中小企業(yè)融資問題探析

宋建清

（樂山師范學(xué)院財(cái)務(wù)處 四川 樂山 614004）

近日，有關(guān)以溫州、山東、浙江、福建等省市為代表的中小企業(yè)陷入困境的傳聞不斷，這些中小企業(yè)由于遭遇“錢荒”造成企業(yè)資金鏈斷裂，引起企業(yè)倒閉、企業(yè)老板為了躲債紛紛 “跑路”……而造成中小企業(yè)面臨如今這些窘境的最首要的問題就是資金問題。因此我們應(yīng)首先了解造成目前中小企業(yè)資金困難的原因何在？只有了解了原因才能對(duì)癥下藥，提出有益的建議，更好地探索解決的對(duì)策，幫助中小企業(yè)走出目前的困境，從而使中小企業(yè)今后能在良好的融資環(huán)境中更好地得到可持續(xù)的發(fā)展，為我國國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展作出更大的貢獻(xiàn)。

1 中小企業(yè)融資難的原因

1.1 中小企業(yè)體制制約了中小企業(yè)的發(fā)展

我國的中小企業(yè)絕大多數(shù)是家族式企業(yè)，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)大多為輕工業(yè)以及制造業(yè)等勞動(dòng)密集型產(chǎn)業(yè)，規(guī)模相對(duì)較小，在產(chǎn)業(yè)鏈中處于中下游,管理者和從業(yè)者的管理知識(shí)和文化素質(zhì)相對(duì)較低。因此，整個(gè)企業(yè)的科技含量和管理也比較低下。另外，由于中小企業(yè)的性質(zhì)和規(guī)模決定了大多數(shù)中小企業(yè)的財(cái)務(wù)管理制度不健全，很多中小企業(yè)的財(cái)務(wù)人員都是企業(yè)經(jīng)營者的親屬，這些人員既無會(huì)計(jì)人員從業(yè)資格證更談不上有專業(yè)的會(huì)計(jì)知識(shí),有的企業(yè)兩套帳甚至根本不建賬。同時(shí)也是因?yàn)轶w制的原因，我國中小企業(yè)的的信用等級(jí)普遍較低，信用機(jī)制不健全。企業(yè)不能向銀行等金融機(jī)構(gòu)提供真實(shí)可靠的企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的信息，沒有完整的財(cái)務(wù)報(bào)表，造成了企業(yè)與商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)信息的嚴(yán)重不對(duì)稱，同時(shí)銀行在向中小企業(yè)提供信貸時(shí)，為了降低其貸款風(fēng)險(xiǎn)，往往要求中小企業(yè)進(jìn)行抵押貸款，再就是中小企業(yè)的外源性融資成本相對(duì)較高，國有商業(yè)銀行對(duì)中小企業(yè)貸款都在人民銀行規(guī)定的基準(zhǔn)利率基礎(chǔ)上上浮了35—40%。即便如此也只有最多10%的中小企業(yè)能從商業(yè)銀行取得貸款。為了生存企業(yè)只能尋求資金成本更高的民間借貸。諸多原因造成企業(yè)外源性融資遭遇瓶頸。而中小企業(yè)本身的內(nèi)源性資金根本就不能滿足企業(yè)生產(chǎn)的需要，因此中小企業(yè)在資金上沒有保證，生存都成問題發(fā)展壯大就更無從談起了。

1.2 商業(yè)銀行貸款機(jī)制的原因

我國的國有商業(yè)銀行和大部分股份制銀行對(duì)企業(yè)發(fā)放貸款都有自己的一套嚴(yán)格的信貸制度。從貸款必備條件來說，首先銀行貸款給企業(yè)是以該企業(yè)有無償還能力為前提條件的，因此企業(yè)的還款能力是銀行考慮是否貸款的至關(guān)重要因素，控制風(fēng)險(xiǎn)是銀行的首要任務(wù)。銀行如何才能了解企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營情況呢？那么經(jīng)營者以外的銀行就只有通過企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表獲取銀行所需的數(shù)據(jù)，通過這些數(shù)據(jù)分析出該企業(yè)是否具備償還能力。如前面所說，中小企業(yè)大多是家族式管理，內(nèi)部管理不規(guī)范，財(cái)務(wù)制度及管理不健全，沒有專業(yè)會(huì)計(jì)人員，無法編制符合規(guī)范的會(huì)計(jì)報(bào)表，有的甚至根本就沒有會(huì)計(jì)報(bào)表。而銀行需要的企業(yè)近三年的會(huì)計(jì)報(bào)表根本就無從談起，因此銀行也無法獲得企業(yè)真實(shí)的信息。即便有的企業(yè)有報(bào)表，但由于銀行貸款手續(xù)繁雜，貸款權(quán)限過于集中，按步就班層層上報(bào)層層批復(fù)，這與中小企業(yè)貸款的特點(diǎn)（金額小、時(shí)間急、頻率高）相違背，而企業(yè)要的都是應(yīng)急的救命錢，等錢批下來時(shí)也水過三秋了。另外一個(gè)原因是銀行內(nèi)部對(duì)信貸員的管理，為了防范風(fēng)險(xiǎn)，國有商業(yè)銀行都實(shí)行了信貸人員風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任終身制，由于這種風(fēng)險(xiǎn)與激勵(lì)不匹配的機(jī)制，造成銀行信貸人員不求有功，但求無過的消極思想。諸多的原因當(dāng)然致銀企合作成為泡影。

1.3 政府對(duì)中小企業(yè)政策支持力度不夠

從目前現(xiàn)有的有關(guān)中小企業(yè)的政策來看，政府在財(cái)稅、金融等政策面的支持力度遠(yuǎn)遠(yuǎn)小于中小企業(yè)發(fā)展的需求，各級(jí)政府和部門還沒有充分認(rèn)識(shí)到中小企業(yè)在國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中的重要性，另一個(gè)原因就是各部門為了各自的利益在現(xiàn)有政策的支持上也是不力的。

2 解決中小企業(yè)融資難的對(duì)策及建議

2.1 加快中小企業(yè)體制建設(shè)的步伐，完善中小企業(yè)財(cái)會(huì)制度和信用制度的建設(shè)

中小企業(yè)首先應(yīng)加快自身體制建設(shè)的步伐，建立產(chǎn)權(quán)明晰的法人治理結(jié)構(gòu)，將企業(yè)管理從家族式管理向現(xiàn)代企業(yè)管理轉(zhuǎn)變，向管理要效益，增強(qiáng)企業(yè)自身誠實(shí)守信的意識(shí)，不斷提高企業(yè)的經(jīng)營管理水平。中小企業(yè)要從企業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、員工素質(zhì)教育、財(cái)務(wù)制度等各個(gè)方面建立科學(xué)的發(fā)展規(guī)劃，使企業(yè)逐步從以勞動(dòng)密集型，低成本作為競(jìng)爭(zhēng)的中下游產(chǎn)業(yè) 向創(chuàng)新科技、環(huán)保節(jié)能型的上游產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)變，從而提高企業(yè)產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)能力。同時(shí)加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)管理，健立健全財(cái)務(wù)管理制度，確保企業(yè)會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性和完整性。加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部管理，規(guī)范企業(yè)經(jīng)營行為，增強(qiáng)銀行對(duì)企業(yè)的信任度，加強(qiáng)企業(yè)與銀行的合作，在誠實(shí)互信的基礎(chǔ)上建立新型的銀企合作關(guān)系，充分改善中小企業(yè)融資環(huán)境。加快中小企業(yè)信用擔(dān)保制度的市場(chǎng)化、規(guī)范化的建設(shè)步伐，加強(qiáng)中小企業(yè)信用管理，進(jìn)一步規(guī)范中小企業(yè)聯(lián)保機(jī)制，建立中小企業(yè)信用評(píng)級(jí)制度。目前在全國31個(gè)省市中，已有100多個(gè)城市建立了中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，即企業(yè)通過信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)向銀行申請(qǐng)貸款，這樣既減少了銀行貸款的風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)也保證了企業(yè)融資的快捷和便利，從而有效地拓寬了中小企業(yè)融資渠道。

2.2 進(jìn)一步加強(qiáng)和完善銀行體系的建設(shè)，為中小企業(yè)提供全方位、多層次的貸款渠道和較為寬松的貸款政策

①國有商業(yè)銀行在國家政策及風(fēng)險(xiǎn)控制合理范圍內(nèi)逐步將中小企業(yè)貸款審批權(quán)下放到基層一級(jí)銀行，上級(jí)銀行只在大的貸款政策和總的貸款額度上予以控制，從而有效降低中小企業(yè)貸款難度?；鶎鱼y行在貸款權(quán)限內(nèi)針對(duì)中小企業(yè)經(jīng)營特點(diǎn)，推出適合中小企業(yè)融資的信貸產(chǎn)品。如對(duì)一些有發(fā)展前景但一時(shí)難以進(jìn)行評(píng)級(jí)授信或信用評(píng)級(jí)較低的小企業(yè)，在一定額度內(nèi)放低入門條件。②大力扶持和發(fā)展城市商業(yè)銀行和農(nóng)村信用社。如前所述，國有商業(yè)銀行在政策面上比較傾向于大城市、大企業(yè)，并且貸款權(quán)限高度集中，因而對(duì)中小企業(yè)貸款扶持力度不大，而城市商業(yè)銀行和農(nóng)村信用社在布局上與上小企業(yè)一樣分布全國各地，在政策上較為靈活，政府給予支持力度較大，同時(shí)對(duì)中小企業(yè)的經(jīng)營情況相對(duì)比較了解，企業(yè)也可以以較低成本在短時(shí)間獲取貸款，及時(shí)滿足中小企業(yè)的資金需求。③完善金融體系。一是為中小企業(yè)定期提供金融政策、利率和金融服務(wù)信息；二是提高結(jié)算服務(wù)，提高結(jié)算速度，開放新的金融結(jié)算工具，加快中小企業(yè)資金流通。推出一系列方便企業(yè)的服務(wù)項(xiàng)目，同時(shí)在有關(guān)費(fèi)率上給予一定支持。

2.3 從政策方面加強(qiáng)對(duì)中小企業(yè)的支持

中小企業(yè)的健康發(fā)展離不開政府的支持，因此，國務(wù)院總理溫家寶在溫州調(diào)研時(shí)強(qiáng)調(diào)，支持中小企業(yè)發(fā)展具有全局和戰(zhàn)略性的重要意義。一要認(rèn)真落實(shí)并完善對(duì)小微企業(yè)貸款的差異化金融監(jiān)管政策。二要明確將小微企業(yè)作為重點(diǎn)支持對(duì)象，支持專為小微企業(yè)提供服務(wù)的金融機(jī)構(gòu)。三要加大財(cái)稅政策對(duì)小微企業(yè)的支持力度，延長相關(guān)稅收優(yōu)惠政策的期限，研究進(jìn)一步加大政策優(yōu)惠力度。四要切實(shí)防范金融風(fēng)險(xiǎn)。要加強(qiáng)對(duì)民間借貸的監(jiān)管，引導(dǎo)其陽光化、規(guī)范化發(fā)展，發(fā)揮其積極作用。國家通過一系列的金融、財(cái)稅等政策的支持，進(jìn)一步優(yōu)化中小企業(yè)服務(wù)，防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)。

綜上所述，要真正解決或緩解中小企業(yè)融資難的問題，需要政府、企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)等部門通力合作。但最根本的還是企業(yè)要加強(qiáng)自身建設(shè)，只有企業(yè)不斷提高經(jīng)營管理水平、規(guī)范經(jīng)營行為、誠實(shí)守信，樹立起良好的企業(yè)信譽(yù)才能更多地得到銀行等金融機(jī)構(gòu)的信賴和支持。只有這樣才能讓企業(yè)在良好的環(huán)境得以可持續(xù)的發(fā)展，從根本上改變企業(yè)生存現(xiàn)狀，從而為國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)作出更大的貢獻(xiàn)。

［1］謝紅政.我國中小企業(yè)融資的現(xiàn)狀、成因與對(duì)策[J].現(xiàn)代商貿(mào)工業(yè)，2009.