把手縮回來把拳打出去

葉揚 胡拴武

北京市國資委建立董事會工作報告制度，以“積極股東”履行出資人職責(zé)代替行政干預(yù)，把對國有企業(yè)行政干預(yù)的手縮回來，把行使股東合法職責(zé)的拳打出去，對國有資產(chǎn)的監(jiān)管方式做出了積極的嘗試和探索。

向“積極股東”轉(zhuǎn)型

國資委是履行國有資產(chǎn)出資人職責(zé)的“特設(shè)機構(gòu)”，可以看做是具有部分“裁判員”職能的“教練員”。國資委雖不具備一般政府機構(gòu)的公共管理職能，但對國有資產(chǎn)具有監(jiān)督和管理的法定權(quán)力，既不能以經(jīng)營的身份直接干預(yù)企業(yè)運行，也不能單純以監(jiān)管者的角色自居。

為了盡快實現(xiàn)這樣的轉(zhuǎn)型，北京市國資委把對國有企業(yè)行政干預(yù)的手縮回來，將行使股東合法職責(zé)的拳打出去，真正做到不缺位、不越位、不錯位。

將行政干預(yù)的手縮回來，經(jīng)歷了原有國有資產(chǎn)監(jiān)管體制的深刻調(diào)整，而將履行股東職責(zé)的拳打出去也并非一蹴而就的事。北京市國資委成立后，逐漸將建立健全董事會框架及其運行機制作為市屬國有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)建設(shè)的重點。為了實現(xiàn)對所出資企業(yè)科學(xué)化、制度化、規(guī)范化地履行股東職責(zé)，北京市國資委于2008年6月出臺了《關(guān)于建立重點骨干企業(yè)董事會工作報告制度實施意見（試行）》。從此，北京市屬國有企業(yè)的董事會年度工作報告有了明確的受理渠道。國有企業(yè)董事會工作報告制度改善了國資監(jiān)管點多、面廣的局面，形成了積極履職的有力抓手，是國有企業(yè)公司治理重要制度的創(chuàng)新。

北京市國資委確立的董事會工作報告制度，與監(jiān)事會工作報告制度或者其他報告形式的目的、意義和側(cè)重點不盡相同。這項制度是在“合規(guī)性”的基礎(chǔ)上，更加強調(diào)董事會工作的“妥當(dāng)性”，即：通過實施此項制度，不僅要使市屬國有企業(yè)董事會工作符合法律、法規(guī)和有關(guān)政策，更重要的是促進董事會提高戰(zhàn)略研究、項目規(guī)劃、投融資和人力資源等方面的能力和風(fēng)險防控能力，進一步提高決策質(zhì)量，發(fā)揮核心決策作用。整體來看，董事會工作報告制度的目的明確、流程清晰，創(chuàng)新了出資人履職的方式，可以看做是對相關(guān)法律法規(guī)的進一步細化和補充。

履行“積極股東”職責(zé)的關(guān)鍵點

現(xiàn)代企業(yè)制度中所有者與經(jīng)營者相分離，產(chǎn)生了信息不對稱、內(nèi)部人控制、道德風(fēng)險等問題。北京市國資委制定的董事會工作報告制度是解決“委托—代理”關(guān)系中信息不對稱問題的有效手段。

為了使董事會年度工作報告規(guī)范有序，北京市國資委研究確定了董事會報告工作的流程：在收到市屬國有企業(yè)董事會提交的年度工作書面報告后，北京市國資委首先向監(jiān)事會和機關(guān)各處室征求意見，同時走訪監(jiān)事會主席、外部董事，到企業(yè)進行全面、深入的了解，進而對董事會年度工作進行準確而有針對性的評價。完成好專題報告會前的工作，是切實履行出資人職責(zé)，解決“委托—代理”關(guān)系中的信息不對稱問題的重中之重。通過受理國有企業(yè)董事會的年度工作報告，“委托方”（國資委）能全方位、多渠道地掌握國有企業(yè)的情況，最大限度地降低與“受托方”（董事會）之間的信息不對稱。

要切實發(fā)揮董事會工作報告制度的實效，僅僅依靠聽取國有企業(yè)董事會年度工作報告是不夠的。北京市國資委在研閱大量材料、了解多方面信息的基礎(chǔ)上，要形成對市屬國有企業(yè)董事會年度工作的總體評價。在總體評價中，國資委對年度工作主要成績進行概括，激發(fā)國有企業(yè)董事會繼續(xù)勤勉履職的積極性；同時指出企業(yè)存在的問題，最后從董事會建設(shè)、戰(zhàn)略規(guī)劃和基礎(chǔ)研究等方面，對下一步工作提出建議，要求企業(yè)針對問題進行整改落實。董事會報告工作制度實現(xiàn)了北京市國資委與市屬國有企業(yè)之間雙向的信息交流，既便于“委托方”充分了解信息，也便于“受托方”貫徹執(zhí)行“委托方”意圖。

有了董事會工作報告制度這個抓手，北京市國資委能夠切實履行“積極股東”的職責(zé)，在法律法規(guī)的框架下把該管的管起來，真正做到不“缺位”。并且，這種方式能夠統(tǒng)一、集中地解決很多問題，使得北京市國資委履行出資人職責(zé)更有效率。

北京市國資委實施的董事會工作報告制度的效果如何呢？2010年，北京市國資委已實現(xiàn)一級企業(yè)董事會工作報告全覆蓋，目前正在繼續(xù)推進實施此項制度。與市國資委成立之初相比，市屬國有企業(yè)在董事會建設(shè)和提升決策能力方面取得了長足的進步：市屬國有企業(yè)的董事會建設(shè)進一步完善，有四分之三的北京市屬一級企業(yè)設(shè)立了董事會專門委員會，董事會秘書和辦事機構(gòu)基本配備齊全，爭取年內(nèi)實現(xiàn)外部董事和職工董事全覆蓋；市屬國有企業(yè)董事會戰(zhàn)略規(guī)劃能力逐步提高，超過七成的企業(yè)董事會下設(shè)了相應(yīng)的專委會，公交集團、地鐵公司、自來水集團等企業(yè)能夠結(jié)合首都城市的功能定位進行長遠規(guī)劃；市屬國有企業(yè)參與國際競爭的意識越來越強，北汽集團、京城機電等企業(yè)能夠抓住國際并購的有利時機，引進、消化、吸收國外先進技術(shù)，有力地提升了企業(yè)的核心競爭力；市屬國有企業(yè)的資源整合力度也進一步加大，首都酒業(yè)集團、首商集團相繼揭牌成立；市屬國有企業(yè)董事會的風(fēng)險防控能力日益提升，建立了風(fēng)險管控的長效機制。

進一步創(chuàng)新董事會工作報告制度

北京市國資委的董事會工作報告制度取得了積極的效果，市屬國有企業(yè)董事會、經(jīng)理層、監(jiān)事會、黨委會各司其職、相互制衡、協(xié)調(diào)運轉(zhuǎn)的法人治理結(jié)構(gòu)已基本形成。隨著國有企業(yè)公司治理的不斷深化，還應(yīng)繼續(xù)從以下幾個方面進行探索和創(chuàng)新：

第一，要進一步注重從股東會、董事會的根本定位開展工作，作為出資人有責(zé)任引導(dǎo)董事會抓大放小，加強規(guī)劃、預(yù)測和基礎(chǔ)研究。同時，要加強與監(jiān)事會之間的溝通協(xié)調(diào)，避免重復(fù)工作。

第二，在今后董事會工作報告制度的實施過程中，應(yīng)將企業(yè)按行業(yè)分類，如：公共事業(yè)類、投資類、制造業(yè)類、服務(wù)業(yè)類等，體現(xiàn)出更強的可比性，有利于同行業(yè)企業(yè)互相借鑒，也便于對存在的問題進行歸納總結(jié)。

第三，要適當(dāng)從“定性”的模式向“定量”的模式轉(zhuǎn)變。例如，結(jié)合北京市國資委相關(guān)文件和要求，根據(jù)企業(yè)實際情況，對“重大投資”、“重要資產(chǎn)”等報告內(nèi)容進一步明確數(shù)量界限，這樣做能進一步明確標準，更具有可操作性。

第四，在資本證券化、股權(quán)多元化的大趨勢下，進一步實現(xiàn)制度創(chuàng)新。目前，有些市屬國有企業(yè)整體或分板塊上市，如何在這些企業(yè)實施董事會工作報告制度，是國有資產(chǎn)監(jiān)管機構(gòu)亟須研究的課題。

第五，目前，北京市國資委開展董事會工作報告制度僅限于一級企業(yè)的層面，由于歷史遺留等諸多問題，國有企業(yè)往往存在管理層級較多、投資鏈條較長的情況，需要國有資產(chǎn)監(jiān)管機構(gòu)加強延伸監(jiān)管。因此有必要逐步建立二級企業(yè)董事會或國有股權(quán)代表向一級企業(yè)報告工作制度。

責(zé)任編輯：杜梅萍