中小商業(yè)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)體系建設(shè)的研究——以非零售類信用風(fēng)險(xiǎn)暴露為例

程 瓊 蔡正高

(1.內(nèi)蒙古財(cái)經(jīng)學(xué)院 會(huì)計(jì)學(xué)院，內(nèi)蒙古 呼和浩特010070;2.天津財(cái)經(jīng)大學(xué) 統(tǒng)計(jì)學(xué)院，天津300222)

隨著巴塞爾新資本協(xié)議Ⅱ與Ⅲ在中國的推廣實(shí)施，中國銀監(jiān)會(huì)也擬定2018年底全國銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)必須全面達(dá)到巴塞爾新資本協(xié)議Ⅲ的監(jiān)管規(guī)定。對(duì)于大型或活躍的中型商業(yè)銀行來說，這個(gè)目標(biāo)應(yīng)該可以實(shí)現(xiàn)，除了全面實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)的量化管理之外，還要強(qiáng)化自身的資本充足率與貸款損失準(zhǔn)備監(jiān)管，并改進(jìn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管等。但對(duì)于一般的中小商業(yè)銀行而言，全面風(fēng)險(xiǎn)管理的量化實(shí)施還在摸索中，尤其是信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的核心手段-內(nèi)部評(píng)級(jí)法的實(shí)施都是一個(gè)漫長的過程，需要科學(xué)和系統(tǒng)的規(guī)劃安排、靈活而準(zhǔn)確的技術(shù)路徑以及強(qiáng)大而有效的制度保障等。

相對(duì)于大型或活躍的中型商業(yè)銀行，中小商業(yè)銀行在數(shù)據(jù)積累、業(yè)務(wù)操作及流程合規(guī)、信息系統(tǒng)建設(shè)、配套制度建設(shè)及執(zhí)行力度、風(fēng)險(xiǎn)管理手段及員工專業(yè)素質(zhì)建設(shè)等各方面都存在差距和不足，其中內(nèi)部評(píng)級(jí)模型的開發(fā)及應(yīng)用是核心。目前，國內(nèi)外關(guān)于內(nèi)部評(píng)級(jí)模型方面的研究比較多，詹原瑞［8］、梁世棟［6，7］等理論和實(shí)務(wù)界學(xué)者均出版專著系統(tǒng)研究該問題;曹勁［5］、章璋［9-12］等商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)務(wù)界專家也有多篇論文論述內(nèi)部評(píng)級(jí)模型開發(fā)的一系列問題。

本文僅以非零售類信用風(fēng)險(xiǎn)暴露為例，闡述中小商業(yè)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)模型開發(fā)的思路及實(shí)施技術(shù)路徑、信息系統(tǒng)規(guī)劃的思路及實(shí)施、配套制度的建設(shè)及實(shí)施等。

一、內(nèi)部評(píng)級(jí)模型的開發(fā)思路及實(shí)施路徑

根據(jù)《新資本協(xié)議》及中國銀監(jiān)會(huì)的規(guī)定，商業(yè)銀行可以采取時(shí)點(diǎn)評(píng)級(jí)法、跨周期評(píng)級(jí)法以及介于兩者之間的評(píng)級(jí)方法估計(jì)債務(wù)人的違約概率。債務(wù)人評(píng)級(jí)應(yīng)同時(shí)考慮影響債務(wù)人違約風(fēng)險(xiǎn)的非系統(tǒng)性因素和系統(tǒng)性因素，非系統(tǒng)性因素是指與單個(gè)債務(wù)人相關(guān)的特定風(fēng)險(xiǎn)因素;系統(tǒng)性因素是指與所有債務(wù)人相關(guān)的共同風(fēng)險(xiǎn)因素，如宏觀經(jīng)濟(jì)、商業(yè)周期等。一般來說，商業(yè)銀行應(yīng)至少估計(jì)債務(wù)人未來一年的違約概率。商業(yè)銀行的債務(wù)人評(píng)級(jí)既要考慮債務(wù)人目前的風(fēng)險(xiǎn)特征，又要考慮經(jīng)濟(jì)衰退、行業(yè)發(fā)生不利變化對(duì)債務(wù)人還款能力和還款意愿的影響，并通過壓力測(cè)試反映債務(wù)人的風(fēng)險(xiǎn)敏感性。如果數(shù)據(jù)有限，或難以預(yù)測(cè)將來發(fā)生事件對(duì)債務(wù)人財(cái)務(wù)狀況的影響，商業(yè)銀行應(yīng)進(jìn)行保守估計(jì)。

考慮到國內(nèi)中小商業(yè)銀行目前的業(yè)務(wù)與技術(shù)等的發(fā)展情況，部分比較活躍的城市商業(yè)銀行或農(nóng)村商業(yè)銀行具備較完善的、質(zhì)量較高的數(shù)據(jù)積累，用于構(gòu)建某些少數(shù)大行業(yè)的未來一年違約概率預(yù)測(cè)的統(tǒng)計(jì)計(jì)量模型。對(duì)于其他的中小商業(yè)銀行或某些行業(yè)，由于其數(shù)據(jù)積累或質(zhì)量問題，不足以支撐開發(fā)統(tǒng)計(jì)計(jì)量模型用于預(yù)測(cè)未來的違約概率，我們需要采取折中的辦法，如開發(fā)介于傳統(tǒng)評(píng)分卡與統(tǒng)計(jì)計(jì)量模型之間的所謂“評(píng)分卡模型”。

(一)評(píng)級(jí)模型的演變路徑

評(píng)級(jí)模型的開發(fā)是建立在商業(yè)銀行長期數(shù)據(jù)治理的基礎(chǔ)上，完善的數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)、良好的數(shù)據(jù)質(zhì)量和豐富的歷史數(shù)據(jù)積累是評(píng)級(jí)模型開發(fā)成功與否的關(guān)鍵?？傮w來說，評(píng)級(jí)模型大致有四類:專家判斷、分析模板、評(píng)分卡模型及計(jì)量模型。

1.專家判斷。顧名思義就是針對(duì)商業(yè)銀行早期開展業(yè)務(wù)采用的，缺乏能反映客戶特征基礎(chǔ)數(shù)據(jù)積累，只能依靠?jī)?nèi)部或外部專家的經(jīng)驗(yàn)判斷;每一個(gè)級(jí)別有一系列定性的定義，完全由信貸專家主觀給定評(píng)級(jí)，難以保證信貸評(píng)價(jià)的一致性，其成功的關(guān)鍵在于已將合適的人放在合適的崗位上，但不能對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化。這也是商業(yè)銀行基礎(chǔ)數(shù)據(jù)積累、數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)制定及評(píng)級(jí)模型開發(fā)的基礎(chǔ)。

2.分析模板。是“純粹專家判斷”的延伸，信用評(píng)級(jí)仍然由信貸專家給出，每個(gè)級(jí)別有一些定量的確定標(biāo)準(zhǔn)，在同一個(gè)行業(yè)可能保持一致性，但不同行業(yè)很難比較，也不能量化風(fēng)險(xiǎn)。即商業(yè)銀行有了一定的數(shù)據(jù)和業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)積累之后，形成了一些成型的模板化分析框架，初步實(shí)現(xiàn)了標(biāo)準(zhǔn)化和結(jié)構(gòu)化，也對(duì)之前的數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)等做了新的完善和補(bǔ)充。

3.評(píng)分卡模型。介于經(jīng)驗(yàn)判斷與計(jì)量模型之間的一種過渡方法，結(jié)合專家經(jīng)驗(yàn)和統(tǒng)計(jì)分析方法制定，信用評(píng)級(jí)最后仍由信貸專家決定，但給出了詳細(xì)的判斷比率和標(biāo)準(zhǔn)，一定程度上保證了不同行業(yè)、企業(yè)一致性，且可以通過映射或統(tǒng)計(jì)方法量化風(fēng)險(xiǎn)。即通過一些統(tǒng)計(jì)分析工具對(duì)前期積累的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析和挖掘，抓取客戶基本特征;利用內(nèi)部或外部數(shù)據(jù)，分別開發(fā)評(píng)分卡與違約概率模型，將顯著影響客戶違約的特征因素納入評(píng)分卡及違約概率模型中，并通過定性定量分析及主標(biāo)尺調(diào)整，實(shí)現(xiàn)兩者的直接映射。這也是對(duì)商業(yè)銀行數(shù)據(jù)治理的一次重大完善，為計(jì)量模型開發(fā)打下數(shù)據(jù)基礎(chǔ)。

4.計(jì)量模型。即通過統(tǒng)計(jì)計(jì)量技術(shù)建模，實(shí)現(xiàn)客戶基本面、財(cái)務(wù)、賬戶行為等各種特征因素與其違約概率之間的直接映射關(guān)系，可完全量化風(fēng)險(xiǎn)。這依賴于完善的數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)及數(shù)據(jù)積累、可靠的數(shù)據(jù)質(zhì)量及模型的正確使用。

圖1 評(píng)級(jí)模型開發(fā)的四種方法

上述四種方法并不存在絕對(duì)先后順序，對(duì)于中小商業(yè)銀行來說，可以分行業(yè)或業(yè)務(wù)種類等分別并行，其中主要是取決于數(shù)據(jù)積累及質(zhì)量。

(二)評(píng)級(jí)模型的開發(fā)思路

一般來說，客戶信用評(píng)級(jí)方法是充分揭示企業(yè)客戶特征，在關(guān)注客戶經(jīng)營狀況的基礎(chǔ)上，考慮宏觀、行業(yè)、區(qū)域等現(xiàn)實(shí)因素對(duì)其償還能力綜合評(píng)定。因此，客戶評(píng)級(jí)模型的開發(fā)是在合規(guī)的前提下，主要涉及六個(gè)方面的內(nèi)容:

兩個(gè)基礎(chǔ)，即合規(guī)基礎(chǔ)與評(píng)級(jí)理念，其中合規(guī)基礎(chǔ)要求模型開發(fā)以商業(yè)銀行滿足《新資本協(xié)議》要求為主線，結(jié)合中國國情和金融結(jié)構(gòu)特征，符合銀監(jiān)會(huì)的相關(guān)監(jiān)管規(guī)定;評(píng)級(jí)理念為:運(yùn)用科學(xué)的指標(biāo)體系，采用定量分析和定性分析相結(jié)合的方法，通過對(duì)評(píng)級(jí)對(duì)象的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)等各種相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)因素客觀、科學(xué)、公正的分析，對(duì)其整體償債能力綜合評(píng)價(jià)，涵蓋宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行特征、企業(yè)所在行業(yè)特征、區(qū)域特征和特殊性風(fēng)險(xiǎn)特征等。

三個(gè)支柱，即宏觀因素、行業(yè)因素與區(qū)域因素，其中宏觀因素主要是考慮經(jīng)濟(jì)運(yùn)行周期對(duì)企業(yè)經(jīng)營的影響，尤其是經(jīng)濟(jì)下行周期;行業(yè)因素主要考慮行業(yè)基本運(yùn)行特征及特殊性風(fēng)險(xiǎn)特征，即行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)狀況、政策環(huán)境、供需狀況、財(cái)務(wù)狀況、產(chǎn)業(yè)鏈狀況等;區(qū)域因素是在揭示行業(yè)整體信用風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，重點(diǎn)分析區(qū)域性行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)地位、資源稟賦、政策支持、行業(yè)經(jīng)濟(jì)績(jī)效等發(fā)展?fàn)顩r，據(jù)此確定區(qū)域性重點(diǎn)行業(yè)發(fā)展的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，對(duì)區(qū)域性重點(diǎn)行業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)水平做出判斷和揭示。

一個(gè)約束，即中小企業(yè)的數(shù)據(jù)與信息約束，最終評(píng)級(jí)結(jié)果歸結(jié)到債務(wù)主體的償還能力上。

圖2 評(píng)級(jí)模型開發(fā)基本思路

(三)評(píng)級(jí)模型開發(fā)的技術(shù)路徑

結(jié)合上述評(píng)級(jí)模型的開發(fā)思路，債務(wù)主體的信用質(zhì)量主要從償債能力與償債意愿兩方面進(jìn)行考察，其中償債能力側(cè)重于經(jīng)營性現(xiàn)金流對(duì)債務(wù)的保障程度以及債務(wù)主體本身的財(cái)務(wù)彈性;償債意愿則更多的是定性分析，側(cè)重債務(wù)主體本身及企業(yè)經(jīng)營者的歷史信用品質(zhì)狀況。

圖3 評(píng)級(jí)模型開發(fā)基本路徑

在實(shí)際業(yè)務(wù)中，考慮到數(shù)據(jù)治理、技術(shù)水平等，當(dāng)前階段中小商業(yè)銀行主要采用的是評(píng)分卡模型與違約概率模型相結(jié)合的模式，并以評(píng)分卡模型為主，通過模型校準(zhǔn)及覆蓋商業(yè)銀行所有資產(chǎn)組合模型的主標(biāo)尺，將違約概率與評(píng)級(jí)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)聯(lián)系起來;同時(shí)，實(shí)現(xiàn)兩個(gè)模型的相互校準(zhǔn)、與外部主標(biāo)尺的校準(zhǔn)及使其映射到“真實(shí)”違約概率。這種模式的好處如下:

1.結(jié)合了評(píng)分卡前瞻性強(qiáng)和“違約模型”一致性好的優(yōu)點(diǎn)。評(píng)分卡的優(yōu)點(diǎn)是能夠加入一些前瞻性的關(guān)于行業(yè)趨勢(shì)、經(jīng)濟(jì)周期、技術(shù)革新和標(biāo)準(zhǔn)變化等財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)以外的定性風(fēng)險(xiǎn)因素;違約模型的優(yōu)點(diǎn)是客觀，以數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，一致性強(qiáng)，量化程度高。

2.同時(shí)采用兩種方法，可以進(jìn)行相互校驗(yàn)，促進(jìn)兩者的逐漸完善。

3.同時(shí)采用兩種方法，有利于全行上下實(shí)施。評(píng)分卡主要面向客戶經(jīng)理和評(píng)級(jí)人員，違約模型主要由總行評(píng)級(jí)技術(shù)人員使用。由于評(píng)分卡更直觀，操作性強(qiáng)，易被客戶經(jīng)理理解和接受，不會(huì)像“違約模型”那樣因“黑匣子”而遭到抱怨和抵觸。

4.同時(shí)采用兩種方法，更有利于針對(duì)不同情況靈活掌握風(fēng)險(xiǎn)量化的程度。

圖4 當(dāng)前階段中小商業(yè)銀行評(píng)級(jí)模型開發(fā)的基本技術(shù)路徑

隨著國內(nèi)中小銀行數(shù)據(jù)治理不斷完善及風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)的不斷提高等，其最終可以實(shí)行內(nèi)部評(píng)級(jí)高級(jí)法，開發(fā)“純統(tǒng)計(jì)計(jì)量”的評(píng)級(jí)模型，實(shí)現(xiàn)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)的完全量化。

(四)評(píng)級(jí)模型開發(fā)過程

根據(jù)中小商業(yè)銀行客戶評(píng)級(jí)模型開發(fā)的基本思路、技術(shù)路徑及基本原則，我們可以將整個(gè)過程分為8個(gè)步驟:數(shù)據(jù)收集與清洗、數(shù)據(jù)分析、重要業(yè)務(wù)定義、樣本選擇、模型分組、變量構(gòu)造、模型構(gòu)建、模型校準(zhǔn)等。

在中小商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)實(shí)踐中，數(shù)據(jù)收集與清洗、數(shù)據(jù)分析等環(huán)節(jié)需要耗費(fèi)很大的工作量。對(duì)于有比較完善信貸業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)的商業(yè)銀行而言，內(nèi)部數(shù)據(jù)收集相對(duì)要容易一些，但歷史數(shù)據(jù)的補(bǔ)充和完善、外部數(shù)據(jù)的收集與加強(qiáng)等也都是復(fù)雜的工作。而對(duì)于缺乏比較完善信貸業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)的商業(yè)銀行而言，這項(xiàng)工作將要耗費(fèi)大量的人力和物力。對(duì)于數(shù)據(jù)分析、重要業(yè)務(wù)定義、樣本選擇、模型分組、變量構(gòu)造及模型構(gòu)建等幾個(gè)階段的工作均有比較成熟的方法和模式。

在評(píng)級(jí)模型開發(fā)完成后，無論是哪種模型，都需要對(duì)模型進(jìn)行校準(zhǔn)，使其可以映射到所謂的“真實(shí)”違約概率，同時(shí)，通過覆蓋所有資產(chǎn)組合模型的主標(biāo)尺，將違約概率和評(píng)級(jí)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)聯(lián)系在一起?！澳Ｐ托?zhǔn)”的定義可以描述成:將債務(wù)人風(fēng)險(xiǎn)模型的結(jié)果對(duì)應(yīng)到真實(shí)的違約概率，經(jīng)過主標(biāo)尺的映射得到債務(wù)人的評(píng)級(jí)等級(jí)。評(píng)級(jí)模型的校準(zhǔn)獨(dú)立于模型開發(fā)的過程，可以不涉及模型的開發(fā)過程，其作用很重要。按照巴塞爾委員會(huì)在其工作說明文件中指出，違約概率模型的驗(yàn)證需要兩個(gè)步驟:第一步是驗(yàn)證評(píng)級(jí)排序的區(qū)分能力;第二部是驗(yàn)證違約概率量化的準(zhǔn)確性區(qū)分能力，即校準(zhǔn)的過程。在實(shí)際的模型校準(zhǔn)過程中，不僅要考慮違約概率的準(zhǔn)確性問題，還要同時(shí)照顧商業(yè)銀行評(píng)級(jí)分布的要求，甚至涉及評(píng)級(jí)模型時(shí)點(diǎn)/跨周期特性的調(diào)整。一般來說，評(píng)級(jí)模型的校準(zhǔn)涉及三個(gè)主要因素:主標(biāo)尺、中心違約趨勢(shì)和債務(wù)人評(píng)級(jí)分布。

總之，評(píng)級(jí)模型實(shí)現(xiàn)審慎性原則只是基本要求，要使模型在實(shí)際應(yīng)用中有說服力還是要盡力實(shí)現(xiàn)模型的準(zhǔn)確性，這就要求評(píng)級(jí)建設(shè)需要不斷收集高質(zhì)量的數(shù)據(jù)，改進(jìn)建模方法，優(yōu)化建模過程，最終建立精確計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)的模型。

(五)評(píng)級(jí)模型驗(yàn)證機(jī)制

任何模型都是有風(fēng)險(xiǎn)的。評(píng)級(jí)模型風(fēng)險(xiǎn)可能來源于數(shù)據(jù)清洗、模型開發(fā)、測(cè)試部署、運(yùn)行和維護(hù)等模型的整個(gè)生命周期，產(chǎn)生的原因可能有很多，比如:對(duì)影響模型結(jié)果的風(fēng)險(xiǎn)驅(qū)動(dòng)因素考慮不全面、統(tǒng)計(jì)假設(shè)等出現(xiàn)錯(cuò)誤、自變量與因變量之間的傳導(dǎo)關(guān)系假設(shè)錯(cuò)誤、模型的有效性隨著時(shí)間的推移而失效、參數(shù)估計(jì)錯(cuò)誤、樣本選擇不正確或不具有代表性、模型開發(fā)過程中編碼錯(cuò)誤等。因此，所有的評(píng)級(jí)模型，不管基于統(tǒng)計(jì)分析的違約概率模型還是評(píng)分卡模型，都需要經(jīng)過量化方法驗(yàn)證，是控制模型風(fēng)險(xiǎn)、檢驗(yàn)?zāi)Ｐ驮趯?shí)際環(huán)境應(yīng)用中的有效性、準(zhǔn)確性、穩(wěn)健性及預(yù)測(cè)能力等的重要手段。

評(píng)級(jí)模型一般采用KS、ROC、AR等指標(biāo)來檢驗(yàn)其有效性及模型的風(fēng)險(xiǎn)區(qū)分能力;采用樣本外檢驗(yàn)、二項(xiàng)檢驗(yàn)、條件信息熵等來檢驗(yàn)?zāi)Ｐ偷臏?zhǔn)確性;采用轉(zhuǎn)移矩陣分解、特征分析等來檢驗(yàn)?zāi)Ｐ偷姆€(wěn)定性。

二、內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)的開發(fā)思路及路徑

在商業(yè)銀行的實(shí)踐中，具備一定條件的商業(yè)銀行都是將內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)納入全行的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)由總行的風(fēng)險(xiǎn)管理部門來主導(dǎo)統(tǒng)一設(shè)計(jì)、開發(fā)和實(shí)施，也有中小商業(yè)銀行將其作為單獨(dú)的系統(tǒng)交由外部機(jī)構(gòu)來設(shè)計(jì)和開發(fā)，并考慮與全行風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的對(duì)接。不管怎樣，內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)都是商業(yè)銀行客戶信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、管理、計(jì)量等的基礎(chǔ)和核心，需要重點(diǎn)對(duì)待。

目前，與內(nèi)部評(píng)級(jí)技術(shù)的應(yīng)用一樣，國內(nèi)中小商業(yè)銀行的內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)建設(shè)的整體狀況不容樂觀，主要有以下幾個(gè)方面的問題:(1)缺乏整體、系統(tǒng)性的IT規(guī)劃，管理信息系統(tǒng)，尤其是風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)建設(shè)有待加強(qiáng)，內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)建設(shè)更未在大多數(shù)中小商業(yè)銀行信息部門的IT規(guī)劃中;(2)大多數(shù)中小商業(yè)銀行未建立獨(dú)立的內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)。有的中小商業(yè)銀行將內(nèi)部評(píng)級(jí)的功能嵌在信貸業(yè)務(wù)系統(tǒng)中，僅提供簡(jiǎn)單的評(píng)級(jí)模型和結(jié)果供信貸業(yè)務(wù)部門參考，談不上準(zhǔn)確性及評(píng)級(jí)結(jié)果的應(yīng)用;有的未在整個(gè)IT系統(tǒng)中考慮內(nèi)部評(píng)級(jí)，而依賴于外部評(píng)級(jí)的支持等;(3)少數(shù)中小商業(yè)銀行開發(fā)了獨(dú)立的內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)，但是由于當(dāng)初設(shè)計(jì)缺陷、自身內(nèi)部評(píng)級(jí)技術(shù)不成熟或缺乏必要的制度保障等原因，內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)未在業(yè)務(wù)部門真正用起來，未真正發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)管理的作用;(4)部分中小商業(yè)銀行的內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)開發(fā)是由中小企業(yè)部或其他業(yè)務(wù)部門，而不是風(fēng)險(xiǎn)管理部來推動(dòng)開發(fā)，這導(dǎo)致內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)在貸前、貸中及貸后管理中的作用降低，業(yè)務(wù)覆蓋面不全，標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一等，從而評(píng)級(jí)結(jié)果的應(yīng)用受到限制;(5)部分中小商業(yè)銀行在內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)建設(shè)初期，未充分考慮到自身業(yè)務(wù)情況和實(shí)際，盲目照搬業(yè)內(nèi)的最佳實(shí)踐或引進(jìn)成型的外部機(jī)構(gòu)開發(fā)的內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)，甚至有的想在初期就建設(shè)一個(gè)業(yè)務(wù)種類齊全、技術(shù)先進(jìn)和功能完備的內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)，這其實(shí)是不切實(shí)際的，一方面造成資源浪費(fèi)，成本高企，另一方面造成評(píng)級(jí)技術(shù)及系統(tǒng)成為“空中樓閣”，很難滿足實(shí)際業(yè)務(wù)需要。

因此，從中小商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)實(shí)踐出發(fā)，其內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)的開發(fā)與設(shè)計(jì)必須服從于到全行的整體IT規(guī)劃，由風(fēng)險(xiǎn)管理部門主導(dǎo)，更側(cè)重于分階段、有規(guī)劃、可擴(kuò)展性和可移植性，既做到有前瞻性，又不能不切實(shí)際地一步到位，注意與自身的內(nèi)部評(píng)級(jí)技術(shù)的改進(jìn)緊密結(jié)合。需要注意以下幾點(diǎn):(1)借鑒其他活躍商業(yè)銀行的框架，根據(jù)自身業(yè)務(wù)的特點(diǎn)與重點(diǎn)行業(yè)，基于自己業(yè)務(wù)地區(qū)建設(shè)客戶數(shù)據(jù)系統(tǒng)，形成開放的動(dòng)態(tài)維護(hù)的運(yùn)行機(jī)制;(2)在系統(tǒng)設(shè)計(jì)中要注重因素和項(xiàng)目的擴(kuò)展屬性，為后續(xù)維護(hù)創(chuàng)造技術(shù)條件。如此，以逐漸擴(kuò)張的方式，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部評(píng)級(jí)數(shù)據(jù)庫及評(píng)級(jí)系統(tǒng)的長期建設(shè);(3)形成簡(jiǎn)便易行的風(fēng)險(xiǎn)度量技術(shù)，由于市場(chǎng)環(huán)境與企業(yè)發(fā)展水平的差異，中小商業(yè)銀行必須改進(jìn)相關(guān)成熟的內(nèi)部評(píng)級(jí)技術(shù)，而不是照搬新巴塞爾協(xié)議體系提供了具有國際經(jīng)驗(yàn)的評(píng)級(jí)技術(shù)或其他商業(yè)銀行成熟的評(píng)級(jí)技術(shù)，必須形成自身從初級(jí)到高級(jí)的技術(shù)系列。抓住主要特征，而不求全責(zé)備，是發(fā)展評(píng)級(jí)技術(shù)的基本思路。評(píng)級(jí)技術(shù)的核心是風(fēng)險(xiǎn)度量，而選擇簡(jiǎn)潔而切中要害的風(fēng)險(xiǎn)因素則是重中之重;(4)培訓(xùn)專業(yè)人才，依托監(jiān)管機(jī)構(gòu)或外部的培訓(xùn)力量，為中小商業(yè)銀行提供長期專業(yè)人員培訓(xùn)，著重于評(píng)級(jí)技術(shù)及內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)的使用與維護(hù)等。

圖5 商業(yè)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)設(shè)計(jì)思路示例

三、配套制度的建設(shè)與實(shí)施

除了建立相匹配的改善治理結(jié)構(gòu)和信貸組織架構(gòu)、完善商業(yè)銀行常規(guī)性的規(guī)章制度和操作規(guī)程之外，中小商業(yè)銀行在內(nèi)部評(píng)級(jí)模型開發(fā)與內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)建設(shè)初期還需要專門設(shè)立模型與系統(tǒng)使用相關(guān)的配套制度，并通過完善員工及崗位的日常管理、績(jī)效考核等來加強(qiáng)制度的落實(shí)，確保商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)擴(kuò)張的同時(shí)，全員重視風(fēng)險(xiǎn)管理和基礎(chǔ)數(shù)據(jù)建設(shè)，改善風(fēng)險(xiǎn)管理文化，最終形成風(fēng)險(xiǎn)控制的可持續(xù)發(fā)展機(jī)制。

在內(nèi)部評(píng)級(jí)模型開發(fā)和運(yùn)行監(jiān)控方面，中小商業(yè)銀行應(yīng)該專門設(shè)立模型開發(fā)過程記錄、模型驗(yàn)證、模型監(jiān)控、模型缺陷補(bǔ)救、內(nèi)部評(píng)級(jí)體系運(yùn)行審計(jì)等各種制度和辦法。從商業(yè)銀行董事會(huì)和高級(jí)管理層開始對(duì)模型的開發(fā)、維護(hù)、驗(yàn)證等給予足夠的資源支持，并推動(dòng)內(nèi)部評(píng)級(jí)模型在日常風(fēng)險(xiǎn)管理中的持續(xù)運(yùn)用和不斷優(yōu)化，處理好模型開發(fā)、應(yīng)用與賦有營銷職能的單位之間的利益沖突，最終形成良好的模型治理機(jī)制。

在內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)的建設(shè)與維護(hù)上，一方面，建立完善的考核及管理機(jī)制，將內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)的使用與銀行相關(guān)崗位人員的工作與業(yè)績(jī)掛鉤，使得內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)能真正在日常業(yè)務(wù)中得以發(fā)揮作用，在全行內(nèi)逐漸形成信用風(fēng)險(xiǎn)量化管理的文化、理念和氛圍;另一方面，建立內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)及體系的持續(xù)不斷的后評(píng)價(jià)機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)進(jìn)行評(píng)級(jí)技術(shù)和系統(tǒng)的動(dòng)態(tài)維護(hù)，確保評(píng)級(jí)結(jié)果反映商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)真實(shí)狀況。

四、結(jié)論

目前，國內(nèi)中小商業(yè)銀行仍依靠追求規(guī)模來獲得市場(chǎng)份額、實(shí)現(xiàn)增長的模式，風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀和理念仍需要改變和強(qiáng)化，這需要一個(gè)很長的過程;但也是內(nèi)在發(fā)展要求和外部環(huán)境變化的需要。根據(jù)監(jiān)管部門的定位，中小商業(yè)銀行的服務(wù)對(duì)象就是中小企業(yè)，在大家普遍看來，中小企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較高;因此，中小商業(yè)銀行更應(yīng)該堅(jiān)守監(jiān)管底線，并追求自身內(nèi)在發(fā)展和盈利的質(zhì)量，做到從量到質(zhì)的轉(zhuǎn)變。

中小商業(yè)銀行要做到自身風(fēng)險(xiǎn)管控的合規(guī)性、科學(xué)性與可靠性，就需要在數(shù)據(jù)治理、內(nèi)部評(píng)級(jí)法實(shí)施、內(nèi)部評(píng)級(jí)模型建設(shè)、內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)建設(shè)與相關(guān)配套制度等方面練好“內(nèi)功”，并做好系統(tǒng)性規(guī)劃，一步一個(gè)腳印逐步實(shí)施，切忌照搬照抄和冒進(jìn)。

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