我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系研究

摘要：信用擔(dān)保是解決中小企業(yè)融資困難問題的有效途徑。我國(guó)的中小企業(yè)信用擔(dān)保體系已經(jīng)得到了一定的發(fā)展，但同時(shí)也日益暴露出缺乏風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制、相關(guān)法律法規(guī)不完善等問題。本文從我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系目前存在的問題入手，結(jié)合美國(guó)、日本等國(guó)家建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的經(jīng)驗(yàn)，為完善我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系提出建議。

關(guān)鍵詞：中小企業(yè) 信用擔(dān)保 風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān) 法律法規(guī)

0 引言

中小企業(yè)是我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中一支重要的力量。但是，由于企業(yè)規(guī)模小、競(jìng)爭(zhēng)能力較差等方面的劣勢(shì)，中小企業(yè)面臨著巨大的融資困難，這種在融資方面的困難已經(jīng)成為制約我國(guó)中小企業(yè)進(jìn)一步繁榮發(fā)展的瓶頸[1]。

為此，我國(guó)從二十世紀(jì)九十年代初開始采用構(gòu)建中小企業(yè)信用擔(dān)保體系這一措施來幫助中小企業(yè)解決融資難的問題。在政府的扶植下，我國(guó)的中小企業(yè)信用擔(dān)保體系取得了長(zhǎng)足的發(fā)展。但是時(shí)至今日，這一體系也暴露出了信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的過于集中等問題。本文結(jié)合我國(guó)的現(xiàn)狀和美、日等發(fā)達(dá)國(guó)家的發(fā)展經(jīng)驗(yàn)，對(duì)我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系發(fā)展中存在的諸多問題給予針對(duì)性的建議。

1 我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的現(xiàn)狀分析

1.1 中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的現(xiàn)狀

據(jù)統(tǒng)計(jì)，截至2010年底，全國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)共有4817家，籌集擔(dān)保資金達(dá)3915億元，當(dāng)年為35萬戶企業(yè)提供貸款擔(dān)保額1.58萬億元。

具體來看，我國(guó)的中小企業(yè)信用擔(dān)保體系存在著三種擔(dān)保機(jī)構(gòu)，分別是政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)、商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)和互助性擔(dān)保機(jī)構(gòu)。政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)由政府出資設(shè)立，接受政府機(jī)構(gòu)的監(jiān)督，實(shí)行市場(chǎng)化公開運(yùn)作。商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)實(shí)行商業(yè)化運(yùn)作，資金主要來源于民間的投入。除此之外，互助性擔(dān)保機(jī)構(gòu)是指中小企業(yè)自發(fā)組建的、帶有行業(yè)合作性質(zhì)的擔(dān)保機(jī)構(gòu)。互助性擔(dān)保機(jī)構(gòu)的運(yùn)作經(jīng)費(fèi)主要來源于會(huì)員企業(yè)的出資。以上三種擔(dān)保機(jī)構(gòu)構(gòu)成了我國(guó)信用擔(dān)保體系的“一體兩翼”結(jié)構(gòu)。其中，“一體”是指以政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)為主體，“兩翼”是指以商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)和互助性擔(dān)保機(jī)構(gòu)為輔助，補(bǔ)充政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)的不足。

1.2 中小企業(yè)信用擔(dān)保體系存在的問題

1.2.1 缺乏有效的風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制

信用擔(dān)保業(yè)是高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，因此有效的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移與分散機(jī)制是保證信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)健康發(fā)展的必不可少的一項(xiàng)內(nèi)容。但是，從目前我國(guó)商業(yè)性擔(dān)保業(yè)務(wù)的實(shí)際情況來看，商業(yè)性信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)承擔(dān)的中小企業(yè)擔(dān)保業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)全由其自身來承擔(dān)。而按照國(guó)際慣例，擔(dān)保機(jī)構(gòu)一般只承擔(dān)80%的貸款追索責(zé)任。除此之外，在我國(guó)，能起到風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和分散作用的再擔(dān)保機(jī)制尚未健全，阻礙了我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的健康發(fā)展。

1.2.2 信用擔(dān)保相關(guān)的法律法規(guī)不健全

我國(guó)目前的實(shí)際情況是，與信用擔(dān)保直接相關(guān)的法律法規(guī)只有一部《擔(dān)保法》以及部門規(guī)章和地方政府自行制定的地方性法規(guī)等。其中，《擔(dān)保法》所調(diào)整的對(duì)象只是一般企事業(yè)單位或自然人的非專業(yè)的擔(dān)保行為，注重的是保護(hù)債權(quán)人的利益，。而地方性法規(guī)主要針對(duì)的是政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)，適用的范圍較為狹窄。這造成了我國(guó)當(dāng)前有關(guān)保障擔(dān)保行業(yè)發(fā)展的法制建設(shè)明顯落后于行業(yè)的實(shí)際發(fā)展水平。

1.2.3 中小企業(yè)社會(huì)信用體系不完善

對(duì)中小企業(yè)進(jìn)行信用評(píng)估是信用擔(dān)保過程中必不可少的一個(gè)步驟。但是國(guó)內(nèi)與此相關(guān)的信用評(píng)估體系卻不健全。目前，對(duì)一般中小企業(yè)的信用評(píng)估則是由一些規(guī)模較小的會(huì)計(jì)師事務(wù)所或?qū)徲?jì)師事務(wù)進(jìn)行，準(zhǔn)確度不高。信用體系的不完善導(dǎo)致資金被信用差、發(fā)展情景不好的企業(yè)通過不正當(dāng)?shù)氖侄潍@取，造成了社會(huì)資源的浪費(fèi)。

2 中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的國(guó)際經(jīng)驗(yàn)借鑒

2.1 美國(guó)的中小企業(yè)信用擔(dān)保體系

1953年，美國(guó)國(guó)會(huì)通過了《小企業(yè)法》，并在聯(lián)邦政府內(nèi)設(shè)立小企業(yè)管理局（SBA），中小企業(yè)信用擔(dān)保體系由此開始創(chuàng)建。從其本質(zhì)上來看，SBA實(shí)際上是一種政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)，其資金主要來源于聯(lián)邦政府財(cái)政。SBA具有完善的風(fēng)險(xiǎn)防范與分散機(jī)制。根據(jù)美國(guó)的相關(guān)規(guī)定，SBA并不對(duì)其所擔(dān)保的資金負(fù)有百分之百的追索義務(wù)，實(shí)際上承擔(dān)的責(zé)任一般是75%-80%。

2.2 日本的中小企業(yè)信用擔(dān)保體系

日本對(duì)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的運(yùn)營(yíng)則由協(xié)會(huì)和基金等專門機(jī)構(gòu)來進(jìn)行，政府只是負(fù)責(zé)出資和管理。目前，日本的中小企業(yè)信用擔(dān)保體系由信用保證協(xié)會(huì)與信用保險(xiǎn)公庫(kù)兩級(jí)構(gòu)成。日本政府通過《中小企業(yè)信用保證協(xié)會(huì)法》和《中小企業(yè)信用保險(xiǎn)公庫(kù)法》對(duì)信用擔(dān)保的具體問題做出了規(guī)定。其中，信用保證協(xié)會(huì)由1個(gè)全國(guó)信用保證協(xié)會(huì)聯(lián)合會(huì)和52個(gè)地方信用保證協(xié)會(huì)構(gòu)成。全國(guó)信用保證協(xié)會(huì)聯(lián)合會(huì)，主要負(fù)責(zé)對(duì)各地的信用擔(dān)保服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)及市場(chǎng)參與主體的業(yè)務(wù)范圍給予統(tǒng)一界定和監(jiān)督；各地方信用保證協(xié)會(huì)分別獨(dú)立地為本區(qū)域內(nèi)的中小企業(yè)提供信用保證服務(wù)。而中小企業(yè)信用保險(xiǎn)公庫(kù)主要職責(zé)是為信用保證協(xié)會(huì)提供再保險(xiǎn)和低息貸款。

2.3 美、日兩國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的啟示

通過對(duì)美國(guó)和日本中小企業(yè)信用擔(dān)保體系現(xiàn)狀的分析，可以發(fā)現(xiàn)有以下三點(diǎn)值得我國(guó)進(jìn)行借鑒：

2.3.1 通過立法對(duì)信用擔(dān)保加以規(guī)范

通過美、日兩國(guó)發(fā)展中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的過程不難看出，完善的立法為信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的發(fā)展提供了有效的法律保障，使得不論是擔(dān)保機(jī)構(gòu)的內(nèi)部運(yùn)營(yíng)還是對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的外部監(jiān)管都有法可以，規(guī)范了信用擔(dān)保行業(yè)的發(fā)展。相比而言，我國(guó)信用擔(dān)保方面的立法卻嚴(yán)重滯后于該行業(yè)的實(shí)際發(fā)展水平。

2.3.2 重視風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移與分散

無論是在美國(guó)還是日本，中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)都沒有承擔(dān)全部的違約風(fēng)險(xiǎn)，而是通過與銀行協(xié)商或是再擔(dān)保機(jī)構(gòu)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的分擔(dān)。這種做法在一定程度上保護(hù)了信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的利益。而我國(guó)的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)卻缺乏相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移機(jī)制。

3 完善我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的對(duì)策

3.1 建立有效的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移分散機(jī)制

為了降低擔(dān)保機(jī)構(gòu)承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)其快速良好發(fā)展，必須建立有效的風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制。此項(xiàng)工作可以從以下兩個(gè)方面著手進(jìn)行，分別是建立再擔(dān)保制度和與協(xié)作銀行共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)制。具體來說，再擔(dān)保制度是由再擔(dān)保機(jī)構(gòu)承擔(dān)部分風(fēng)險(xiǎn)。另外，信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)還可以通過與協(xié)作銀行進(jìn)行協(xié)商，雙方共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。這樣做在分散了擔(dān)保機(jī)構(gòu)所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，還增加了銀行的責(zé)任意識(shí)。

3.2 完善信用擔(dān)保相關(guān)的法律法規(guī)

我國(guó)信用擔(dān)保方面的法制建設(shè)已滯后于信用擔(dān)保業(yè)的實(shí)際發(fā)展水平。因此，對(duì)相關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行完善將會(huì)有助于規(guī)范擔(dān)保機(jī)構(gòu)的運(yùn)作，促進(jìn)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的發(fā)展。完善相關(guān)法律法規(guī)首先要對(duì)《擔(dān)保法》進(jìn)行補(bǔ)充，在其中加入有關(guān)專業(yè)性的擔(dān)保行為和擔(dān)保機(jī)構(gòu)的條款。其次，要盡快出臺(tái)專門調(diào)整中小企業(yè)信用擔(dān)保行為的法律，在其中對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)、被擔(dān)保企業(yè)、協(xié)作銀行和政府四者之間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系做出明確規(guī)定，促進(jìn)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的規(guī)范化。

3.3 推進(jìn)中小企業(yè)社會(huì)信用體系建設(shè)

中小企業(yè)社會(huì)信用評(píng)估體系的建立需要政府出面，建立權(quán)威的信用評(píng)估機(jī)構(gòu)。政府部門應(yīng)抓緊制定這類機(jī)構(gòu)的建立標(biāo)準(zhǔn)和運(yùn)作要求，并通過新建或改造現(xiàn)有的信用評(píng)估機(jī)構(gòu)來加快信用評(píng)估體系的建設(shè)步伐。

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作者簡(jiǎn)介：焦堃（1982-），男，山東博興人。中國(guó)石油大學(xué)（華東）工程碩士，專業(yè)為項(xiàng)目管理。