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    論新經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下的我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建立

    2012-08-15 00:43:59
    關(guān)鍵詞:風(fēng)險(xiǎn)管理商業(yè)銀行銀行

    王 睿

    (安徽商貿(mào)職業(yè)技術(shù)學(xué)院 會(huì)計(jì)金融系,安徽 蕪湖 241000)

    論新經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下的我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建立

    王 睿

    (安徽商貿(mào)職業(yè)技術(shù)學(xué)院 會(huì)計(jì)金融系,安徽 蕪湖 241000)

    目前絕大多數(shù)的西方商業(yè)銀行都已建立了一套適合自己的風(fēng)險(xiǎn)管理體系,但是在我國(guó),各個(gè)商業(yè)銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的重視程度還不夠.然而世界經(jīng)濟(jì)的跌宕起伏使風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性也越來(lái)越被銀行業(yè)所認(rèn)知.盡快健全和完善風(fēng)險(xiǎn)管理體系,全面提升風(fēng)險(xiǎn)管理水平是我國(guó)商業(yè)銀行需要解決的重要問(wèn)題.

    風(fēng)險(xiǎn)管理;對(duì)策

    目前,世界經(jīng)濟(jì)的衰退以及歐債危機(jī)等各種因素不斷沖擊著我國(guó)經(jīng)濟(jì),而作為經(jīng)濟(jì)潤(rùn)滑劑的商業(yè)銀行更是面臨著前所未有的挑戰(zhàn).近一段時(shí)間世界很多面臨危機(jī)甚至破產(chǎn)的商業(yè)銀行,幾乎都是在風(fēng)險(xiǎn)管理上出現(xiàn)了問(wèn)題.因此,如何在新的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下,建立起相對(duì)完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系,是每家商業(yè)銀行必須要認(rèn)真思考的問(wèn)題.

    1 我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀

    隨著股份制改造成果的不斷顯現(xiàn),我國(guó)商業(yè)銀行無(wú)論是在業(yè)務(wù)發(fā)展還是風(fēng)險(xiǎn)管理水平都有了大幅度的發(fā)展,風(fēng)險(xiǎn)控制體系日益健全,對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的抵抗能力大幅提高.國(guó)外優(yōu)秀的商業(yè)銀行先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)給了我們很大的啟發(fā),通過(guò)學(xué)習(xí)全球風(fēng)險(xiǎn)管理協(xié)會(huì)和巴塞爾委員會(huì)等國(guó)際組織提出的有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理的領(lǐng)先理論,再將我國(guó)國(guó)情和具體的商業(yè)銀行的實(shí)際情況與其相結(jié)合,基本形成了一套相對(duì)完善的帶有中國(guó)特色的風(fēng)險(xiǎn)管理組織框架.

    我國(guó)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理組織框架基本如下:組織核心是董事會(huì),董事會(huì)下設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì),銀行的高級(jí)管理層下設(shè)反洗錢(qián)工作委員會(huì)、資產(chǎn)處置委員會(huì)、內(nèi)部控制委員會(huì),另外還設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)部、監(jiān)督檢查部、法務(wù)部、稽核部、授信部等專業(yè)部門(mén)全面商業(yè)銀行各類業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn),并將各條線業(yè)務(wù)存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行進(jìn)一步細(xì)化,以期望達(dá)到最好的管理效果.另外,銀行業(yè)為了進(jìn)一步強(qiáng)化企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理,設(shè)置了以三道閘門(mén)來(lái)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理:第一道閘門(mén)由最基層的各級(jí)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)、各個(gè)業(yè)務(wù)部門(mén)以及銀行員工所組成,有他們組成的風(fēng)險(xiǎn)防范系統(tǒng)擔(dān)任內(nèi)部管理控制的工作,采取的主要方法有:定期對(duì)自身的工作進(jìn)行評(píng)估、及時(shí)自我檢查、發(fā)生問(wèn)題積極進(jìn)行自我整改.第二道閘門(mén)是由法務(wù)部們牽頭其他部門(mén),對(duì)第一道閘門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)控制情況進(jìn)行監(jiān)督和檢查,評(píng)估對(duì)第一道閘門(mén)的檢查結(jié)果并提出指導(dǎo)性建議,完善規(guī)章制度,為銀行的經(jīng)營(yíng)安全保駕護(hù)航.第三道閘門(mén)是由稽核部門(mén)來(lái)執(zhí)行的,稽核部門(mén)經(jīng)常全面系統(tǒng)的對(duì)銀行各類業(yè)務(wù)及風(fēng)險(xiǎn)管理狀況等情況進(jìn)行審查,對(duì)其的執(zhí)行情況做出評(píng)價(jià),并給出建議.在三道閘門(mén)相互協(xié)調(diào)工作以及各種專業(yè)化的管理,銀行形成了一套完整的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制制度,幫助其降低風(fēng)險(xiǎn).[1]

    得益于目前我國(guó)各商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理制度越來(lái)越健全,風(fēng)險(xiǎn)的防范和管理得到了進(jìn)一步的推進(jìn).現(xiàn)在的風(fēng)險(xiǎn)管理理念已經(jīng)逐步滲透到銀行的各個(gè)角落,風(fēng)險(xiǎn)理念深入人心,風(fēng)險(xiǎn)管理已經(jīng)上升到一個(gè)有機(jī)的管理系統(tǒng),而不是像以前單純的就是防范違法犯罪的案件的產(chǎn)生.然而,要搞好風(fēng)險(xiǎn)管理并不是只要普及理念,框架成型就可以的,各種內(nèi)外部環(huán)境,軟硬件條件都會(huì)影響風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展,這還需要我們政府管理機(jī)構(gòu)和商業(yè)銀行共同去改革、完善.

    雖然我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)中的風(fēng)險(xiǎn)管理狀況是在不斷改善中,而且也取得了階段性成果,但是仍然存在一些問(wèn)題.如何從根本上防范和化解商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)和管理中的風(fēng)險(xiǎn),建立一個(gè)健康和可持續(xù)發(fā)展的銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系將成為當(dāng)前金融改革和發(fā)展的關(guān)鍵.

    2 我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題

    現(xiàn)在在商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)中最主要的問(wèn)題還是理念上的差距,商業(yè)銀行本身就是一個(gè)高風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè),加上我國(guó)資本市場(chǎng)還不發(fā)達(dá),企業(yè)融資需求主要還是通過(guò)間接融資向銀行借貸的方式來(lái)進(jìn)行,這就使得風(fēng)險(xiǎn)過(guò)度向銀行集中.

    我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題,主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面:

    2.1 需要繼續(xù)深化和加強(qiáng)商業(yè)銀行的內(nèi)部控制架構(gòu)職能

    目前我國(guó)的商業(yè)銀行主要股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)為核心,再下設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)等機(jī)構(gòu)建立起風(fēng)險(xiǎn)管理構(gòu)架,另外管理層再根據(jù)其自身的權(quán)限監(jiān)控企業(yè)全局.作為銀行來(lái)說(shuō),每年都會(huì)制定很多目標(biāo),包括長(zhǎng)期和短期的目標(biāo),業(yè)務(wù)和發(fā)展的目標(biāo)等等,風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)也是一個(gè)重要的組成部分.盡管如此,通過(guò)觀察最近幾年多家銀行涉及風(fēng)險(xiǎn)的案例來(lái)看,現(xiàn)實(shí)是絕大多數(shù)銀行都沒(méi)能達(dá)到自身制定的風(fēng)險(xiǎn)目標(biāo),其中的原因很多,但是主要問(wèn)題還是內(nèi)部控制架構(gòu)不完善,管理不到位,沒(méi)能最大程度的發(fā)揮監(jiān)管作用.

    2,2 大部分商業(yè)銀行的沒(méi)有相應(yīng)的內(nèi)控文化

    銀行想要發(fā)展,業(yè)務(wù)想要擴(kuò)張,合規(guī)是最基本的前提.我國(guó)商業(yè)銀行的管理者很多有這樣的問(wèn)題,往往要求底下的部門(mén)和員工在工作時(shí)要合規(guī)、要有風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí),承擔(dān)防范風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任,自身反而卻缺少合規(guī)和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí).這主要是由于銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)沒(méi)有很好的和人力資源部相溝通,將風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和企業(yè)文化以及戰(zhàn)略目標(biāo)有機(jī)結(jié)合,致使問(wèn)題不斷出現(xiàn).

    2.3 商業(yè)銀行需要繼續(xù)強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估的能力

    目前我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的管理還比較片面,主要方法還是事先設(shè)定好全年的目標(biāo),然后再根據(jù)目標(biāo)進(jìn)行檢查,過(guò)于死板,沒(méi)有考慮到風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生是有偶然性的.

    2.4 繼續(xù)健全風(fēng)險(xiǎn)信息交流機(jī)制

    我國(guó)大多數(shù)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理的信息都是自上而下一級(jí)級(jí)傳遞下來(lái),在此階段中很多有價(jià)值的信息會(huì)發(fā)生流失.下級(jí)部門(mén)只是不停地呆板地完成上級(jí)下發(fā)的指示,不能及時(shí)地將具體管理過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題以及建議上報(bào)個(gè)上級(jí)部門(mén),效率低下,銀行內(nèi)部的交流也很缺乏,信息很難在各部門(mén)之間有效傳遞.[2]各個(gè)商業(yè)銀行之間的交流就更少,很少有也很會(huì)主動(dòng)將這段時(shí)間發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題和其他銀行分享,只單純的靠銀監(jiān)會(huì)定期進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)提示是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的.由于銀行業(yè)還沒(méi)有形成完整的信息交流平臺(tái),有很多潛在的風(fēng)險(xiǎn)很難被及時(shí)發(fā)現(xiàn).

    3 加強(qiáng)建立我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系的對(duì)策

    3.1 樹(shù)立健全的風(fēng)險(xiǎn)管理理念,培育先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理文化

    商業(yè)銀行要通過(guò)樹(shù)立企業(yè)文化來(lái)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理,風(fēng)險(xiǎn)管理越有效就越能給企業(yè)創(chuàng)造價(jià)值.風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)人員不能閉門(mén)造車(chē)來(lái)控制風(fēng)險(xiǎn),一定要引入市場(chǎng)理念,主動(dòng)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理,使風(fēng)險(xiǎn)管理閘門(mén)推前,風(fēng)險(xiǎn)部門(mén)和業(yè)務(wù)部門(mén)要保持積極有效的溝通,業(yè)務(wù)前期營(yíng)銷(xiāo)要有風(fēng)險(xiǎn)人員的參與,要做到對(duì)客戶和業(yè)務(wù)的情況了然于胸,消除由于信息不對(duì)稱給風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)做決策帶來(lái)不利影響,改變風(fēng)險(xiǎn)管理常常滯后的情況,使商業(yè)銀行真正做到將管理有風(fēng)險(xiǎn)的資產(chǎn)到管理資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)上來(lái).

    努力培育和諧、向上、努力的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理文化.“風(fēng)險(xiǎn)無(wú)處不在,風(fēng)控人人有責(zé)”等觀念深入人心,覆蓋銀行的各個(gè)層次人員,扎根與每個(gè)員工心底.作為銀行的員工每個(gè)人都要樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)理念,加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)危機(jī)意識(shí),增強(qiáng)對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)控制能力,平衡好業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)管理之間的關(guān)系,最終使整個(gè)銀行的業(yè)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)管理水平和諧健康發(fā)展.[3]

    要達(dá)到此目的,道德方面的約束不可少,而且要對(duì)全體員工的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)進(jìn)行強(qiáng)化,出了問(wèn)題要加大對(duì)責(zé)任人的追究和查處力度,讓內(nèi)部管理嚴(yán)格到實(shí)處.另外,銀行還要設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理崗位或者是團(tuán)隊(duì),專門(mén)對(duì)種各類金融產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和評(píng)估,給出控制意見(jiàn),合理有效地進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理,這需要建立起一支的高素質(zhì)、復(fù)合型的具有團(tuán)隊(duì)精神的風(fēng)險(xiǎn)管理專家隊(duì)伍,銀行應(yīng)在招聘是注意選擇國(guó)內(nèi)外優(yōu)秀專家和人才.

    3.2 建立獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系

    首先,風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略的制定要清晰明確,特別要注意處理好業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略和風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略之間的關(guān)系平衡.股東大會(huì)根據(jù)股東意愿制定科學(xué)的、具有可行性的經(jīng)營(yíng)發(fā)展戰(zhàn)略,根據(jù)經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略,確認(rèn)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)管理制度等內(nèi)容,使風(fēng)險(xiǎn)管理切實(shí)服務(wù)于銀行的中長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略.

    其次,集中有效的風(fēng)險(xiǎn)管理流程.業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)管理要共同發(fā)展,銀行要在成熟的風(fēng)險(xiǎn)管理體系下,制定合理有效、清晰明確的流程.在不同的業(yè)務(wù)、產(chǎn)品、地區(qū)下,通過(guò)制定合理有效的操作流程來(lái)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn),通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)管理流程達(dá)到銀行管理風(fēng)險(xiǎn)一體化.

    對(duì)于新的產(chǎn)品,要及時(shí)廢除己經(jīng)不再合適的風(fēng)險(xiǎn)管理流程,進(jìn)行業(yè)務(wù)流程的再造.構(gòu)建覆蓋事前、事中和事后的風(fēng)險(xiǎn)管理流程,在業(yè)務(wù)發(fā)展的同時(shí)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理,進(jìn)行數(shù)據(jù)的收集、篩選管理,在客觀度量風(fēng)險(xiǎn)方面采用國(guó)際上先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù),按風(fēng)險(xiǎn)可控和不可控對(duì)業(yè)務(wù)、產(chǎn)品、地區(qū)等進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理權(quán)限的分配,以保證風(fēng)險(xiǎn)的控制在分支機(jī)構(gòu)的權(quán)限之內(nèi).

    最后,要組織建立起一個(gè)層次清晰的風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)化團(tuán)隊(duì).為了提高風(fēng)險(xiǎn)管理效率,加強(qiáng)其專業(yè)化水平,銀行根據(jù)不同的風(fēng)險(xiǎn)類型組成不同的風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì),各自對(duì)相對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理類型的工作負(fù)責(zé).整個(gè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略由董事會(huì)成立一個(gè)專業(yè)委員會(huì)制定,各類不同風(fēng)險(xiǎn)的控制由不同的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)處理.銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要由信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)等構(gòu)成,銀行成立的專業(yè)部門(mén)來(lái)對(duì)其進(jìn)行檢測(cè)和控制,以達(dá)到垂直管理的效果.銀行最常見(jiàn)的信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)由各分支行的高管負(fù)責(zé)控制.[4]同時(shí),為了實(shí)現(xiàn)建立立體化、全方位的風(fēng)險(xiǎn)管理體系,每一位銀行員工都要對(duì)自己所處崗位的風(fēng)險(xiǎn)負(fù)責(zé).

    3.3 加強(qiáng)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理,降低流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)

    從美國(guó)的次貸危機(jī)及其影響后果中我們發(fā)現(xiàn),商業(yè)銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)不確定性很強(qiáng),一旦出現(xiàn)流動(dòng)性方面的問(wèn)題,可能會(huì)給我國(guó)金融市場(chǎng)以及整個(gè)經(jīng)濟(jì)環(huán)境帶來(lái)不可估量的后果.商業(yè)銀行可以通過(guò)相關(guān)部門(mén)制定一套完整的流動(dòng)性計(jì)劃來(lái)強(qiáng)化對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的控制,利用數(shù)學(xué)模型預(yù)測(cè)未來(lái)對(duì)流動(dòng)性的需求,制定切實(shí)可行的化解流動(dòng)性危機(jī)的計(jì)劃,以及一旦銀行流動(dòng)性出現(xiàn)問(wèn)題時(shí)的應(yīng)對(duì)策略.[5]通過(guò)建立事前預(yù)測(cè)、事中控制、事后分析的預(yù)警機(jī)制,提高商業(yè)銀行在流動(dòng)性管理水平,有效的控制流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn).

    控制和降低流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn),可以從以下幾個(gè)方面來(lái)進(jìn)行:第一,提高居民儲(chǔ)蓄率,資金的收益率即使用效率.當(dāng)然,現(xiàn)階段的形勢(shì)比較嚴(yán)峻,各個(gè)銀行的存款都在負(fù)增長(zhǎng);第二,對(duì)待以前產(chǎn)生的不良自產(chǎn)要早清收,采取現(xiàn)金清收、呆帳核銷(xiāo)、還本減免息等方式加大清收力度,以求盡可能的,最大限度的將不良資產(chǎn)盤(pán)活;第三,目前銀行業(yè)務(wù)的同質(zhì)化現(xiàn)象嚴(yán)重,要想增加業(yè)務(wù),降低風(fēng)險(xiǎn),必須要進(jìn)行業(yè)務(wù)創(chuàng)新,培養(yǎng)和發(fā)掘新的增長(zhǎng)點(diǎn),和市場(chǎng)接軌,滿足客戶需要,同時(shí)增加自身收益;第四,在做好內(nèi)部制度控制的基礎(chǔ)上,在確定資金安全性的前提下,合理進(jìn)行外部資本運(yùn)作,實(shí)現(xiàn)企業(yè)利潤(rùn)最大化;第五,為了保證銀行的長(zhǎng)期穩(wěn)定的發(fā)展,銀行因根據(jù)貸款余額及時(shí)足額提取貸款損失準(zhǔn)備,以保證其防范信用風(fēng)險(xiǎn)的能力不斷增強(qiáng).

    通過(guò)以上的分析,我們可以了解在商業(yè)銀行中進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性,目前全球的經(jīng)濟(jì)波動(dòng)很大,從歐洲債務(wù)危機(jī)到美國(guó)量化寬松貨幣政策,在如此紛繁變化的經(jīng)濟(jì)金融形式下,我國(guó)銀行業(yè)面臨著非常多的挑戰(zhàn),當(dāng)然也伴隨著機(jī)遇.因此,風(fēng)險(xiǎn)管理越來(lái)越得到各個(gè)商業(yè)銀行的重視,各銀行必須采取大量進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理方面的改革,以保證自身提高抗風(fēng)險(xiǎn)的能力,適應(yīng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)的高速發(fā)展.

    〔1〕武曉芬,屠強(qiáng).加強(qiáng)中小商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策[J].中國(guó)財(cái)政,2009(6):65—66.

    〔2〕陸岷峰,張玉潔.中小商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理特征與管理策略 [J].金陵科技學(xué)院學(xué)報(bào) (社科版),2010,24(2):1—5.

    〔3〕王明寬.城市商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制研究[J].河北金融,2008(5):12—14.

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    F830.33

    A

    1673-260X(2012)05-0085-03

    本文系安徽省教育廳高等學(xué)校省級(jí)科學(xué)重點(diǎn)研究項(xiàng)目(2011sk579zd)階段性成果

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