信息工程建設(shè)項目的投資管理

黃志熙

（工業(yè)和信息化部電子第五研究所，廣東 廣州 510610）

0 引言

信息系統(tǒng)工程項目的投資控制水平直接決定了建設(shè)單位能否實現(xiàn)建設(shè)目標(biāo)、取得經(jīng)濟(jì)效益，加強(qiáng)信息系統(tǒng)工程項目投資管理與控制是實現(xiàn)信息化工程建設(shè)效益最大化的基本保障[1]。從信息工程項目立項階段、需求分析設(shè)計階段、項目施工階段以及竣工結(jié)算階段都應(yīng)當(dāng)對項目投資進(jìn)行嚴(yán)格的管理與控制。只有在保證滿足工程質(zhì)量合格、工期按時完成等項目的合同要求的前提下，才能對信息工程項目實施過程中所發(fā)生的成本，進(jìn)行有效的項目計劃、組織、控制和協(xié)調(diào)，盡可能地降低成本消耗，實現(xiàn)項目目標(biāo)利潤，創(chuàng)造良好的經(jīng)濟(jì)效益。

在這個管理過程中，要隨時糾正與計劃發(fā)生的偏差，力求在項目全過程管理中，能夠充分利用項目的各種資源，并采取有效的措施來加強(qiáng)對投資項目的成本控制及全過程跟蹤控制[2]。據(jù)統(tǒng)計，在項目立項階段、需求分析設(shè)計階段，影響建設(shè)項目造價的可能性約為30%和75%，實施階段僅為5%～25%。由此可見，信息工程項目實施之前的項目立項階段和需求分析設(shè)計階段在信息工程投資控制中處于最重要的地位。因此，合理地控制信息工程造價不但可以防止投資超過限定的金額，更重要的是可以充分地利用有限的人力、物力、財力等資源，從而避免不必要的浪費，以保證在取得最佳的經(jīng)濟(jì)效益的同時，也取得較好的社會效益。

1 工程項目成本在各階段中的控制問題

1.1 立項決策階段中工程造價的控制

信息工程的立項決策階段涉及到信息系統(tǒng)建設(shè)技術(shù)水平的先進(jìn)性問題、信息安全問題、設(shè)備選型問題以及軟件開發(fā)、系統(tǒng)架構(gòu)等一系列復(fù)雜因素。這些因素均直接關(guān)系到信息工程建設(shè)成本的高低。因此，立項決策階段的造價控制對信息工程項目的整體造價有著決定性的影響。在工程項目投資決策階段中，我們需要對以下幾個問題給予足夠的重視：

a）做好前期調(diào)研工作

在信息系統(tǒng)前期調(diào)研階段要認(rèn)真、全面地搜集信息工程的相關(guān)資料，并做好項目投資預(yù)測。例如建設(shè)單位（業(yè)主）的信息化建設(shè)背景、對信息化的需求、現(xiàn)有的信息化環(huán)境、設(shè)備運(yùn)行狀態(tài)、軟硬件設(shè)備安全要求以及用戶對系統(tǒng)功能、管理的需求、帶寬需求、信息系統(tǒng)響應(yīng)需求等，這些資料是后續(xù)步驟的前提和依據(jù)，一定要做到全面、詳細(xì)和準(zhǔn)確。

b）寫好系統(tǒng)的可行性研究報告

可行性研究要針對信息工程在經(jīng)濟(jì)上、技術(shù)上的合理性和可行性進(jìn)行全面的分析考查，評價系統(tǒng)建設(shè)是否可行，并要對方案進(jìn)行優(yōu)化論證?？尚行匝芯康慕Y(jié)果是判定信息工程投資建設(shè)與否，以及建設(shè)資金投入規(guī)模的主要依據(jù)。因此，需要進(jìn)行深入的需求調(diào)研和市場分析，在滿足建設(shè)單位需求的基礎(chǔ)上，綜合考慮自身的經(jīng)濟(jì)實力、技術(shù)水平等方面的因素，確定系統(tǒng)建設(shè)的規(guī)模和標(biāo)準(zhǔn)，確保信息工程建設(shè)的可行性，從而為項目立項打下基礎(chǔ)。

c）編制準(zhǔn)確、合理的投資估算

科學(xué)地估算信息工程項目的效益、投資成本是信息工程建設(shè)的重要工作。投資估算應(yīng)當(dāng)以全面、具體、有理有據(jù)為原則，要充分考慮到系統(tǒng)建設(shè)中可能出現(xiàn)的各種不可控因素，盡可能地降低這些不可控因素對系統(tǒng)建設(shè)產(chǎn)生的不利影響，從實際出發(fā)，全面考慮，使投資估算盡可能地準(zhǔn)確、合理，從而發(fā)揮應(yīng)有的作用。

投資估算是工程建設(shè)前期工作中的重點之一，同時在整個工程中也有很重要的意義，是很重要的一個環(huán)節(jié)。在投資估算的研究報告獲得批準(zhǔn)以后，估算資金可以作為設(shè)計任務(wù)下達(dá)的投資標(biāo)準(zhǔn)，對初步設(shè)計預(yù)算起到控制作用。

在信息工程項目管理過程中，前期準(zhǔn)備工作是否充分，對有效地控制信息工程造價起到?jīng)Q定性作用，是工作的重點。在完成系統(tǒng)建設(shè)的相關(guān)調(diào)研之后，結(jié)合信息工程建設(shè)項目自身的實際情況，以滿足業(yè)務(wù)應(yīng)用和提高工作效率為原則，邀請行業(yè)內(nèi)的專家和各業(yè)務(wù)應(yīng)用部門的專業(yè)技術(shù)人員，對多個備選方案進(jìn)行比較，然后對方案進(jìn)行進(jìn)一步的優(yōu)化，篩選出合適的方案，在確保工程能夠正常進(jìn)行的前提下，簡化和優(yōu)化工藝流程，合理地選擇設(shè)備型號，建成適用和高效運(yùn)行的信息系統(tǒng)，從而避免不必要的資金和材料的浪費。

1.2 系統(tǒng)設(shè)計階段中工程造價的控制問題

根據(jù)作者多年的經(jīng)驗總結(jié)和有關(guān)的數(shù)理統(tǒng)計[3]，系統(tǒng)設(shè)計階段所需的費用一般占項目投資的3%～5%，而本階段工作對信息工程造價的影響程度則高達(dá)75%左右。由此可知，系統(tǒng)設(shè)計階段的投資控制是整個項目投資控制的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，在投資概算確定并經(jīng)批復(fù)后，如何有效地落實限額設(shè)計是防止預(yù)算超概算的關(guān)鍵，也是做到技術(shù)與經(jīng)濟(jì)統(tǒng)一的保證，為此，需要對如下工作進(jìn)行有效的投資控制：

設(shè)計任務(wù)書是系統(tǒng)設(shè)計階段投資控制的首要階段[4]。項目一旦被確認(rèn)立項，建設(shè)單位（業(yè)主）作為項目的投資者，對系統(tǒng)的功能、安全、可靠性、穩(wěn)定性要求以及投資和進(jìn)度控制的要求，必須形成書面的文件提交給系統(tǒng)設(shè)計單位，系統(tǒng)設(shè)計人員根據(jù)建設(shè)方提供設(shè)計任務(wù)書，編制系統(tǒng)設(shè)計文本。因此，設(shè)計任務(wù)書必須認(rèn)真研究，充分論證，科學(xué)定位，切合實際，真正起到設(shè)計首要依據(jù)的作用，使信息系統(tǒng)設(shè)計科學(xué)、合理、實用，符合用戶的建設(shè)需求。

系統(tǒng)方案的論證是系統(tǒng)設(shè)計階段控制投資的第二階段。信息系統(tǒng)方案是反映系統(tǒng)符合用戶需求的重要依據(jù)，也是設(shè)計人員根據(jù)設(shè)計任務(wù)書提供給建設(shè)單位的設(shè)計初始文本，文本的修改權(quán)和認(rèn)同權(quán)在建設(shè)單位。設(shè)計方案的質(zhì)量如何對信息工程的投資起著至關(guān)重要的作用，方案的論證工作是一項極其重要的工作，它決定了系統(tǒng)的建設(shè)效果和功能的合理性，同樣也決定了投資成本的差異性。因此，對信息系統(tǒng)方案的論證必須聘請業(yè)內(nèi)的專家、學(xué)者進(jìn)行全面的評審，特別是對功能和造價要作比較，同時對方案的合理性必須聽取使用方的意見，使系統(tǒng)設(shè)計方案盡可能地做到功能齊全、投資合理，達(dá)到有效控制投資成本，降低工程造價的目的。

系統(tǒng)初步設(shè)計是系統(tǒng)設(shè)計階段控制投資的第三階段。初步設(shè)計是在審定設(shè)計方案的基礎(chǔ)上進(jìn)行的擴(kuò)大設(shè)計，是系統(tǒng)建設(shè)的依據(jù)，初步設(shè)計全面反映了系統(tǒng)的功能、投資概算等各個方面。初步設(shè)計一旦審定，就具有法律效力，建設(shè)單位和設(shè)計單位不得隨意改變，非改不可的必須按程序辦理系統(tǒng)變更手續(xù)，變更容易導(dǎo)致概算超投資估算，因此，項目管理各方要合理地控制系統(tǒng)的各種變更。

投資控制除了要做好上述3項工作外，筆者認(rèn)為還應(yīng)做好如下3方面的工作：

a）設(shè)計招標(biāo)

實行設(shè)計招標(biāo)的目的是為了引進(jìn)競爭機(jī)制，使競爭者對系統(tǒng)功能作用、設(shè)備選型、投資控制等方面做出全面、周密的分析比較，并樹立良好的經(jīng)濟(jì)意識，重視建設(shè)項目的投資效果，使建設(shè)方能夠選出技術(shù)先進(jìn)、經(jīng)濟(jì)合理的設(shè)計方案，以確保建設(shè)項目的功能性和經(jīng)濟(jì)性。

b）限額設(shè)計

即按照批準(zhǔn)的設(shè)計任務(wù)書和投資估算來控制初步設(shè)計[5]，按照批準(zhǔn)的初步設(shè)計總概算來控制系統(tǒng)的詳細(xì)設(shè)計；并在確保各子系統(tǒng)功能的前提下，按各自分配的投資限額來控制設(shè)計以及控制技術(shù)和系統(tǒng)不合理變更以保證總投資額不被突破。該階段的技術(shù)關(guān)鍵是確定好限額、設(shè)計標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)模，同時在設(shè)計過程中引入價值工程理論，實現(xiàn)項目以最合理的成本實現(xiàn)其最大的使用功能。

c）以質(zhì)計價

建設(shè)單位應(yīng)制定設(shè)計方案優(yōu)劣的獎懲制度，對優(yōu)質(zhì)的設(shè)計成果應(yīng)給予充足的系統(tǒng)設(shè)計費用，目的是為了保證設(shè)計單位能投入精干的技術(shù)人員，提高系統(tǒng)設(shè)計的質(zhì)量，同時增強(qiáng)設(shè)計人員的經(jīng)濟(jì)意識，從經(jīng)濟(jì)角度制約設(shè)計人員，將降低信息工程造價的觀念滲透到各子系統(tǒng)設(shè)計及系統(tǒng)開發(fā)建設(shè)的過程中，促使其對系統(tǒng)進(jìn)行精益求精的設(shè)計與開發(fā)。

1.3 系統(tǒng)開發(fā)階段中工程造價的控制問題

在信息工程項目的全過程中，大量的人力、財力、物力都是在系統(tǒng)開發(fā)過程中耗費的。因此，信息工程開發(fā)階段的控制顯得尤其重要。而眾多不可確定因素又增加了該分階段造價控制的難度，比如工程量大、涉及面廣、不確定影響因素多等。在此階段應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)管理，做到組織得當(dāng)、措施有力，尤其要特別加強(qiáng)對系統(tǒng)開發(fā)的管理和監(jiān)督。只有這樣才能保證信息工程造價得到有效的控制。在信息系統(tǒng)開發(fā)階段對造價的控制需要開展如下幾項工作：

a）合理控制系統(tǒng)的開發(fā)變更

在信息系統(tǒng)工程建設(shè)項目中，對于不可避免的開發(fā)變更要進(jìn)行有序的控制。變更如果發(fā)生在系統(tǒng)開發(fā)之后會造成很大的損失，并且隨著時間的推移所造成的損失會越來越大。為了防止這類損失的出現(xiàn)，要將系統(tǒng)設(shè)計變更杜絕在開工之前。

b）抓好合同管理，最大限度地減少信息工程索賠

在開發(fā)階段，控制成本的關(guān)鍵是對工程變更進(jìn)行有效的控制。建設(shè)方造價管理人員應(yīng)監(jiān)督到位，事前把好關(guān)，在開發(fā)過程中嚴(yán)格監(jiān)控、審核系統(tǒng)變更，對各項變更對總投資的影響分析透徹，并從使用功能、經(jīng)濟(jì)等角度綜合考慮，確定是否進(jìn)行工程變更。

c）從技術(shù)措施上對信息工程項目進(jìn)行有效的控制

新技術(shù)、新建模、新工具等方法是高開發(fā)效率和縮短系統(tǒng)開發(fā)工期的有效途徑。因此，在不影響主要系統(tǒng)技術(shù)方案和合適的經(jīng)濟(jì)投入的前提下，創(chuàng)造性地有效應(yīng)用新技術(shù)、新建模、新工具，從技術(shù)層面上對系統(tǒng)開發(fā)成本進(jìn)行合理的控制。

d）收集和掌握系統(tǒng)開發(fā)過程的第一手材料

在開發(fā)過程中，工作人員要經(jīng)常了解開發(fā)情況，獲取信息工程建設(shè)的第一手資料，掌握最新的開發(fā)動態(tài)，并且及時審核因設(shè)計變更等原因發(fā)生的費用，及時調(diào)整相關(guān)的控制目標(biāo)，確保工程建設(shè)能夠穩(wěn)定、高效地進(jìn)行。同時還要為最終的信息工程結(jié)算作好準(zhǔn)備。

1.4 系統(tǒng)驗收階段中的造價控制

到了信息系統(tǒng)驗收結(jié)算階段，要嚴(yán)格把好系統(tǒng)驗收結(jié)算關(guān)。系統(tǒng)驗收結(jié)算管理工作主要包括以下幾個方面的內(nèi)容：

a）對系統(tǒng)設(shè)計的變更量進(jìn)行嚴(yán)格的審核。對在系統(tǒng)開發(fā)過程中出現(xiàn)的設(shè)計變更要進(jìn)行嚴(yán)格的審核，避免出現(xiàn)多算及其它不合理計算的現(xiàn)象。審核工作一定要做到客觀、公正、合理。

b）審核分項正確性和項目單價，不得重復(fù)列項。對于模棱兩可的子系統(tǒng)，要結(jié)合實際情況進(jìn)行分析計算，不得任意結(jié)算。

c）保證審核取費程序合理、準(zhǔn)確，避免重復(fù)取費。

d）審核完畢后，編寫詳細(xì)的竣工結(jié)算報告，分析資金的使用情況，對超支原因進(jìn)行深刻的分析，總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)。

1.5 明確各階段的投資控制各項工作的重要性

通過上述的分析說明，我們可以了解信息系統(tǒng)工程項目建設(shè)各階段實施投資控制的情況。在這里為了更明確各階段的投資控制各項工作的重要性，筆者將每個階段的工作重要性按 “特別重要”、“重要”、 “一般”3級來區(qū)別，以利于項目的投資控制，如表1所示。

表1 信息系統(tǒng)工程項目建設(shè)各階段的工作重要性

2 結(jié)束語

本文對信息工程項目投資控制進(jìn)行了簡要的論述，指出了信息工程項目投資控制和管理中的一些實際問題。目前我國信息工程投資項目已成為當(dāng)前經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要構(gòu)成要素，項目效益的好壞已成為國家和社會極為關(guān)注的問題。因此，在信息工程實際開發(fā)建設(shè)過程中，時時刻刻都要有控制造價的經(jīng)濟(jì)頭腦，按照建設(shè)工程的內(nèi)在經(jīng)濟(jì)規(guī)律以及工程造價的內(nèi)在聯(lián)系，發(fā)揮自己作為建設(shè)單位、承建單位的優(yōu)勢，結(jié)合建設(shè)單位自身的特點，認(rèn)真分析和充分利用建設(shè)周期中的一切重要信息，節(jié)約建設(shè)成本，最大限度地提高建設(shè)資金的投資效益。當(dāng)然，鑒于信息技術(shù)的迅速發(fā)展和客觀存在的因素，我們要解決這一問題也有一定的難度，需要一個過程，它既依賴于我們主觀上的努力，也依賴于國家相關(guān)法律、法規(guī)的支持與幫助。

[1]杰弗里·A·赫特，斯坦利·B·布洛克.赫特&布洛克投資管理學(xué) [M].第9版.劉曼紅，譯.北京：中國人民大學(xué)出版社，2009.

[2]譚德精，杜曉玲，吳宇經(jīng).工程造價與控制[M].重慶：重慶大學(xué)出版社，2006.

[3]郝金印.關(guān)于工程施工計劃管理的思考 [J].西部探礦工程，2005，

[4]中國建設(shè)工程造價管協(xié)會.建設(shè)工程造價管理理論與實務(wù)（一）[M].北京：中國計劃出版社，2008.

[5]馮彬.工程項目投資評價[M].北京：中國電力出版社，2011.