)行崗位責(zé)任制

根據(jù)財(cái)務(wù)人員編制情況，制定了《財(cái)務(wù)人員崗位職責(zé)書》，將日常財(cái)務(wù)工作細(xì)化分工到具體人，做到責(zé)任到人，進(jìn)一步增強(qiáng)了財(cái)務(wù)人員的事業(yè)心和責(zé)任感。

（二）積極組織業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)

定期組織財(cái)務(wù)基礎(chǔ)知識(shí)培訓(xùn)及工作經(jīng)驗(yàn)交流，認(rèn)真搞好“傳、幫、帶”工作；堅(jiān)持學(xué)習(xí)國(guó)家的各項(xiàng)財(cái)務(wù)法規(guī)制度，不斷強(qiáng)化法規(guī)意識(shí)，系統(tǒng)掌握國(guó)家財(cái)政法規(guī)和非營(yíng)利組織有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)定。通過(guò)這些學(xué)習(xí)，財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)能力都有不同程度的提高。

（三）著力提升思想覺(jué)悟

總會(huì)堅(jiān)持做好思想教育工作，牢固樹立服務(wù)意識(shí)，不斷提高慈善工作者職業(yè)素養(yǎng)。經(jīng)過(guò)多方面的共同努力，一個(gè)團(tuán)結(jié)和諧、業(yè)務(wù)精良的工作團(tuán)隊(duì)已基本形成。

各位代表，第三屆理事會(huì)工作已圓滿結(jié)束。在此期間，總會(huì)財(cái)務(wù)工作在制度建設(shè)、業(yè)務(wù)水平等方面均取得了突破性進(jìn)展，受到主管部門、審計(jì)機(jī)構(gòu)、合作伙伴的廣泛信賴和高度贊譽(yù)。然而，我們也要清醒地認(rèn)識(shí)到自身在軟硬件方面的不足，并在今后的工作中加以研究和改進(jìn)。

在新的歷史形勢(shì)和發(fā)展機(jī)遇下，總會(huì)財(cái)務(wù)工作應(yīng)繼續(xù)嚴(yán)格遵守國(guó)家的法律法規(guī)和政策規(guī)定，加快推進(jìn)財(cái)務(wù)制度的完善與落實(shí)，切實(shí)抓好財(cái)務(wù)工作人員的能力建設(shè)，全面提高財(cái)務(wù)信息的公開透明度，讓社會(huì)滿意，讓捐贈(zèng)者放心，為將總會(huì)打造成為一個(gè)規(guī)范高效透明的慈善組織而不懈努力。

謝謝大家。