淺談農(nóng)村信用社改革的政策和建議

屈俊儀

摘要：對(duì)農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)管理現(xiàn)狀及存在的主要問(wèn)題進(jìn)行了闡述，并針對(duì)上述問(wèn)題，從改革管理體制、改革機(jī)構(gòu)設(shè)置、改革法人體制、營(yíng)造良好的外部環(huán)境等方面提出了改革的相應(yīng)政策和建議。

關(guān)鍵詞：農(nóng)村信用社；改革；政策；建議

中圖分類(lèi)號(hào)：F830.341文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A文章編號(hào)：1673-291X（2012）21-0047-02

引言

改革開(kāi)放三十多年來(lái)，農(nóng)村信用社的發(fā)展大致分為三個(gè)發(fā)展階段。第一階段（1979—1996），農(nóng)村信用社初步形成，主要開(kāi)展存貸業(yè)務(wù)。第二階段（1996—2003），自1996年與農(nóng)業(yè)銀行“脫鉤”以來(lái)，農(nóng)村信用社逐步走上自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧、自我發(fā)展的道路，明確了農(nóng)村金融改革的目標(biāo)和思路，各項(xiàng)業(yè)務(wù)得到了快速發(fā)展，經(jīng)濟(jì)實(shí)力不斷增強(qiáng)。第三個(gè)階段（2003年至今），繼續(xù)深化農(nóng)村金融體制改革，擴(kuò)大改革試點(diǎn)范圍。

2003年，在國(guó)務(wù)院深化農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)方案的通知 （國(guó)發(fā)[2003]15號(hào)）中提到，以服務(wù)農(nóng)業(yè)、農(nóng)村和農(nóng)民為宗旨，按照“明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系、強(qiáng)化約束機(jī)制、增強(qiáng)服務(wù)功能、國(guó)家適當(dāng)支持、地方政府負(fù)責(zé)”的總體要求，加快農(nóng)村信用社管理體制和產(chǎn)權(quán)制度改革，把農(nóng)村信用社逐步辦成由農(nóng)民、農(nóng)村工商戶和各類(lèi)經(jīng)濟(jì)組織入股，為農(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù)的社區(qū)性地方金融機(jī)構(gòu)，充分發(fā)揮信用社農(nóng)村金融主力軍和聯(lián)系農(nóng)民的金融紐帶作用，更好地支持農(nóng)村經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整，幫助農(nóng)民增加收入，促進(jìn)城鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)協(xié)調(diào)發(fā)展。

一、農(nóng)村信用社的現(xiàn)狀及主要問(wèn)題

1.農(nóng)村信用社的現(xiàn)狀及體制改革的著力點(diǎn)。目前農(nóng)村信用社有領(lǐng)導(dǎo)管理體制問(wèn)題、潛在風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)問(wèn)題、產(chǎn)權(quán)等諸多問(wèn)題，日益激烈的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境、脆弱的信貸環(huán)境、基礎(chǔ)薄弱的管理環(huán)境等使農(nóng)村信用社的現(xiàn)狀更加復(fù)雜。

2.當(dāng)前農(nóng)村信用社面臨的主要問(wèn)題。（1）隊(duì)伍素質(zhì)差；（2）歷史包袱沉重；（3）經(jīng)營(yíng)空間嚴(yán)重受擠，生存基礎(chǔ)被削弱；（4）成本核算觀念淡薄，服務(wù)功能殘缺。

二、深化農(nóng)村信用社改革的政策建議

1.提高認(rèn)識(shí)，解決制約農(nóng)村信用社發(fā)展的各種問(wèn)題。（1）克服“等”的思想。農(nóng)村信用社本身已積聚和面臨著很大的風(fēng)險(xiǎn)，如果不及時(shí)解決，風(fēng)險(xiǎn)只能愈積愈重，等待觀望只能延誤時(shí)機(jī)，將來(lái)化解風(fēng)險(xiǎn)的代價(jià)是十分巨大的。（2）克服“靠”的思想。農(nóng)村信用社合作金融組織的性質(zhì)，決定其自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，因此，化解農(nóng)村信用社的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)不能把希望寄托在“剝離”上，必須立足于自我化解，通過(guò)切實(shí)改善服務(wù)，組織資金來(lái)源，盤(pán)活積欠貸款，壓縮費(fèi)用開(kāi)支，解決財(cái)務(wù)缺口，逐步消化經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

2.改革管理體制。（1）實(shí)行全員勞動(dòng)合同制，減員增效。根據(jù)農(nóng)村信用社定職能、定編制、定崗位的“三定”原則，按最優(yōu)人員配置，通過(guò)考試、考核等方式分流富余人員。同時(shí)根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，從大、中專(zhuān)院校吸收一批高素質(zhì)人才充實(shí)農(nóng)村信用社隊(duì)伍，增強(qiáng)農(nóng)村信用社的造血功能，引入競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，給整個(gè)隊(duì)伍灌輸全新的經(jīng)營(yíng)理念，增強(qiáng)憂患意識(shí)、競(jìng)爭(zhēng)意識(shí)、服務(wù)意識(shí)和責(zé)任感，提高工作效率。（2）加強(qiáng)對(duì)農(nóng)村信用社領(lǐng)導(dǎo)班子的考核管理。一是在完善科學(xué)考核評(píng)價(jià)體系的基礎(chǔ)上，對(duì)聯(lián)社、法人社領(lǐng)導(dǎo)的業(yè)績(jī)逐年考核。二是推行領(lǐng)導(dǎo)干部競(jìng)聘制度。以業(yè)績(jī)分優(yōu)劣，按公論定取舍，憑德才用干部，把組織考核與民主推薦結(jié)合起來(lái)，把事業(yè)心強(qiáng)、作風(fēng)正、有能力、有魄力的干部吸收進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)班子。（3）改善經(jīng)營(yíng)管理。一是強(qiáng)化信貸管理。針對(duì)信貸資產(chǎn)質(zhì)量差的實(shí)際，認(rèn)真研究制定切合實(shí)際的信貸管理辦法，加強(qiáng)金融債權(quán)管理，保全信貸資產(chǎn)，打擊逃廢債行為，加大收貸收息力度，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，根據(jù)本地農(nóng)村經(jīng)濟(jì)特點(diǎn)，確定信貸工作切入點(diǎn)，在堅(jiān)持穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的原則下，改進(jìn)金融服務(wù)，增加信貸投入，通過(guò)信貸增量產(chǎn)生的效益逐步消化歷史包袱。二是增強(qiáng)成本核算觀念。要完善費(fèi)用管理辦法，規(guī)范財(cái)務(wù)開(kāi)支程序，以收定支，嚴(yán)格監(jiān)控，促進(jìn)財(cái)務(wù)收支平衡。（4）加強(qiáng)內(nèi)部管理，完善內(nèi)控機(jī)制。農(nóng)村信用社在內(nèi)控機(jī)制上主要存在認(rèn)識(shí)偏差、制度不完善、執(zhí)行不嚴(yán)等問(wèn)題。因此，必須有的放矢地加強(qiáng)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)。一是健全內(nèi)控制度，強(qiáng)化制度約束；二是完善內(nèi)控手段，提高內(nèi)控能力；三是提高業(yè)務(wù)主管部門(mén)的自律監(jiān)管能力；四是嚴(yán)格執(zhí)行，違章必糾，維護(hù)內(nèi)控制度的嚴(yán)肅性。

3.改革機(jī)構(gòu)設(shè)置。（1）精簡(jiǎn)機(jī)構(gòu)。按照“減少內(nèi)耗、集約經(jīng)營(yíng)、規(guī)范管理、促進(jìn)發(fā)展”的原則，對(duì)地處邊遠(yuǎn)、業(yè)務(wù)量小、達(dá)不到保本點(diǎn)的機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)實(shí)行撤并，降低管理成本，把人員、費(fèi)用集中投入到業(yè)務(wù)量大、經(jīng)營(yíng)狀況好的信用社，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部資源的優(yōu)化配置，營(yíng)造精品網(wǎng)點(diǎn)。（2）對(duì)同城多個(gè)法人機(jī)構(gòu)實(shí)行兼并、重組。要改變過(guò)去在城區(qū)經(jīng)濟(jì)較發(fā)達(dá)的地方盲目鋪攤子、設(shè)網(wǎng)點(diǎn)的做法，整合有用資源，減少內(nèi)耗，按照集約經(jīng)營(yíng)的思路對(duì)重疊機(jī)構(gòu)進(jìn)行合并、重組，增強(qiáng)其抗風(fēng)險(xiǎn)能力。重組后的信用社實(shí)行財(cái)務(wù)統(tǒng)一核算，人員統(tǒng)一調(diào)配，資產(chǎn)統(tǒng)一管理，資金統(tǒng)一調(diào)度；信貸資產(chǎn)實(shí)行“內(nèi)部剝離，分賬經(jīng)營(yíng)”，人員管理按照“三定”要求，經(jīng)過(guò)考試、考核，競(jìng)爭(zhēng)上崗；財(cái)務(wù)費(fèi)用實(shí)行包干制。這樣，可較好地解決機(jī)構(gòu)重疊、內(nèi)耗嚴(yán)重的問(wèn)題，減少經(jīng)營(yíng)成本，提高綜合競(jìng)爭(zhēng)力和規(guī)模效益。

4.改革法人體制。（1）實(shí)行縣一級(jí)法人體制的必然性。一是經(jīng)營(yíng)管理費(fèi)用高所決定。農(nóng)村信用社具有點(diǎn)多、面廣、線長(zhǎng)等特點(diǎn)，單個(gè)信用社規(guī)模小，業(yè)務(wù)單一，達(dá)不到規(guī)模經(jīng)濟(jì)，發(fā)展又不平衡，致使大多數(shù)農(nóng)村信用社資金規(guī)模小、業(yè)務(wù)范圍窄，管理費(fèi)用高，削弱了發(fā)展后勁。二是由資金成本和信貸風(fēng)險(xiǎn)高的現(xiàn)狀所決定。一方面，農(nóng)村信用社雖有強(qiáng)勁的資金實(shí)力作后盾，但巨額資金與狹小的應(yīng)用空間形成強(qiáng)烈的反差，致使資金閑置嚴(yán)重，成本居高不下。另一方面，農(nóng)村信用社信貸高風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題已成制約業(yè)務(wù)發(fā)展的瓶頸，且自身尚未建立起強(qiáng)有力的行業(yè)管理機(jī)制，資金統(tǒng)籌，調(diào)撥能力差，使一些頭寸短缺社的風(fēng)險(xiǎn)增加。綜上所述，實(shí)行縣一級(jí)法人體制有利于解決農(nóng)村信用社現(xiàn)存的一系列問(wèn)題，有利于農(nóng)村信用社的發(fā)展，有其歷史的必然性。（2）實(shí)行縣（市）級(jí)聯(lián)社為一級(jí)法人體制應(yīng)注意的幾個(gè)問(wèn)題。一是加快合作金融法律、法規(guī)建設(shè)。目前應(yīng)結(jié)合農(nóng)村信用社的實(shí)際，對(duì)信用社的機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)、扶持政策、金融監(jiān)管等方面予以明確，從而促進(jìn)中國(guó)合作金融事業(yè)的健康發(fā)展。二是建立合作金融的資金調(diào)劑和清算體系。應(yīng)允許農(nóng)村信用社行業(yè)自律組織成立之后，在有需求、有條件的地方建立資金調(diào)劑中心，有效運(yùn)用農(nóng)村信用社資金，增強(qiáng)信用社的業(yè)務(wù)功能，提高信用社資金的使用效益。三是加快建立合作金融的支持制度和扶持政策。為加快農(nóng)村信用社的發(fā)展，各級(jí)政府應(yīng)給予農(nóng)村信用社實(shí)質(zhì)性支持，盡可能減輕農(nóng)村信用社的負(fù)擔(dān)，使其早日擺脫經(jīng)營(yíng)困境。

5.營(yíng)造良好的外部環(huán)境。（1）整頓農(nóng)村金融秩序，調(diào)整農(nóng)村金融布局。根據(jù)人總行有關(guān)規(guī)定，圍繞“共謀發(fā)展，共創(chuàng)效益，共化風(fēng)險(xiǎn)”的目標(biāo)，央行應(yīng)指導(dǎo)商業(yè)銀行逐步退出農(nóng)村金融市場(chǎng)，以擴(kuò)大農(nóng)村信用社的生存空間。（2）大力實(shí)施“形象工程”，農(nóng)村信用社要立足三農(nóng)，改進(jìn)服務(wù)，千方百計(jì)解決農(nóng)民貸款難的問(wèn)題，以優(yōu)質(zhì)的服務(wù)贏得廣大農(nóng)民的依賴(lài)。

6.對(duì)虧損信用社實(shí)行綜合治理。（1）運(yùn)用稅收手段以減輕信用社的稅賦，增加信用社的自我積累能力。（2）運(yùn)用行政手段對(duì)信用社進(jìn)行撤并，優(yōu)化網(wǎng)點(diǎn)布局。通過(guò)調(diào)整信用社經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)，達(dá)到精減機(jī)構(gòu)、人員，壓縮費(fèi)用、壓縮虧損社數(shù)量的目的。（3）運(yùn)用法律手段加強(qiáng)對(duì)信用社資產(chǎn)債權(quán)保全工作，以盡可能減少信用社的資產(chǎn)損失。充分運(yùn)用法律武器，對(duì)那些惡意逃廢信用社貸款的企業(yè)或有錢(qián)不還的企業(yè)堅(jiān)決訴諸法律，依法收貸，通過(guò)法律手段確保信用社的金融資產(chǎn)不流失，不受損。（4）運(yùn)用激勵(lì)手段提高信用社全體職工收貸收息積極性，努力盤(pán)活存量，提高收息率，降低不良資產(chǎn)比率。要建立清收不良資產(chǎn)責(zé)任制，將責(zé)任、任務(wù)和獎(jiǎng)懲落實(shí)到每個(gè)職工，以經(jīng)濟(jì)激勵(lì)手段來(lái)調(diào)動(dòng)收貸收息工作的積極性和主動(dòng)性。同時(shí)對(duì)造成資金損失的直接責(zé)任人要追究責(zé)任，給予相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)和行政處罰，經(jīng)強(qiáng)化落實(shí)貸款管理責(zé)任制。（5）加大信用社職工的經(jīng)營(yíng)壓力和經(jīng)營(yíng)動(dòng)力，以壓力促動(dòng)力，以動(dòng)力換效益。

7.新時(shí)期農(nóng)村信用社應(yīng)采取的對(duì)策。（1）提高認(rèn)識(shí)，樹(shù)立憂患意識(shí)，精心策劃過(guò)渡期的發(fā)展策略。廣大干部職工要認(rèn)清農(nóng)村信用社積淀已久的歷史問(wèn)題，加強(qiáng)學(xué)習(xí)，在思想上導(dǎo)入開(kāi)放競(jìng)爭(zhēng)經(jīng)營(yíng)理念，加強(qiáng)緊迫感，通過(guò)多種渠道為過(guò)渡期的發(fā)展出謀獻(xiàn)策。（2）完善管理體制，自成農(nóng)村信用合作體系。在管理體制上，必須組建自下而上的垂直管理體系，逐步建立適合市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)需要的農(nóng)村合作金融管理體制，提高抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。（3）完善網(wǎng)點(diǎn)基礎(chǔ)設(shè)施，加快科技電子化建設(shè)。加大宣傳力度，內(nèi)強(qiáng)素質(zhì)，外樹(shù)形象，鞏固和占領(lǐng)新的農(nóng)村經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域。（4）加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制，提高資產(chǎn)質(zhì)量。農(nóng)村信用社要正確地判斷和評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)靜態(tài)、動(dòng)態(tài)分析，完善控制和化解風(fēng)險(xiǎn)的手段，從而確保資產(chǎn)質(zhì)量。（5）提高人力資源管理水平，搞好人才培養(yǎng)，抓好人才利用，以占據(jù)人才競(jìng)爭(zhēng)的優(yōu)勢(shì)。要建立良好的激勵(lì)、福利、教育培訓(xùn)機(jī)制，并加強(qiáng)企業(yè)文化建設(shè)以增強(qiáng)凝聚力、歸屬感，從而吸引人才，穩(wěn)定人才。

參考文獻(xiàn)：

[1]王蕾.農(nóng)村信用社內(nèi)生風(fēng)險(xiǎn)分析[J].經(jīng)濟(jì)研究導(dǎo)刊，2011，(1).

[2]王蕾.農(nóng)村信用社存在的問(wèn)題及政策建議[J].經(jīng)濟(jì)研究導(dǎo)刊，2011，(3).

[3]王蕾.外部金融沖擊下的農(nóng)村金融市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)剖析[J].經(jīng)濟(jì)研究導(dǎo)刊，2011，(18).

[4]王小芽.農(nóng)村信用社概述[M].北京:中國(guó)社會(huì)出版社,2006：13.

[5]郭家萬(wàn).中國(guó)農(nóng)村信用合作金融[M].北京:中國(guó)金融出版社，2006：9.

[6]辛耀.欠發(fā)達(dá)地區(qū)農(nóng)村信用改革發(fā)展研究[M].北京:光明日?qǐng)?bào)出版社，2007.

[7]孫建平.當(dāng)前農(nóng)村信用社的困境與出路[J].金融與經(jīng)濟(jì)，2008，(9).

[8]范靜.農(nóng)村合作金融產(chǎn)權(quán)制度創(chuàng)新研究——以農(nóng)村信用社為例[M].北京:中國(guó)農(nóng)業(yè)出版社，2006:8.

[9]林華.外資銀行圈地中國(guó)農(nóng)村[N].中國(guó)商報(bào)，2007-08-28.

[10]宋琬如.欠發(fā)達(dá)地區(qū)農(nóng)業(yè)銀行搶位中國(guó)農(nóng)村金融市場(chǎng)[N].國(guó)際金融報(bào)，2007-11-13.

[11]王文莉.農(nóng)村信用社現(xiàn)行產(chǎn)權(quán)制度缺陷及改革政策建議[J].陜西農(nóng)業(yè)科學(xué)，2006，(4).

[12]張軍.農(nóng)村信用社向合作銀行的轉(zhuǎn)制研究——績(jī)效、原因、問(wèn)題與政策建議[J].中國(guó)發(fā)展，2009，(3).

[責(zé)任編輯 劉嬌嬌]