解決我國人口老齡化問題的措施探討

【摘要】我國養(yǎng)老保險制度改革中所面臨的最重要的一個問題就是如何擺脫人口老齡化的壓力和保障制度的持續(xù)性。在這一改革的不懈努力中，我國政府有關(guān)部門和研究養(yǎng)老保險制度的學(xué)術(shù)界都在積極研究當(dāng)今各國養(yǎng)老保險制度改革的經(jīng)驗和教訓(xùn)，從而探討出適合我國實際的改革措施。

【關(guān)鍵詞】退休年齡；基本養(yǎng)老保險；企業(yè)年金；商業(yè)養(yǎng)老保險

一、我國人口老齡化帶來的問題

與其他國家相比，我國的老齡人口絕對數(shù)量大，社會老齡化速度快，人口老齡化形勢異常嚴(yán)峻。同時，我國人口老齡化的速度快于經(jīng)濟(jì)發(fā)展的速度，這種“未富先老”的狀況無疑為我國面對老齡化，解決養(yǎng)老問題增加了難度。

二、應(yīng)對我國老齡化問題的措施建議分析

（1）對退休年齡政策的調(diào)整。第一，普遍提高退休年齡宜緩行。從目前中國的國情來看，提高退休年齡應(yīng)該有不可缺少的三個重要前提。一是就業(yè)形勢必須要有明顯好轉(zhuǎn)。二是失業(yè)保險和最低生活保障必須能夠真正起到“保險”和“保障”的作用。三是必須全面消除就業(yè)歧視。第二，適當(dāng)提高女性退休年齡。目前我國規(guī)定男性職工60歲退休，女干部55歲，女工人50歲退休。女性就業(yè)時間縮短5年，使其在經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的作用下降，在一定程度上導(dǎo)致勞動力浪費。這一改革政策需要在一定時期內(nèi)完成，可先在5年左右的時間內(nèi)逐步將女性退休年齡提高到57歲。第三，可施行彈性退休制度。目前，我國部分地區(qū)已經(jīng)開始對彈性退休制進(jìn)行探索。從去年10月1日起，上海實施柔性延遲辦理申領(lǐng)基本養(yǎng)老金手續(xù)，并發(fā)布有關(guān)試行意見，規(guī)定延遲年齡男性一般不超過65周歲，女性一般不超過60周歲。（2）中國三大養(yǎng)老保障體系。按照國際慣例，養(yǎng)老保險制度由三個層次構(gòu)成：第一層次是基本養(yǎng)老保險，由政府通過征稅或繳費方式，強(qiáng)制執(zhí)行，覆蓋全社會；第二層次是企業(yè)年金，在政府鼓勵下自行建立，采用個人賬戶積累和市場化運(yùn)營模式；第三層次是商業(yè)保險，由商業(yè)保險公司舉辦，個人自愿投保。第一，基本養(yǎng)老保險?；攫B(yǎng)老保險是中國養(yǎng)老保障三大體系中的第一體系。然而，從2000年到2009年的十年間，幾乎只著力于國家基本養(yǎng)老保險，使得國家基本養(yǎng)老保險陷入了一枝獨秀同時日益孤獨和脆弱、缺乏有效補(bǔ)充或替代資源的困局。一是沒有有效解決全體社會成員的基本養(yǎng)老保障問題，小部分社會成員獲得了較高水平的養(yǎng)老保障。二是政府不均衡的財政福利補(bǔ)貼是一種低效率的干預(yù)。三是逆向干預(yù)下的基本養(yǎng)老保險蛻變?yōu)閲茵B(yǎng)老福利。四是基本養(yǎng)老保險政策的孤獨性和脆弱性，其增長擠壓了其他層次的生存空間，產(chǎn)生了嚴(yán)重外部負(fù)效應(yīng)。第二，企業(yè)年金。一是企業(yè)年金制度。企業(yè)年金制度是企業(yè)及其職工在依法參加基本養(yǎng)老保險的基礎(chǔ)上，自愿建立的補(bǔ)充養(yǎng)老保險制度。從個人角度來看，基本養(yǎng)老保險待遇還是比較低的，經(jīng)過八年調(diào)整以后，人均是1700元；從國家角度來看，基本養(yǎng)老保險國家財政壓力很大，因此發(fā)展企業(yè)年金是一項利國利民的好事。二是發(fā)展積累制的企業(yè)年金。作為進(jìn)行基金積累的主體，既可以由政府統(tǒng)一管理進(jìn)行積累，也可以由企業(yè)建立年金計劃進(jìn)行積累，同時也可以由個人自行積累。以企業(yè)為主體建立養(yǎng)老保險計劃是較好的選擇，既可以兼顧效率與公平，同時也可以降低風(fēng)險。三是完善我國企業(yè)年金稅收優(yōu)惠措施。稅收優(yōu)惠使建立企業(yè)年金的企業(yè)能夠獲得規(guī)避稅收、增加收益的好處，因此是政府鼓勵企業(yè)年金發(fā)展的最有效措施。第三，商業(yè)養(yǎng)老保險。商業(yè)養(yǎng)老保險是以獲得養(yǎng)老金為主要目的的長期人身險。首先，政府部門與商業(yè)養(yǎng)老保險機(jī)構(gòu)職責(zé)不清，造成了國家、企業(yè)負(fù)擔(dān)過重，部分參與者無力承擔(dān)，同時也擠掉了商業(yè)性養(yǎng)老保險發(fā)展的空間。其次，養(yǎng)老保險制度與國民收入分配變動的趨勢不相適應(yīng)。保監(jiān)會統(tǒng)計顯示，2006年我國商業(yè)養(yǎng)老保險的保費收入為626億元，占GDP的比重不足0.5%，人均保費不到50元。第四，企業(yè)年金與商業(yè)養(yǎng)老保險協(xié)調(diào)發(fā)展的幾點思考。一是充分發(fā)揮商業(yè)養(yǎng)老保險和企業(yè)年金在各自領(lǐng)域范圍內(nèi)的“能動”作用，建立二者協(xié)調(diào)發(fā)展、互補(bǔ)并存的養(yǎng)老保險保障機(jī)制。二是完善商業(yè)養(yǎng)老保險公司受托企業(yè)年金的管理運(yùn)作模式，發(fā)揮商業(yè)養(yǎng)老保險公司年金賬戶管理的豐富經(jīng)驗，為企業(yè)年金管理提供可靠的技術(shù)基礎(chǔ)。三是通過商業(yè)養(yǎng)老保險完善的銷售網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的強(qiáng)大資源優(yōu)勢，為企業(yè)年金客戶提供良好的服務(wù)。四是營造企業(yè)年金發(fā)展的良好政策環(huán)境，進(jìn)行商業(yè)養(yǎng)老保險產(chǎn)品創(chuàng)新，實現(xiàn)企業(yè)年金與商業(yè)養(yǎng)老保險的雙贏。

隨著我國逐漸進(jìn)入老齡化社會，單單依靠基本養(yǎng)老保險已經(jīng)不能滿足眾多退休職工的養(yǎng)老問題，因此，商業(yè)性養(yǎng)老保險的發(fā)展受到了社會各個層面的重視。當(dāng)前，在多支柱的社會保障體系中，商業(yè)養(yǎng)老保險和企業(yè)年金具有密切的內(nèi)在聯(lián)系和諸多相同的特征，它們相互促進(jìn)、共同發(fā)展，不斷推動社會保障體系的日益完善。

參 考 文 獻(xiàn)

[1]俞賀楠，王敏，李振．我國社區(qū)居家養(yǎng)老模式的出路研究[J]．河南社會科學(xué)．2011（1）

[2]章忠軍．淺議企業(yè)年金和養(yǎng)老保險[J]．現(xiàn)代商業(yè)．2008（26）