基于熵權(quán)法的企業(yè)可持續(xù)發(fā)展綜合評價研究

呂占海

（神華國際貿(mào)易有限責任公司，北京市東城區(qū)，100011）

基于熵權(quán)法的企業(yè)可持續(xù)發(fā)展綜合評價研究

呂占海

（神華國際貿(mào)易有限責任公司，北京市東城區(qū)，100011）

企業(yè)作為經(jīng)濟運行的基本單位，如何在不斷運動變化的矛盾中保持可持續(xù)發(fā)展，是企業(yè)管理者、相關(guān)理論研究者以及政府政策部門高度關(guān)注的問題。本文首先介紹了一種基于熵權(quán)法的多指標綜合評價企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的方法；然后針對神華集團有限責任公司構(gòu)建了一個可持續(xù)發(fā)展綜合指標體系；最后利用該公司2006－2010年間的發(fā)展數(shù)據(jù)對該公司的可持續(xù)發(fā)展狀態(tài)進行了評價，為管理提供了科學(xué)量化的評價方法。

企業(yè) 可持續(xù)發(fā)展 協(xié)調(diào)發(fā)展 熵權(quán)值法 綜合評價

1 引言

自20世紀80年代可持續(xù)發(fā)展概念提出以來，可持續(xù)發(fā)展評價的研究日益成為一些國際組織、國家政府以及相關(guān)學(xué)者備受關(guān)注的課題之一。而企業(yè)可持續(xù)發(fā)展是在1984年世界環(huán)境管理工業(yè)會議上提出來的，依照系統(tǒng)論的觀點，做為經(jīng)濟運行基本單位的企業(yè)，對眾多宏觀矛盾（如經(jīng)濟快速增長與資源大量消耗的矛盾，經(jīng)濟發(fā)展水平的提高與社會發(fā)展相對滯后之間的矛盾，區(qū)域之間經(jīng)濟社會發(fā)展不平衡的矛盾，人口眾多與資源相對短缺的矛盾等等）的產(chǎn)生和解決具有不可推卸的責任。同時從企業(yè)自身來講，如何在不斷運動變化的宏觀矛盾中處理好內(nèi)部矛盾以實現(xiàn)微觀可持續(xù)發(fā)展，亦是理應(yīng)引起企業(yè)管理者、相關(guān)理論研究者以及政府政策部門高度關(guān)注的問題。

另一方面，可持續(xù)發(fā)展有助于實現(xiàn)社會的最高利益，有助于我們改進管理、提高質(zhì)量?？沙掷m(xù)發(fā)展關(guān)系到企業(yè)未來的生存，環(huán)境因素對企業(yè)正在產(chǎn)生越來越大的影響。目前，關(guān)于企業(yè)可持續(xù)發(fā)展研究都處于定性研究，要向定量研究發(fā)展，指標權(quán)重的設(shè)定就成為研究的關(guān)鍵。已有的指標權(quán)重設(shè)定方法主要有：主觀賦權(quán)法，如層次分析法、專家評判法、模糊綜合評判法；客觀賦權(quán)法，如變異系數(shù)法、熵值法、多目標優(yōu)化法、復(fù)相關(guān)系數(shù)法、主成分分析法；組合賦權(quán)法，如乘法合成法、線性加權(quán)組合法等等。一般認為熵值法能夠反映指標信息熵值的效用價值，其給出的指標權(quán)重值比德爾菲法和層次分析法有較高的可信度，比較適合可持續(xù)發(fā)展評價問題的研究。為了避免由于主觀賦權(quán)造成的評價的主觀性，本文試圖運用熵權(quán)法定量研究企業(yè)可持續(xù)發(fā)展問題，以克服應(yīng)用中可能存在的極值情況對評價造成的誤差影響，以期為我國企業(yè)可持續(xù)發(fā)展評價提供基本思路。

2 可持續(xù)發(fā)展評價方法

企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的評價方法和模型研究是可持續(xù)發(fā)展研究的重要內(nèi)容，它可以為企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展決策提供重要的科學(xué)依據(jù)和優(yōu)先考慮的問題，還可以為管理者提供可持續(xù)發(fā)展的有效信息。為了全面反映企業(yè)復(fù)合系統(tǒng)各個方面的發(fā)展狀況，企業(yè)可持續(xù)發(fā)展指標體系需要采用多指標綜合評價的方法，問題的核心是如何從量綱各異的統(tǒng)計指標得出相對評價值進而得到綜合評價的結(jié)論，即評價方法。本文采用熵權(quán)法解決評價指標權(quán)重計算問題，然后再從發(fā)展可持續(xù)性和發(fā)展協(xié)調(diào)性兩方面評價企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展狀態(tài)。

2.1 熵值法原理

熵原本是一熱力學(xué)概念，它最先由申農(nóng)引入信息論，現(xiàn)已在工程技術(shù)、社會經(jīng)濟等領(lǐng)域得到十分廣泛的應(yīng)用。而熵權(quán)法是一種基于熵原理的客觀評價方法，它能避免人為因素帶來的偏差，其基本原理如下：

設(shè)有m個樣本，n項評價指標，形成原始數(shù)據(jù)X＝（xij）m×n，由于各指標的量綱、數(shù)量級以及指標的正負取向均有差異，需對初始數(shù)據(jù)做標準化處理：

（1）數(shù)據(jù)標準化（i＝1，…，m，j＝1，…，n）：對效益型的指標，令：

而對成本型指標，令：

對固定型指標，令：

其中αj為第j個指標的最佳穩(wěn)定值。定義其標準化矩陣為Y＝（yij）m×n，其中

（2）計算信息熵和效用值（j＝1，…，n）：第j項指標的信息熵為，其中K

第j項指標的信息效用值為dj＝1－ej。

（3）計算評價指標權(quán)重（j＝1，…，n）：wj＝

（4）計算綜合評價值（i＝1，…，m）：fi＝，其中fi是第i個樣本的綜合評價值。

（5）對評價值進行排序：由熵值法所計算出來的評價值即為各種指標數(shù)。利用它們我們可以描述各指標的發(fā)展狀況。

2.2 可持續(xù)發(fā)展綜合評價法

假設(shè)我們從l個方面考慮所要評價的企業(yè)可持續(xù)發(fā)展系統(tǒng)，即分為l個子系統(tǒng)支出子系統(tǒng)的可持續(xù)性。那么整個系統(tǒng)的可持續(xù)性我們可以從子系統(tǒng)的發(fā)展可持續(xù)系數(shù)和子系統(tǒng)之間的協(xié)調(diào)關(guān)系來衡量。

2.2.1 發(fā)展可持續(xù)系數(shù)（i＝1，…，m）

根據(jù)評價指標的層次結(jié)構(gòu)特點，發(fā)展可持續(xù)系數(shù)采用綜合加權(quán)的方法計算。第i個樣本的發(fā)展可持續(xù)系數(shù)為：Fki為第k個子系統(tǒng)中第i個樣本的相應(yīng)指數(shù)。按照發(fā)展可持續(xù)系數(shù)S的大小，可以把可持續(xù)狀態(tài)分為3種：當0≤S≤0.5時，為弱可持續(xù)狀態(tài)；當0.5≤S≤0.8時，為基本可持續(xù)狀態(tài)；當0.8≤S≤1時，為強可持續(xù)狀態(tài)。這個系數(shù)反映了企業(yè)發(fā)展情況，能夠反映企業(yè)發(fā)展的趨勢和方向。

2.2.2 發(fā)展協(xié)調(diào)系數(shù)（i＝1，…，m）

用協(xié)調(diào)系數(shù)來描述各個指標之間的發(fā)展關(guān)系。樣本i的協(xié)調(diào)系數(shù)為：

其中Pi為樣本i的各指數(shù)的標準差，為樣本i的各指數(shù)的平均值。按照可持續(xù)協(xié)調(diào)系數(shù)C數(shù)值由小到大可以把協(xié)調(diào)狀態(tài)分為3種：當0≤C≤0.5時，為不協(xié)調(diào)發(fā)展狀態(tài)；當0.5≤C≤0.8時，為基本協(xié)調(diào)發(fā)展狀態(tài)；當0.8≤C≤1時，為協(xié)調(diào)發(fā)展狀態(tài)。這個系數(shù)可以反映個子系統(tǒng)間的發(fā)展關(guān)系。

2.2.3 綜合評價

綜合評價需要考察樣本的發(fā)展水平、速度和協(xié)調(diào)性，由企業(yè)發(fā)展可持續(xù)系數(shù)和協(xié)調(diào)系數(shù)共同完成。按照對發(fā)展可持續(xù)系數(shù)和協(xié)調(diào)系數(shù)的區(qū)域劃分，可以把這個評價空間分為9個區(qū)域，見表1。

表1 可持續(xù)發(fā)展特性表

3 實例分析

本文以中央直管國有獨資能源公司神華集團有限責任公司2006－2010年間的發(fā)展數(shù)據(jù)報告為基礎(chǔ)，分析此期間該公司的可持續(xù)發(fā)展狀況。

3.1 可持續(xù)發(fā)展評價體系

神華集團有限責任公司是以煤為基礎(chǔ)，電力、鐵路、港口、航運、煤制油與煤化工為一體，產(chǎn)運銷一條龍經(jīng)營的特大型能源企業(yè)，主要經(jīng)營業(yè)務(wù)或管理活動有國務(wù)院授權(quán)范圍內(nèi)的國有資產(chǎn)經(jīng)營；開展煤炭等資源性產(chǎn)品、煤制油、煤化工、電力、熱力、港口、各類運輸業(yè)、金融、國內(nèi)外貿(mào)易及物流、房地產(chǎn)、高科技、信息咨詢等行業(yè)領(lǐng)域的投資、管理；規(guī)劃、組織、協(xié)調(diào)、管理神華集團所屬企業(yè)在上述行業(yè)領(lǐng)域內(nèi)的生產(chǎn)經(jīng)營活動；化工材料及化工產(chǎn)品（不含危險化學(xué)品）、紡織品、建造材料、機械、電子設(shè)備、辦公設(shè)備的銷售等。其中，煤炭、電力、鐵路、港口是該公司的產(chǎn)業(yè)支柱，本文根據(jù)系統(tǒng)性與層次性相結(jié)合、穩(wěn)定性與動態(tài)性相結(jié)合、定量與定性相結(jié)合以及科學(xué)性與可操作性相結(jié)合的原則，將該公司可持續(xù)發(fā)展競爭力評價指標體系定位于發(fā)展力和協(xié)調(diào)力兩大方面，包括3層指標，見表2。

表2 可持續(xù)發(fā)展評價指標體系

3.2 原始數(shù)據(jù)

我們選取了該公司2006－2010年間的發(fā)展數(shù)據(jù)，原始數(shù)據(jù)見表3。

3.3 具體評價步驟

由于我們選取的各指標的單位不同，而且數(shù)量級上差別比較大，所以我們首先利用公式（1）～（3）將表3中的數(shù)據(jù)進行標準化處理；其次為了評價各個指標，我們利用熵值法計算得出各三級指標的權(quán)重，見表4～8。

通過觀察表4～8的數(shù)據(jù)我們可以發(fā)現(xiàn)，這5年來該公司的各個指標發(fā)展狀態(tài)良好，雖然由于各種原因，個別指標在個別時候有些波動，但仍然擋不住其穩(wěn)定持續(xù)發(fā)展的趨勢。同時通過觀察各分部的權(quán)重值，我們可以發(fā)現(xiàn)各分部在整個公司實際經(jīng)營中所占的份量。接著綜合上述計算結(jié)果，利用熵權(quán)法，我們可以計算出2006－2010年各年各部分的發(fā)展指數(shù)，結(jié)果見表9。

表3 2006－2010年神華集團部分發(fā)展數(shù)據(jù)

表4 煤炭營運子指標體系權(quán)重表

表5 發(fā)電營運子指標體系權(quán)重表

表6 鐵路營運子指標體系權(quán)重表

表7 港口營運子指標體系權(quán)重表

表8 合并經(jīng)營子指標體系權(quán)重表

表9 綜合評價結(jié)果

為了能夠更直觀地展示該公司各年各分部的發(fā)展情況，我們可以把表9做成折線圖，見圖1。

圖1 各年各分部發(fā)展狀態(tài)圖

通過圖1我們可以看出，各分部這5年的發(fā)展基本上處于上升狀態(tài)，雖然發(fā)電部門有稍許波動，但整體仍然保持著向上的勢頭。

表10 2006－2010年發(fā)展可持續(xù)系數(shù)與協(xié)調(diào)系數(shù)表

為了研究這5年該公司的可持續(xù)發(fā)展的情況，利用公式（1）和（2），計算得出這5年該公司可持續(xù)發(fā)展系數(shù)和協(xié)調(diào)系數(shù)，由此可對該公司的可持續(xù)發(fā)展情況進行綜合評價，見表10和圖2。

圖2 可持續(xù)發(fā)展狀態(tài)圖

從表10和圖2我們可以看出，2006－2010年該公司可持續(xù)發(fā)展的狀態(tài)總體上良好。一是發(fā)展的協(xié)調(diào)性好，從2007年以后一直處于協(xié)調(diào)發(fā)展狀態(tài)，5年中沒有不協(xié)調(diào)發(fā)展的狀態(tài)；二是發(fā)展的可續(xù)性較好，都處于基本可持續(xù)或強可持續(xù)狀態(tài)，而且可持續(xù)性一直處于連續(xù)上升的趨勢；三是發(fā)展曲線好，基本屬于不斷提高的趨勢，總體上呈現(xiàn)越來越好的趨勢。

4 結(jié)論

本文介紹了一種基于熵權(quán)法的評價企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的方法，是一種客觀的評價方法，基本上沒有主觀的因素。同時利用神華集團有限責任公司5年的年度報中的數(shù)據(jù)，對其這幾年的發(fā)展狀態(tài)進行了評價，不僅肯定了該公司的良好發(fā)展態(tài)勢，而且也可以為該公司的管理提供參考。

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Comprehensive evaluation of enterprises sustainable development based on entropy weight method

Lv Zhanhai
（Shenhua International Ltd.Dongcheng，Beijing 100011，China）

For enterprises as the basic unit of the economy，the problem about how to maintain sustainable development is paid great attention by corporate managers，researchers and government policy department.Firstly based on entropy weight method，this paper gives the comprehensive evaluation method about enterprise sustainable development.Then a comprehensive evaluation index system about enterprise sustainable development is constructed for Shenhua Group Corporation Limited.Finally，combined with the practical development date for 2006to 2010of this enterprise，it analyses the sustainable state of this enterprise.In a word，it provides some scientific reference for the managers.

enterprises，sustainable development，coordination development，entropy weight method，comprehensive evaluation

TD－9

A

呂占海（1975－），男，河北省玉田縣人，經(jīng)濟師，碩士研究生，現(xiàn)任神華國際貿(mào)易有限責任公司團委書記、部門經(jīng)理。

（責任編輯 熊志軍）