香港認(rèn)可機(jī)構(gòu)的認(rèn)可標(biāo)準(zhǔn)及監(jiān)管要求

[摘要]香港實(shí)行存款機(jī)構(gòu)三級制，即持牌銀行，有限制牌照銀行及接受存款公司，被稱為認(rèn)可機(jī)構(gòu)。所有謀求在香港發(fā)展銀行業(yè)務(wù)或存款業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)都應(yīng)獲得香港金融管理局的認(rèn)可，認(rèn)可的依據(jù)是《銀行業(yè)條例》以及金管局發(fā)布的《申請成為認(rèn)可機(jī)構(gòu)的指引》。

[關(guān)鍵詞]香港；認(rèn)可機(jī)構(gòu)；金融監(jiān)管

香港實(shí)行存款機(jī)構(gòu)三級制，即持牌銀行，有限制牌照銀行及接受存款公司，被稱為認(rèn)可機(jī)構(gòu)。凡謀求在香港發(fā)展銀行業(yè)務(wù)或存款業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)均應(yīng)獲得香港金融管理局（以下簡稱“金管局”）的認(rèn)可。認(rèn)可的法律基礎(chǔ)是《銀行業(yè)條例》以及金管局發(fā)布的《申請成為認(rèn)可機(jī)構(gòu)的指引》。

截至2011年12月，香港已有151家持牌銀行（22家為香港注冊持牌銀行，129家來自香港以外其他國家和地區(qū)），20家有限制牌照銀行（12家為香港注冊，8家來自香港以外的國家和地區(qū)）以及26家接受存款公司（全部為香港注冊）。在實(shí)踐中，在香港以外成立的申請人在香港尋求銀行牌照的，只以分行的形式進(jìn)入。當(dāng)然，在香港以外成立的銀行可以向金管局申請成立當(dāng)?shù)卮硖帯Ｔ谙愀垡酝獬闪⒌挠邢拗婆普浙y行可以在香港以分行或子公司的形式存在。但自1977年以來，存款公司必須是在香港注冊。《銀行業(yè)條例》為香港的銀行監(jiān)管提供了法律框架。《銀行業(yè)條例》的目標(biāo)是：為規(guī)范銀行業(yè)務(wù)和存款業(yè)務(wù)，以及為認(rèn)可機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)管制定規(guī)則，以便為存款者提供一種保護(hù)方法，發(fā)展一種普遍穩(wěn)定和有效運(yùn)行的銀行體系等。為貫徹其目標(biāo)，《銀行業(yè)條例》對認(rèn)可機(jī)制及標(biāo)準(zhǔn)，以及監(jiān)管要求制定了一系列的規(guī)定。

根據(jù)《銀行業(yè)條例》，金管局負(fù)責(zé)向3類認(rèn)可機(jī)構(gòu)發(fā)給、暫停及撤銷認(rèn)可資格，在暫停及撤銷認(rèn)可資格等重要決定上征詢財(cái)政司司長的意見。行政長官會同行政會議是上訴機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)聆訊申請推翻金管局所作的決定?！躲y行業(yè)條例》第16（1）部分規(guī)定，金管局有通常標(biāo)準(zhǔn)來給予或拒絕一項(xiàng)認(rèn)可申請。通常，金管局如信納申請人滿足這一章中所有的標(biāo)準(zhǔn)，就不會拒絕給予認(rèn)可。但是，金管局有一項(xiàng)評價方法來拒絕認(rèn)可，其標(biāo)準(zhǔn)是：第一，申請人是否連續(xù)經(jīng)營的性質(zhì)；第二，申請人的經(jīng)營是否有前景。金管局將考慮申請人的經(jīng)營記錄或者其控股公司的記錄，例如，管理層的質(zhì)量和內(nèi)控的程序以及在香港的經(jīng)營；第三，標(biāo)準(zhǔn)是否適用于機(jī)構(gòu)整體。

一、認(rèn)可的最低標(biāo)準(zhǔn)及相關(guān)監(jiān)管要求將考慮的內(nèi)容

（1）國內(nèi)監(jiān)管者的足夠監(jiān)管。香港以外設(shè)立的申請人必須是一家銀行，并且該銀行被監(jiān)管者足夠程度地監(jiān)管。考慮到國內(nèi)監(jiān)管者的足夠監(jiān)管，金管局認(rèn)為監(jiān)管者已經(jīng)建立，或積極地建立與國際銀行監(jiān)管相關(guān)的巴塞爾標(biāo)準(zhǔn)。并且，所有的銀行集團(tuán)和國際銀行應(yīng)被國內(nèi)的監(jiān)管機(jī)構(gòu)監(jiān)管并能執(zhí)行一個合并的監(jiān)管。（2）控權(quán)人的確定。金管局必須確信他知道認(rèn)可機(jī)構(gòu)的每個控權(quán)人的身份?！翱貦?quán)人”在《銀行業(yè)條例》中的定義為：第一，直接控權(quán)人——認(rèn)可機(jī)構(gòu)的董事或其子公司的董事；第二，少數(shù)股權(quán)控權(quán)人——單獨(dú)或合并持有認(rèn)可機(jī)構(gòu)或其子公司的10%或更多，但不超過50%的投票權(quán)的人；第三，多數(shù)股權(quán)控權(quán)人——單獨(dú)或合并持有認(rèn)可機(jī)構(gòu)或其子公司的50%以上的投票權(quán)的人。（3）董事、控權(quán)人和執(zhí)行官的合適性。金管局必須信納以上人士或?qū)⒊蔀檎J(rèn)可機(jī)構(gòu)的董事、控制人或執(zhí)行官在現(xiàn)在或?qū)矶际沁@個位子上合適的人。（4）足夠的金融資源。金管局必須信納認(rèn)可機(jī)構(gòu)現(xiàn)在及將來都保持足夠的金融資源。在測評認(rèn)可機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)狀況時，金管局主要考慮資本充足率的足夠性與香港適用巴塞爾監(jiān)管原則相一致。在香港成立的認(rèn)可機(jī)構(gòu)必須保持8%的資本充足率。金管局必須有決斷的權(quán)力將銀行的最低資本充足率要求提升到12%，對有限制牌照銀行和存款公司在16%。并且，金管局設(shè)置不成文的1%的引發(fā)充足率，旨在為資本充足率的減少做警告。（5）足夠的流動性。金管局必須信納認(rèn)可機(jī)構(gòu)現(xiàn)在且認(rèn)可之后都將保持足夠的流動性。根據(jù)《銀行業(yè)條例》，認(rèn)可機(jī)構(gòu)在認(rèn)可時或認(rèn)可后都將保持不少于25%的最低流動性比率。金管局有權(quán)力將認(rèn)可機(jī)構(gòu)的高質(zhì)量的流動資產(chǎn)的數(shù)量做出測評，并將從資產(chǎn)到期的搭配情況測評任何機(jī)構(gòu)的現(xiàn)金流水平。認(rèn)可機(jī)構(gòu)應(yīng)建立流動性管理政策的聲明，并設(shè)置如流動性目標(biāo)比率，期限搭配指引和存貸比率等數(shù)量目標(biāo)。聲明應(yīng)包括為流動性危機(jī)做或有指引。不滿足成文規(guī)定的最低的流動性比率，或流動性謹(jǐn)慎管理的其他證據(jù)會引起認(rèn)可機(jī)構(gòu)是否達(dá)到認(rèn)可標(biāo)準(zhǔn)的問題。如無相應(yīng)的補(bǔ)救措施，認(rèn)可機(jī)構(gòu)的認(rèn)可可能被撤回。（6）對較大損失的足夠的控制。金管局必須信納認(rèn)可機(jī)構(gòu)有足夠的控制系統(tǒng)以對付集中型風(fēng)險?！躲y行業(yè)條例》第15部分設(shè)置了敞口限制以及對認(rèn)可機(jī)構(gòu)的風(fēng)險集中度的規(guī)定，金管局必須信納這部分的限制不會被超越。金管局希望在香港成立的認(rèn)可機(jī)構(gòu)應(yīng)針對大額敞口及風(fēng)險集中度，制定相應(yīng)的內(nèi)部政策。（7）保持足夠規(guī)定的要求。金管局必須信納認(rèn)可機(jī)構(gòu)現(xiàn)在及認(rèn)可之后將繼續(xù)保證，其金融資產(chǎn)有充足的撥備，能應(yīng)付可產(chǎn)生的債務(wù)或損失。為檢測認(rèn)可機(jī)構(gòu)的有關(guān)規(guī)定的足夠性，金管局通過現(xiàn)場檢測和非現(xiàn)場分析，對認(rèn)可機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的性質(zhì)和數(shù)量，風(fēng)險集中度，信用評級系統(tǒng)，識別壞賬的政策和程序，審查規(guī)定的頻率，采取和評價擔(dān)保措施的政策及習(xí)慣等進(jìn)行考察。（8）保持會計(jì)系統(tǒng)的足夠性以及足夠的控制系統(tǒng)。金管局必須信納認(rèn)可機(jī)構(gòu)現(xiàn)在及將來持續(xù)保持足夠的會計(jì)系統(tǒng)和足夠的控制系統(tǒng)。評估認(rèn)可機(jī)構(gòu)的系統(tǒng)和記錄是否足夠，金管局要考慮其業(yè)務(wù)操作的規(guī)模、性質(zhì)和復(fù)雜性，認(rèn)可機(jī)構(gòu)的結(jié)構(gòu)和組織，以及其業(yè)務(wù)的地理分布。（9）進(jìn)行充分信息披露的要求。對于在香港成立的認(rèn)可機(jī)構(gòu)，金管局必須信納其現(xiàn)在和認(rèn)可之后將在其年度審計(jì)報告中，披露利潤和損失賬戶以及其他部分。除了年度審計(jì)報告以外，認(rèn)可機(jī)構(gòu)需要發(fā)布中期財(cái)務(wù)報告。對于香港以外成立的認(rèn)可機(jī)構(gòu)，金管局也希望其做足夠的財(cái)務(wù)披露。（10）運(yùn)作業(yè)務(wù)的整體性、謹(jǐn)慎性和競爭性。金管局必須信納認(rèn)可機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)在現(xiàn)在和認(rèn)可之后，具備整體性、謹(jǐn)慎性以及合適程度的專業(yè)競爭性，并對存款者或潛在的存款者的利益不會造成損害。金管局將考慮以下內(nèi)容：認(rèn)可機(jī)構(gòu)的基本策略和目標(biāo)與其計(jì)劃的能力相一致；應(yīng)對外來事件或突發(fā)事件的能力；機(jī)構(gòu)的一般競爭性，如是否拒絕內(nèi)部和外部欺詐以及避免操作錯誤；機(jī)構(gòu)的一般聲譽(yù)以及在金融業(yè)的口碑；機(jī)構(gòu)的人員和管理的質(zhì)量，包括錄用以及培訓(xùn)安排；以及機(jī)構(gòu)的計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的質(zhì)量。（11）賬面規(guī)模及其他標(biāo)準(zhǔn)。金管局在認(rèn)可之時，須信納以下標(biāo)準(zhǔn)：第一，申請機(jī)構(gòu)，不論是在香港或在香港以外成立的，客戶的存款總額不少于3億港元，總資產(chǎn)不少于40億港元；第二，對于在香港以外成立的機(jī)構(gòu)，金管局必須信納，對于在香港成立的銀行，有可接受程度的互惠；或是該機(jī)構(gòu)成立的地方，是世界貿(mào)易組織成員國或世界貿(mào)易組織成員國領(lǐng)域的某部分。第三，對于香港成立的機(jī)構(gòu)，該機(jī)構(gòu)已不少于3年是一家存款公司或有限制牌照銀行；如認(rèn)可機(jī)構(gòu)是一家在香港以外成立的銀行的子公司，或是這家銀行的控股公司的子公司，這家銀行在認(rèn)可時已經(jīng)營銀行業(yè)務(wù)不少于3年。

根據(jù)《銀行業(yè)條例》，如以上認(rèn)可標(biāo)準(zhǔn)不再適用，或認(rèn)可機(jī)構(gòu)破產(chǎn)或進(jìn)入清理程序，或認(rèn)可機(jī)構(gòu)將有不履行的能力，或認(rèn)可機(jī)構(gòu)沒有向金管局提供實(shí)質(zhì)性的信息，或向金管局提供的信息實(shí)質(zhì)性錯誤，誤導(dǎo)或不正確等事項(xiàng)發(fā)生，金管局可撤回對認(rèn)可機(jī)構(gòu)的認(rèn)可。金管局在同財(cái)政司司長商議之后將書面撤回對認(rèn)可機(jī)構(gòu)的認(rèn)可。

注：[1]香港金融管理局于1993年4月1日成立，由外匯基金管理局和銀行監(jiān)理處合并而來。

[2]《銀行業(yè)條例》定義了什么是“銀行業(yè)務(wù)”，從而將持牌銀行的銀行業(yè)務(wù)與有限制牌照銀行和存款公司的經(jīng)營活動區(qū)分開來。《銀行業(yè)條例》的“銀行業(yè)務(wù)”的定義是：（1）向公眾吸納資金并存放于現(xiàn)金、存款、儲蓄或者其他立即支付賬戶，或者3個月以內(nèi)，或者3個月以內(nèi)電訊或者提示要求支付的賬戶；（2）為客戶支付或收取其開具或者支取的支票。而對于什么是存款業(yè)務(wù)，基本上視個案而論。其中，“存款”是指一筆貸進(jìn)的資金，有利息、無利息或者負(fù)利；并以貨幣形式或等同于貨幣的形式，以一定利息償還或者以一定回扣償還；但不包括公司債券，證券注冊，資產(chǎn)或服務(wù)的提供等?！皹I(yè)務(wù)”一詞通常指系統(tǒng)和重復(fù)活動的性質(zhì)。《銀行業(yè)條例》指出，如果某人在30天內(nèi)至少5次吸收存款，如果沒有相反證據(jù)，應(yīng)被視做吸收存款業(yè)務(wù)。