石門水電站增效擴(kuò)容工程效果分析

楊樹正

（陜西省漢中市水利水電建筑勘測設(shè)計院，723000，漢中）

一、石門水電站增效擴(kuò)容項目概況

石門水電站作為陜西省農(nóng)村小水電增效擴(kuò)容試點項目已經(jīng)通過評審，即將實施。該電站位于漢中市以北15 km的褒河峽谷出口，建成于1978年，是利用石門水利樞紐灌溉、泄水進(jìn)行發(fā)電的綜合利用工程。目前電站裝機(jī)8臺，總?cè)萘?.26萬kW（原有6臺機(jī)組裝機(jī)4.05萬 kW，近期新增#7、#8兩臺機(jī)組0.21萬kW）。石門水電站運(yùn)行30多年來，累計發(fā)電量達(dá)到28億kWh，為漢中工農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展發(fā)揮了重要作用，但目前電站主要設(shè)備嚴(yán)重老化，絕大部分已到報廢程度，機(jī)組出力下降，效率低下，無自動化監(jiān)控系統(tǒng)，運(yùn)行管理消耗大量人力資源，生產(chǎn)安全管理形勢嚴(yán)峻，亟須更新改造。

石門水電站增效擴(kuò)容工程主要內(nèi)容包括：河床電站、東干渠首電站、西干渠首電站水輪發(fā)電機(jī)組及附屬設(shè)備、輔機(jī)系統(tǒng)、監(jiān)控保護(hù)系統(tǒng)、配電系統(tǒng)及消防系統(tǒng)的機(jī)電設(shè)備改造。增效擴(kuò)容工程完成后，電站總裝機(jī)容量由現(xiàn)在的4.26萬kW提高到4.473萬kW，年增加發(fā)電量914萬kWh，較現(xiàn)狀復(fù)核發(fā)電量增加11.7%。項目概算總投資12 883.43萬元。其中，東干、西干渠首電站概算投資1 243.27萬元，作為試點項目計劃于 2011年、2012年實施；河床電站概算投資11 640.16萬元，作為推廣項目計劃于2013年、2014年實施。

經(jīng)濟(jì)評價包括財務(wù)評價和國民經(jīng)濟(jì)評價兩部分。財務(wù)評價主要是在國家現(xiàn)行財稅制度和價格條件下，考察項目的財務(wù)可行性。國民經(jīng)濟(jì)評價是從國民經(jīng)濟(jì)綜合平衡的角度，分析計算建設(shè)項目對國民經(jīng)濟(jì)的凈效益，據(jù)以判別水電建設(shè)項目的經(jīng)濟(jì)合理性。

二、評價原則和依據(jù)

1.評價原則

石門水電站增效擴(kuò)容工程經(jīng)濟(jì)評價按總體進(jìn)行，不區(qū)分試點項目和推廣項目。根據(jù)改造項目特點，以增量投資和增量效益分析為主進(jìn)行評價。

經(jīng)濟(jì)評價價格體系采用預(yù)測價格，財務(wù)評價采用現(xiàn)行市場價格。

2.評價依據(jù)

評價依據(jù)包括：

①《水電建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價規(guī)程》（SL—2010）；

②國家發(fā)展改革委、建設(shè)部《建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)》（發(fā)改投資〔2006〕1325 號）；

③水利部 《關(guān)于印發(fā)農(nóng)村水電增效擴(kuò)容改造項目初步設(shè)計指導(dǎo)意見的通知》（水電〔2011〕437號）；

④國家及地方現(xiàn)行財稅制度；

⑤本項目初步設(shè)計成果及其他有關(guān)資料。

現(xiàn)行電價0.31元/kWh，財務(wù)基準(zhǔn)收益率取7%，社會折現(xiàn)率取8%。

3.評價方法

采用“有無對比法”，重點分析增量費用、增量效益。

（1）投資計劃與資金籌措

石門水電站增效擴(kuò)容工程分年度投資計劃見表1。

電站增效擴(kuò)容工程以國家投資為主，不足部分由省市配套和電站自籌解決（不考慮銀行貸款）。

（2）計算期

建設(shè)期4年，由于本次增效擴(kuò)容工程以機(jī)電設(shè)備改造為主，設(shè)備使用壽命一般為20年，取生產(chǎn)經(jīng)營期20年。計算期為建設(shè)期與經(jīng)營期工程之和，確定為24年。

三、財務(wù)分析評價

1.費用分析計算

（1）建設(shè)投資

根據(jù)分年度計劃投資確定建設(shè)投資。概算中計入了原設(shè)備拆除費用，此處不再另行計列。

（2）流動資金

沒有新增流動資金，故不計列。

（3）年運(yùn)行費（經(jīng)營成本）

本項目年運(yùn)行費（經(jīng)營成本）主要包括維護(hù)檢修費、職工工資福利等。

①維護(hù)檢修費

石門水電站增效擴(kuò)容工程實施后維護(hù)檢修費用降低，該項為負(fù)值。

維護(hù)檢修費=固定資產(chǎn)價值×年修理費率。年修理費率取0.5%，則每年減少維護(hù)檢修費64.42萬元（12 883.43萬元×0.5%）。

②職工工資福利

石門水電站增效擴(kuò)容工程實施后自動化程度將大大提高，可達(dá)到無人值守或少人值守，經(jīng)測算可減少運(yùn)行管理職工80人。該項費用為負(fù)值。估算人均年減少費用4.65萬元。

則每年減少工資福利費為372萬元（4.65萬元/人×80人）

③其他

包括庫區(qū)維護(hù)費、材料費等，本項目實施中其變化較小故不予計列。

（4）營業(yè)稅金附加及其他

①石門電站執(zhí)行增值稅代替營業(yè)稅，增值稅率執(zhí)行6%簡易稅率。

②銷售稅金附加，包括城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費附加、地方教育費附加，以增值稅額為基礎(chǔ)征收，稅率分別為 5%、3%、2%。

③水資源費，以增量發(fā)電量為征費基數(shù)，按0.003元/kWh計算。

表1 石門水電站增效擴(kuò)容工程分年度投資計劃

④水利建設(shè)基金，以增量發(fā)電銷售收入為征費基數(shù)，按0.8%計算。

（5）所得稅

本項目發(fā)電總成本包括固定資產(chǎn)折舊費、經(jīng)營成本兩項。

①固定資產(chǎn)折舊費

由于不計價差預(yù)備費，固定資產(chǎn)價值等于靜態(tài)總投資。

按20年直線折舊，殘值率取5%，則電站綜合折舊率為4.75%。經(jīng)計算，每年折舊額為611.96萬元（12 883.43萬元×4.75%）。

計算期末固定資產(chǎn)余值644.23萬元。

②經(jīng)營成本

同上述“年運(yùn)行費”章節(jié)。

③利潤

發(fā)電利潤=售電收入－總成本費用－銷售稅金附加及其他

④所得稅

石門水電站享受西部大開發(fā)稅收優(yōu)惠政策，按15%稅率繳納。

當(dāng)沒有發(fā)電利潤時，不計所得稅。

2.效益分析計算

（1）營業(yè)收入

只計算發(fā)電收入。

發(fā)電量考慮有效電量系數(shù)，再扣除廠用電、電站至紅河變電站輸變電損失后即為上網(wǎng)售電量。有效電量系數(shù)取0.95，廠用電率按0.2%、輸變電損失按2%計，則：

售電量=有效電量系數(shù)×（1－廠用電率）×（1－輸變電損失率）×發(fā)電量=0.95×（1－0.2%）×（1－2%）=0.93×發(fā)電量

售電收入=售電量×電價

①改造期間發(fā)電效益損失

第一年按東干渠首電站現(xiàn)狀效益的30%計算，損失發(fā)電效益44.7萬元。

第二年按西干渠首電站現(xiàn)狀效益的30%計算，損失發(fā)電效益7.7萬元。

第三年按河床電站現(xiàn)狀效益的30%計算，損失發(fā)電效益624.8萬元。

第四年按河床電站現(xiàn)狀效益的30%計算，損失發(fā)電效益624.8萬元。

改造期間共損失發(fā)電效益1 302萬元。

②運(yùn)行期增量發(fā)電效益

增效擴(kuò)容工程分4年實施，改造期間綜合考慮了效益損失，不再考慮改造期間部分增量發(fā)電收益，第5年（2015年）至第24年（計算期末）按100%達(dá)產(chǎn)發(fā)電量8 744萬kWh計算。

復(fù)核現(xiàn)狀石門水電站多年平均年理論發(fā)電量7 830萬kWh，目前主要設(shè)備均到了報廢年限，如不進(jìn)行設(shè)備更新改造，原發(fā)電量將逐年降低，預(yù)測5年內(nèi)降低至#7、#8機(jī)發(fā)電量381萬kWh（估算值），平均每年發(fā)電量降低1 489.8萬kWh。

按照“有無對比”原則，改造后各年發(fā)電量－不改造各年發(fā)電量=增量年發(fā)電量。經(jīng)計算：

第5年增量售電為2236萬kWh。

第5年至第9年增量售電量每年遞增1 386萬kWh。

第10年至第24年增量售電量8 132萬kWh。

經(jīng)分析，現(xiàn)有可繼續(xù)利用的建筑物、設(shè)備等固定資產(chǎn)設(shè)施效益占比可取40%，則本次改造項目增量年發(fā)電量效益計算時分?jǐn)?0%。

（2）回收固定資產(chǎn)余值

總投資12 883.43萬元全部形成固定資產(chǎn)，殘值率按5%計算，資產(chǎn)余值為644.23萬元。

（3）回收流動資金

本項目為改造項目，原有生產(chǎn)流動資金不增加也不減少，回收值為零。

（4）補(bǔ)貼收入

此項目不予考慮。

3.財務(wù)評價結(jié)論

列出增量現(xiàn)金流量表，通過財務(wù)評價分析計算，本項目財務(wù)內(nèi)部收益率為7.5%，大于基準(zhǔn)收益率7%；財務(wù)凈現(xiàn)值 532萬元，說明本改造項目財務(wù)評價可行，經(jīng)濟(jì)效益顯著。

四、國民經(jīng)濟(jì)評價

1.費用分析調(diào)整

（1）建設(shè)投資調(diào)整

總投資中剔除稅金等屬于內(nèi)部轉(zhuǎn)移支付的部分，即在概算總投資中剔除稅金部分，不考慮勞動力、材料的價格修正。投資按3.22%剔除后，經(jīng)濟(jì)評價總投資變?yōu)?2 469萬元。其中 2011年 387萬元，2012年 816萬元，2013年5 633萬元，2014年5 633萬元。

（2）流動資金

同“財務(wù)分析評價”，不計取。

（3）年運(yùn)行費（經(jīng)營成本）調(diào)整

本項目增量經(jīng)營成本包括維護(hù)檢修費、職工工資福利、水資源費，經(jīng)營成本直接采用這3項財務(wù)評價值計算，不進(jìn)行調(diào)整。

（4）項目間接費用

該項費用不計。

2.效益分析調(diào)整

（1）項目直接效益

本項目直接效益只計算發(fā)電效益，價格不予修正。建設(shè)期效益損失、運(yùn)行期效益增量及分?jǐn)傆嬎悖柏攧?wù)分析評價”。

（2）資產(chǎn)余值回收

修正后為623萬元。

（3）項目間接效益

該效益不計。

3.國民經(jīng)濟(jì)評價結(jié)論

列出經(jīng)濟(jì)評價增量費用效益流量表，通過經(jīng)濟(jì)評價分析計算，本項目經(jīng)濟(jì)內(nèi)部收益率為9.58%，大于社會折現(xiàn)率8%；經(jīng)濟(jì)凈現(xiàn)值1 581萬元，大于0；經(jīng)濟(jì)效益費用比為 1.24，大于1。說明本改造項目國民經(jīng)濟(jì)評價可行，經(jīng)濟(jì)效益顯著。

五、評價結(jié)論

①本改造項目財務(wù)評價、經(jīng)濟(jì)評價均滿足要求，項目經(jīng)濟(jì)效益顯著。

②通過增效擴(kuò)容工程的實施，石門水電站年發(fā)電量將由7 830萬kWh增加到8 744萬kWh，增加幅度11.7%，水能資源利用更加充分。

③增效擴(kuò)容項目在促進(jìn)節(jié)能減排、保護(hù)河流生態(tài)環(huán)境、消除公共安全隱患、解決農(nóng)村無電缺電問題、推動農(nóng)村經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展方面具有十分重要的意義。

④水電站收益期長，為清潔能源，國家將給予大力支持。同時隨著國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，電價仍有進(jìn)一步提升的空間，石門水電站的經(jīng)濟(jì)效益將會得到充分發(fā)揮。

六、結(jié) 語

①“有無對比”是項目經(jīng)濟(jì)分析評價的關(guān)鍵，增量效益、增量費用是改造項目分析的重點。

②石門水電站在無該項目時，電站效益持續(xù)下降，預(yù)測是否準(zhǔn)確對項目經(jīng)濟(jì)分析評價影響較大，可能使項目由可行變?yōu)椴豢尚小?/p>

③改造期間的效益損失應(yīng)根據(jù)項目實施時段確定。由于該部分效益損失在現(xiàn)金流量的時間序列中非常靠前，會對評價結(jié)果帶來較大影響，應(yīng)認(rèn)真研究。

④繼續(xù)使用的水工建筑物、廠房及水工金屬結(jié)構(gòu)等，這些固定資產(chǎn)設(shè)施已使用30多年，應(yīng)只考慮剩余價值的效益貢獻(xiàn)。

[1]陳雷.高度重視 精心組織 強(qiáng)化管理 扎實做好農(nóng)村水電增效擴(kuò)容改造工作[J].中國水利，2011（20）.

[2]水利部.小水電建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價規(guī)程（SL 16—2010）[S].2011.

[3]國家發(fā)展改革委，建設(shè)部.建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)（第三版）[M].北京：中國計劃出版社，2006.