基于SAP數(shù)據(jù)倉(cāng)庫出具財(cái)務(wù)報(bào)表的應(yīng)用研究

　　摘要：隨著ERP系統(tǒng)在企業(yè)的深入實(shí)施，如何進(jìn)一步深化應(yīng)用為提升財(cái)務(wù)管理提供幫助，正成為企業(yè)迫切需要解決的問題。該文結(jié)合中國(guó)石化基于SAP數(shù)據(jù)倉(cāng)庫出具財(cái)務(wù)報(bào)表的具體實(shí)踐，闡述了所采用的數(shù)據(jù)倉(cāng)庫和業(yè)務(wù)合并系統(tǒng)的應(yīng)用架構(gòu)，以及運(yùn)用此架構(gòu)出具財(cái)務(wù)報(bào)表所取得的應(yīng)用成效。
　　關(guān)鍵詞：ERP；數(shù)據(jù)倉(cāng)庫；BW；BCS；財(cái)務(wù)報(bào)表
　　中圖分類號(hào)：TP274文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A文章編號(hào)：1009-3044(2012)17-4055-02
　　Enterprise Resource Planning（即企業(yè)資源計(jì)劃，以下簡(jiǎn)稱ERP）是一種可以實(shí)現(xiàn)跨地區(qū)、跨部門、甚至跨公司整合實(shí)時(shí)業(yè)務(wù)信息的企業(yè)管理信息系統(tǒng)，現(xiàn)在已成為現(xiàn)代企業(yè)管理的重要手段之一。SAP系統(tǒng)是ERP領(lǐng)域的佼佼者，很多國(guó)際和國(guó)內(nèi)大型企業(yè)都采用SAP系統(tǒng)來處理日常的業(yè)務(wù)工作。
　　規(guī)劃實(shí)施ERP系統(tǒng)是中國(guó)石化堅(jiān)持用信息技術(shù)改造和提升傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)，以信息化帶動(dòng)工業(yè)化，促進(jìn)兩化融合，發(fā)揮后發(fā)優(yōu)勢(shì)，實(shí)現(xiàn)跨越式發(fā)展的重大舉措，是企業(yè)提升管理能力和營(yíng)運(yùn)水平，增強(qiáng)國(guó)際市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力，創(chuàng)造競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的重大戰(zhàn)略部署，也是企業(yè)加快與國(guó)際接軌，擴(kuò)大企業(yè)生存空間，逐步實(shí)現(xiàn)由大到強(qiáng)的重要步驟[1]。截至目前，中國(guó)石化下屬的絕大多數(shù)二級(jí)企業(yè)已推廣應(yīng)用了SAP系統(tǒng)。為了進(jìn)一步深化應(yīng)用SAP系統(tǒng)，提升股份公司會(huì)計(jì)信息質(zhì)量和管理水平，中國(guó)石化啟動(dòng)應(yīng)用SAP數(shù)據(jù)倉(cāng)庫（以下簡(jiǎn)稱BW）及業(yè)務(wù)合并系統(tǒng)（以下簡(jiǎn)稱BCS）項(xiàng)目，即財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目。該項(xiàng)目從財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)用出發(fā)，在數(shù)據(jù)平臺(tái)實(shí)現(xiàn)對(duì)財(cái)務(wù)信息的收集與有機(jī)處理，出具企業(yè)上報(bào)總部和事業(yè)部的財(cái)務(wù)報(bào)表、股份公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表，滿足各層面對(duì)財(cái)務(wù)管理信息的需求。
　　1 BW&BCS的技術(shù)方案
　　1.1總體思路
　　中國(guó)石化財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)用BW&BCS的總體思路如下：
　　1）應(yīng)用SAP BW作為個(gè)體財(cái)務(wù)報(bào)表編報(bào)及財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)查詢分析系統(tǒng)，總部報(bào)表體系中不能單純基于會(huì)計(jì)科目信息出具的會(huì)計(jì)報(bào)表（格式化報(bào)表）統(tǒng)一在BW出具（包含部分BB類報(bào)表與所有事業(yè)部管理報(bào)表）[2]。
　　2）應(yīng)用SAP BCS處理所有可基于集團(tuán)會(huì)計(jì)科目信息出具的BB類會(huì)計(jì)報(bào)表，并對(duì)存在法定合并需求的報(bào)表，按照標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一的配置與合并流程，進(jìn)行基于“賬”的合并抵消，滿足中國(guó)石化的內(nèi)部往來、內(nèi)部收入成本、投資權(quán)益、利潤(rùn)分配的自動(dòng)抵消處理，出具合
　　并會(huì)計(jì)報(bào)表[2]。
　　1.2 BW&BCS應(yīng)用架構(gòu)
　　BW&BCS整個(gè)應(yīng)用架構(gòu)分為七層，由下到上分別是數(shù)據(jù)源層、數(shù)據(jù)抽取層、數(shù)據(jù)合并層、數(shù)據(jù)輸出層、業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)換層、應(yīng)用分析層和信息展現(xiàn)層?；趯哟蔚脑O(shè)計(jì)，通過層與層之間提供的服務(wù)，保證了整個(gè)數(shù)據(jù)倉(cāng)庫對(duì)未來需求的變化的適應(yīng)性。
　　1.2.1數(shù)據(jù)源層
　　數(shù)據(jù)源層分為SAP系統(tǒng)數(shù)據(jù)源和非SAP系統(tǒng)數(shù)據(jù)源兩類。
　　1）SAP系統(tǒng)數(shù)據(jù)源設(shè)計(jì)：所有的SAP系統(tǒng)都可以通過SAP產(chǎn)品自帶的Service-API接口抽取數(shù)據(jù)。該接口提供了對(duì)于SAP系統(tǒng)的標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)內(nèi)容，而且可以實(shí)現(xiàn)增量抽取，因此對(duì)于所有SAP系統(tǒng)均采用此接口進(jìn)行數(shù)據(jù)抽取，不再考慮其它數(shù)據(jù)抽取方式。原則上在設(shè)計(jì)數(shù)據(jù)源時(shí)，要求采用SAP提供的標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)源，對(duì)于特定數(shù)據(jù)源中不存在的字段，可以進(jìn)行客戶化的增強(qiáng)。僅當(dāng)SAP不存在對(duì)應(yīng)的數(shù)據(jù)源時(shí)，或者標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)源不能滿足保存明細(xì)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)需求時(shí)，需要開發(fā)新的數(shù)據(jù)源。SAP對(duì)于客戶自定義數(shù)據(jù)源的抽取方式包括：從視圖中提取、從ABAP查詢中提取、通過函數(shù)提取、從域中提取（僅針對(duì)文本數(shù)據(jù)源）。
　　2）非SAP系統(tǒng)數(shù)據(jù)源設(shè)計(jì)：基于企業(yè)級(jí)明細(xì)模型數(shù)據(jù)需求設(shè)計(jì)非ERP數(shù)據(jù)源，此數(shù)據(jù)源設(shè)計(jì)以報(bào)表數(shù)據(jù)源為基礎(chǔ)。
　　1.2.2數(shù)據(jù)抽取層
　　數(shù)據(jù)抽取層的輸入數(shù)據(jù)源來自于數(shù)據(jù)源層。抽取層保存和數(shù)據(jù)源層一致的信息，不進(jìn)行編碼轉(zhuǎn)換、數(shù)據(jù)清洗、語義邏輯加工。在抽取層要求完成一定的附加處理：增加數(shù)據(jù)來源標(biāo)識(shí)－源系統(tǒng)；標(biāo)識(shí)在源系統(tǒng)中已經(jīng)刪除的數(shù)據(jù)；重要的主數(shù)據(jù)保存歷史信息。抽取層的數(shù)據(jù)主要供合并層使用，采用DSO（即數(shù)據(jù)存儲(chǔ)對(duì)象）來進(jìn)行數(shù)據(jù)存儲(chǔ)。
　　數(shù)據(jù)抽取層中保存的數(shù)據(jù)一般分為兩類：主數(shù)據(jù)和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)。主數(shù)據(jù)主要是各種重要的分析特性的屬性值和文本，比如客戶，供應(yīng)商、物料等等。普通數(shù)據(jù)源的屬性和文本可以直接上載到信息對(duì)象特性主數(shù)據(jù)上（比如資產(chǎn)分類，資產(chǎn)類型等等）。業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)主要是各種單據(jù)數(shù)據(jù)，比如銷售訂單，采購(gòu)訂單，銷售開票，采購(gòu)發(fā)票等等。原則上抽取層的數(shù)據(jù)粒度（即數(shù)據(jù)的明細(xì)程度）需要和數(shù)據(jù)源層保持一致。
　　1.2.3數(shù)據(jù)合并層
　　數(shù)據(jù)合并層的輸入數(shù)據(jù)源來自抽取層的數(shù)據(jù)，從抽取層到合并層需要根據(jù)業(yè)務(wù)模型定義完成大量的編碼統(tǒng)一，業(yè)務(wù)邏輯統(tǒng)一。合并層的數(shù)據(jù)主要供后續(xù)的業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)換層，或者應(yīng)用分析層使用；合并層中的數(shù)據(jù)也可以透過SAP BW的數(shù)據(jù)分發(fā)接口提供給其它應(yīng)用使用。合并層采用DSO來進(jìn)行數(shù)據(jù)存儲(chǔ)[3]。
　　1.2.4數(shù)據(jù)輸出層
　　數(shù)據(jù)抽取層和合并層是與應(yīng)用無關(guān)的，為了提供不同應(yīng)用需要的數(shù)據(jù)，針對(duì)應(yīng)用設(shè)置數(shù)據(jù)輸出層。數(shù)據(jù)輸出層是應(yīng)用從合并層獲取數(shù)據(jù)的唯一來源。數(shù)據(jù)輸出層提供的功能包括：保持和合并層更改日志一致的數(shù)據(jù)；在輸出層合并不同企業(yè)的數(shù)據(jù)；提供后續(xù)應(yīng)用增量或者全量數(shù)據(jù)。
　　對(duì)于后續(xù)的SAP BW應(yīng)用，數(shù)據(jù)輸出層僅僅是將合并層更改日志按照不同應(yīng)用分離保存的增量數(shù)據(jù)。對(duì)于后續(xù)的非SAP BW應(yīng)用，數(shù)據(jù)輸出層可以按照一定的分析維度進(jìn)行多企業(yè)數(shù)據(jù)的合并匯總，提供全量數(shù)據(jù)。
　　1.2.5業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)換層
　　在業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)換層通常會(huì)實(shí)現(xiàn)一些比較復(fù)雜的業(yè)務(wù)邏輯，其數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)和定義更貼近業(yè)務(wù)概念和用戶需求。業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)換層由標(biāo)準(zhǔn)DSO組成，不一定存在于所有主題模型，只是在數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換有需求時(shí)才會(huì)存在業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)換層。主要遵循以下原則：添加方式的數(shù)據(jù)源可以保留業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)換層，以滿足指標(biāo)累加上載數(shù)據(jù)的需求；由于某些應(yīng)用需求，需要轉(zhuǎn)變?cè)泻喜覦SO的業(yè)務(wù)含義，并且此種轉(zhuǎn)變經(jīng)評(píng)估會(huì)影響原有合并層模型的共用性或穩(wěn)定性的，可以選在放在應(yīng)用服務(wù)器。
　　1.2.6應(yīng)用分析層
　　應(yīng)用分析層內(nèi)部分為兩層：物理數(shù)據(jù)存儲(chǔ)層和訪問抽象層。物理數(shù)據(jù)存儲(chǔ)層即實(shí)際存儲(chǔ)數(shù)據(jù)的基本信息塊、運(yùn)營(yíng)數(shù)據(jù)DSO、主數(shù)據(jù)等等。訪問抽象層用于信息展現(xiàn)層存取的多維信息提供商，信息集，并不物理存儲(chǔ)數(shù)據(jù)。分析層的輸入數(shù)據(jù)源為合并層的數(shù)據(jù)（通過輸出層提供增量），除必要處理外，從合并層到分析層禁止數(shù)據(jù)邏輯轉(zhuǎn)換。不同于數(shù)據(jù)抽取層、合并層保存了盡可能細(xì)的數(shù)據(jù)粒度，分析層的信息塊需要仔細(xì)考慮數(shù)據(jù)粒度。因?yàn)閿?shù)據(jù)粒度將嚴(yán)重影響信息塊的物理存儲(chǔ)的記錄條數(shù)，記錄數(shù)越多，付出的數(shù)據(jù)上載、壓縮處理時(shí)間越長(zhǎng)，查詢性能越低，維護(hù)的成本也越高。
　　1.2.7信息展現(xiàn)層
　　針對(duì)部門應(yīng)用創(chuàng)建的應(yīng)用分析層的目的是為最終用戶提供需要展現(xiàn)的信息，包括以不同的格式，不同的展現(xiàn)形式。
　　1）基礎(chǔ)查詢
　　對(duì)于信息塊等的訪問首先必須開發(fā)查詢，查詢可以采用缺省的二維報(bào)表格式在Internet Explorer，Microsoft Excel進(jìn)行展現(xiàn)，查詢也可以采用圖形的方式進(jìn)行展現(xiàn)，第三方工具訪問SAP BW也必須通過查詢。SAP BW提供專門的前端查詢創(chuàng)建工具Query Designer。
　　2）靈活查詢
　　基于查詢的多維分析，切片，追溯等靈活查詢功能原則上采用SAP BEx Web和SAP BEx Analyzer實(shí)現(xiàn)。靈活查詢?cè)贗nternet Explorer上采用缺省的Web模版0ANALYSIS_PATTER進(jìn)行信息展現(xiàn)。應(yīng)用可以根據(jù)需要對(duì)缺省的模版進(jìn)行調(diào)整，但是一個(gè)BW服務(wù)器只能設(shè)置一個(gè)單獨(dú)的模版。靈活查詢?cè)贓xcel上可以設(shè)置缺省的Web模版，不同的用戶可以選取不同的缺省模版進(jìn)行信息展現(xiàn)。
　　3）格式化報(bào)表
　　格式化報(bào)表主要應(yīng)用于統(tǒng)計(jì)性的日?qǐng)?bào)、月報(bào)、季報(bào)和年報(bào)等需要采用固定的格式，并易于打印的報(bào)表。格式化報(bào)表的數(shù)據(jù)來源為基礎(chǔ)查詢，采用SAP BO Web Intelligence實(shí)現(xiàn)格式化報(bào)表需求。
　　4）管理圖表
　　管理圖表主要應(yīng)用于提供高層領(lǐng)導(dǎo)簡(jiǎn)潔，易于使用的圖形和表格。管理圖表的數(shù)據(jù)來源為基礎(chǔ)查詢。由于需要定制開發(fā)，管理圖表適用于小規(guī)模的用戶群，采用SAP BO Xclesius實(shí)現(xiàn)管理圖表需求。
　　中國(guó)石化財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目采取格式化報(bào)表展現(xiàn)方式。
　　2應(yīng)用成效
　　1）提高財(cái)務(wù)報(bào)表質(zhì)量
　　以SAP BW系統(tǒng)架構(gòu)作為基礎(chǔ)出具財(cái)務(wù)報(bào)表，業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)均從ERP系統(tǒng)抽取到BW&BCS系統(tǒng)，所有報(bào)表數(shù)據(jù)都是基于BW&BCS系統(tǒng)自動(dòng)產(chǎn)生的，提高了報(bào)表的質(zhì)量，降低了人為調(diào)整報(bào)表的可能性。
　　2）提高內(nèi)部合并抵消業(yè)務(wù)管理水平
　　通過運(yùn)用基于BW的BCS的合并功能，可以基于ERP賬務(wù)系統(tǒng)，按照一定的規(guī)則，自動(dòng)進(jìn)行內(nèi)部交易的抵消，產(chǎn)生的抵消分錄存儲(chǔ)于BW&BCS系統(tǒng)中。在總部和企業(yè)各層合并報(bào)表過程中BW&BCS系統(tǒng)可以保證結(jié)果的完整性、規(guī)范性、準(zhǔn)確性和連續(xù)性。同時(shí)總部和企業(yè)可通過對(duì)合并范圍、數(shù)據(jù)、抵消分錄的實(shí)時(shí)檢查，有效地控制合并流程與結(jié)果，更好地滿足股份公司和下屬分（子）公司合并報(bào)表的內(nèi)部控制要求。
　　3）進(jìn)一步推動(dòng)企業(yè)的ERP深化應(yīng)用
　　由于ERP系統(tǒng)是個(gè)專業(yè)性比較強(qiáng)的業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)，系統(tǒng)查詢、數(shù)據(jù)分析操作比較復(fù)雜，查詢、分析的結(jié)果展示不符合目前的管理習(xí)慣，企業(yè)直接應(yīng)用存在一定困難?；跀?shù)據(jù)倉(cāng)庫的BW&BCS系統(tǒng)能夠?qū)崟r(shí)、全面、系統(tǒng)地管理和歸類各類數(shù)據(jù)，通過BI工具能夠進(jìn)行各類數(shù)據(jù)的穿透查詢、分析，為企業(yè)進(jìn)一步提高ERP應(yīng)用水平提供了有力支撐。
　　3結(jié)束語
　　中國(guó)石化財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)用作為ERP建設(shè)的延伸和深化，采用以SAP BW系統(tǒng)架構(gòu)作為技術(shù)與應(yīng)用架構(gòu)建設(shè)的基礎(chǔ)，能最大限度的發(fā)揮SAP BW系統(tǒng)和基于BW的BCS的合并功能，有效地支持財(cái)務(wù)管理需求的實(shí)現(xiàn)。
　　參考文獻(xiàn)：
　　[1]李媛媛.ERP環(huán)境下財(cái)務(wù)管理應(yīng)用研究——以中國(guó)石化廣西分公司為例[J].物流工程