談新時代背景下的電力企業(yè)資金管理與控制

摘要：伴隨當下經(jīng)濟的迅速發(fā)展，我國的電力企業(yè)市場也經(jīng)歷了深層次的強化提升。但效益提升的同時，也出現(xiàn)了相應的問題，那便是如何在新時代背景下，運用適宜的管理手段，做好企業(yè)的資金管理和控制，以面對競爭激烈的電力市場。本案通過對當前電力市場的資金運營現(xiàn)狀問題進行了詳細的分析，并就如何加強電力企業(yè)的資金管理與控制提出了相關的方法策略及改善建議。

關鍵詞：新時代背景 電力企業(yè) 資金管理 方法策略

0 引言

當前的電力企業(yè)普遍的呈現(xiàn)出產(chǎn)品公共性服務特征，因此其發(fā)展的目標也不僅僅局限于追求企業(yè)效益的最大化，同時還兼顧到了企業(yè)的社會義務方面，發(fā)展的優(yōu)異與否。因此企業(yè)在發(fā)展中，必須要就資金進行合理化的控制，來滿足于社會的服務需求，以確保效益與公眾服務性能的統(tǒng)籌發(fā)展。但是在當下的電力企業(yè)中所面臨的潛在資金風險卻來自于社會諸多方面，因此電力企業(yè)必須建立適應形勢需要的的資金管理形式，以滿足于企業(yè)持續(xù)發(fā)展的需要。尤其是近幾年資金安全事件屢次發(fā)生，資金安全管理風險不斷增大，因此電力企業(yè)必須進一步加強資金安全管理防范意識，采取各種手段提高資金支付的安全性，不斷提高企業(yè)的資金安全管控力度。由此可見，在當下電力企業(yè)中，不斷探索新型資金管理方法，已成為了發(fā)展所趨。

1 電力企業(yè)的資金運營現(xiàn)狀分析

從目前的電力市場來看，伴隨我國的市場化經(jīng)濟的不斷推進，絕大多數(shù)的電力企業(yè)都在就自身企業(yè)的資金管理方法，進行不同層次的改善，其中多為借鑒國外的先進管理手段。但是在借鑒的同時該類企業(yè)卻忽略了一個問題，即所借鑒的的資金管理方法是否符合自身企業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀，能否運用到企業(yè)的資金預控之中。因此而呈現(xiàn)出了多數(shù)電力在企業(yè)管理理念上，缺乏總結與創(chuàng)新的局面，這對于企業(yè)資金管理的水平提升產(chǎn)生了直接的阻滯。在電力企業(yè)的資金運營中通過具體的總結可以得出以下幾點阻滯發(fā)展的原因：

1.1 企業(yè)管理階層缺乏市場競爭意識和企業(yè)全局統(tǒng)籌意識及創(chuàng)新學習意識與企業(yè)憂患意識，該類意識的缺乏，對于企業(yè)的發(fā)展顯然會帶來管理上的混亂，造成企業(yè)的發(fā)展無組織，規(guī)劃不合理，資金運用不到位等等相關問題。

1.2 在企業(yè)的資金管理方面未能做到緊跟國家電力體制的發(fā)展改革步伐，造成了在資金管理理念上的滯后及管理無法獲得清晰的定位，在管理的范圍層次及權限上未做到系統(tǒng)的分化明確，導致了資金利用效能不充分。

1.3 在資金的安全管理方面沒有做到完善的基礎保障，部分管理上存在著較多的管理漏洞，使企業(yè)面臨相關的經(jīng)濟風險，不能做到資金的后續(xù)保障。其面臨的資金風險是多方面主要有：擔保方面的風險、投資方面的風險和欠費等方面的風險。

以此可以看出在企業(yè)的資金使用前期：企業(yè)沒有建立良性的資金預算制度，造成投資管理方面的混亂。在資金的使用中期：缺乏過程的控制監(jiān)督及資金運用的結果考核，致使資金經(jīng)營范圍的分散，效率回收低。資金使用后期：缺乏對后期結果的思考，沒有就落后管理方法與措施做到改進提升。

2 資金管理問題帶來的企業(yè)影響分析

在電力企業(yè)中，如果資金管理不規(guī)范，會為企業(yè)的正常運轉帶來諸方面的影響，其具體存在于以下幾個方面的影響。

2.1 出現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營風險

企業(yè)的資金管理與操作方面存在不規(guī)范的話，很容易導致部分管理人員出現(xiàn)挪用資金及貪污公款的現(xiàn)象，給企業(yè)財務造成直接的風險，其次還會出現(xiàn)開支方面的隨意混亂及產(chǎn)生大宗未經(jīng)審核批準的財務報賬，致使腐敗的現(xiàn)象蔓延，使企業(yè)的資金隱性流失。

2.2 造成企業(yè)法律風險

在資金運作的方面如不依據(jù)國家的法律法規(guī)穩(wěn)步進行，而私下違規(guī)操作的話，將會無形的增加企業(yè)的法律風險，為企業(yè)造成嚴重的發(fā)展隱患，甚至導致企業(yè)的破產(chǎn)。

2.3 影響企業(yè)在員工階層的穩(wěn)定

當企業(yè)的資金出現(xiàn)大規(guī)模的違規(guī)操作管理不當現(xiàn)象時，將加深員工方面憂患思維，如企業(yè)“是否能夠維持生產(chǎn)”或者“不正規(guī)的資金運作可以支撐企業(yè)走多遠”等思想，這些思想的存在，會使企業(yè)員工對企業(yè)的經(jīng)營意識降低，出現(xiàn)消極浮躁的心理，對于工作簡單應付，激進的員工甚至會在工作中滋惹事端，這對于企業(yè)的正常生產(chǎn)運行，必定會產(chǎn)生不利影響，妨礙企業(yè)健康有序的發(fā)展。

由此可以看出在企業(yè)的財務管理中，必須要做好資金管理的合理化透明化，為企業(yè)營造出良好的發(fā)展環(huán)境，因為一個企業(yè)如果連正常的資金管理工作都無法完善進行的話，那么其在正常的生產(chǎn)中，難免會出現(xiàn)諸多的經(jīng)濟管理漏洞，造成各種經(jīng)濟風險的橫生，進而影響到企業(yè)的壯大及發(fā)展。

3 新時代背景下的電力企業(yè)資金管理控制方法策略分析

3.1 完善資金管理制度，提高資金預控意識

對于資金管理上的規(guī)范化，并不能夠只是形式化的提出口號，而應當嚴格按照國家的具體規(guī)范，結合企業(yè)的相關管理要求具體實施。以此來做到資金管理的切實性，使資金在最小成本下發(fā)揮出最大的經(jīng)濟效益，自然這需要在管理階層提高其管理的認知，完善企業(yè)內部的財務管理制度，促使財務人員在其崗位中規(guī)范化行使自身的職能，同時促使企業(yè)的員工意識到資金投入生產(chǎn)的意義，以規(guī)避企業(yè)資金在生產(chǎn)使用中的消耗浪費，使資金風險降到最小化，切實做到資金在企業(yè)內部的良性控制。

3.2 運用電子支付系統(tǒng)，實現(xiàn)資金合理控制

在新時代背景下的電力企業(yè)工作中，要嚴格的把握運用好電子支付系統(tǒng)來進行操作管理企業(yè)的資金，公司應做好對各下屬單位賬戶的定期進行清理，嚴禁下屬部門出現(xiàn)賬外賬等情況，通過壓縮銀行賬戶數(shù)量及出臺《銀行賬戶管理辦法》的形式，來要求各下屬部門的銀行開戶必須經(jīng)過公司的審批，同時對部分子公司和分公司或關聯(lián)公司應做好統(tǒng)一開戶，以此規(guī)范管理賬戶，將企業(yè)全部的賬戶納入企業(yè)的財務監(jiān)管范圍，使其具備可控性，由此加強資金的管理。其次在信息化發(fā)展的當下，電子支付系統(tǒng)推廣應用逐步完善加強，電力企業(yè)應當充分把握這一優(yōu)勢，將網(wǎng)銀劃轉電力資金作為企業(yè)資金管理的又一形式，以企業(yè)資金結算統(tǒng)籌網(wǎng)上銀行業(yè)務的形式，打造現(xiàn)金管理的平臺，建立起自動匯劃電費的網(wǎng)銀體系，做到現(xiàn)金的實時歸結，避免人工管理中繁瑣的形式，大大提升資金的集結性，并通過網(wǎng)上銀行實現(xiàn)資金的統(tǒng)一調度及在線的監(jiān)控，使資金的管理趨于透明化管理，做到網(wǎng)上結算。這種電子支付劃匯資金的形式，有效地提升了資金的管理效率與管理質量，控制了資金的實時流向。使電力企業(yè)的資金管理控制更具操作性與可控性，對資金侵占貪污和貨幣挪用等現(xiàn)象做到了有效安全防范，杜絕了部門個人直接接手資金的行為。

3.3 加強資金管理監(jiān)督，發(fā)揮企業(yè)人員職責效能

在資金的有效管理方面加強監(jiān)督尤為關鍵，因此強化企業(yè)各崗位間的監(jiān)督職能成為了資金監(jiān)督的重要實施手段，在資金監(jiān)督的過程中，應當發(fā)揮出監(jiān)督人員和部門的主體性能，由各部門人員間相互監(jiān)督作為輔助，嚴格依據(jù)國家的法制規(guī)章來進行財務信息資料的真實準確性及完整性與合法性方面的檢查，確保監(jiān)督工作的有效開展，在會計業(yè)務方面應保持實際客觀的職業(yè)操守，對于違規(guī)操作弄虛作假的會計人員嚴格予以法律手段處理，對于違反國家財務制度統(tǒng)一規(guī)定的行為做好媒體披露曝光，并做出制度整改要求。在企業(yè)的財務監(jiān)督中若發(fā)現(xiàn)相關管理漏洞，無論任何職能人員，均可提出修改建議及整改意見，以促使企業(yè)集體監(jiān)督的局面有效行程。因此只有各崗位部門認真行使自身職責，才能夠做到資金流程的運轉規(guī)范，這便要求了公司領導階層必須要做好制度完善建立，財務定期審核工作，財務監(jiān)督部門要就財務制度和財務計劃認真執(zhí)行編制，做好出納工作的檢查及報銷審核及銀行現(xiàn)金對賬等具體職責。出納應對備用金做好明細的核算，熟悉銀行資金結算方法等方面工作。通過各崗位工作中的規(guī)范化管理，來做到資金的透明化原則化管理，實現(xiàn)資金的有效預控。

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