經(jīng)濟倫理視域下的金融信用缺失與重塑

張曉磊

摘要：目前我國金融信用缺失已成為金融行業(yè)備受關(guān)注的問題，其所導(dǎo)致的金融信用危機是社會倫理危機的一種表現(xiàn)。本文嘗試從經(jīng)濟倫理角度解讀這一現(xiàn)象，并從社會倫理制度建設(shè)、政府監(jiān)管等方面闡述應(yīng)對方法。

關(guān)鍵詞：金融業(yè)；經(jīng)濟倫理；信用缺失；倫理文化觀

Abstract：Our country is in the emerging and transition period， the lack of financial credit become financial industry problem of concern. The credit crisis is also a manifestation of the social and ethical crisis. This paper attempts to interpret this phenomenon from the perspective of economic ethics，and from the social ethical system construction，aspects of government supervision way to deal with.

Key Words：finance，economic ethics，lack of credit，ethical culture

中圖分類號：F830文獻標(biāo)識碼： A文章編號：1674-2265（2012）10-0068-03

經(jīng)濟倫理理論是由德國經(jīng)濟學(xué)家馬克思·韋伯較早時期提出的，目前學(xué)術(shù)界對“經(jīng)濟倫理”一詞還沒有統(tǒng)一的定義，但總體上可以概括為：涉及人類社會經(jīng)濟制度和經(jīng)濟生活中的道德問題，以及人們在社會經(jīng)濟生活中處理相關(guān)利益關(guān)系時所遵循的規(guī)范和準(zhǔn)則。在金融這樣一個特殊的經(jīng)濟領(lǐng)域中，經(jīng)濟倫理的存在尤為重要。金融服務(wù)的本意是幫助客戶謀取最大利益、規(guī)避風(fēng)險。在現(xiàn)實社會中，金融行業(yè)卻存在著種種背離經(jīng)濟倫理主旨的行為，包括洗錢、賬戶回扣、存貸丑聞等等。越來越多的人在金融市場上尋找套利機會、轉(zhuǎn)移個人風(fēng)險?；谶@種社會現(xiàn)象，筆者嘗試從經(jīng)濟倫理的角度探討如何重塑金融信用、降低金融危機的發(fā)生頻率、維護金融市場運行的正規(guī)化。

一、金融市場信用缺失的現(xiàn)狀分析

“信用”是一個純經(jīng)濟學(xué)概念，體現(xiàn)的是價值交換后產(chǎn)生的活動，主要體現(xiàn)在商業(yè)領(lǐng)域、金融領(lǐng)域和流通領(lǐng)域賒銷、信貸等交易行為中。我國金融信用體系構(gòu)建相對滯后，在信貸、資本、票據(jù)市場都存在著嚴重的損害金融信用準(zhǔn)則的現(xiàn)象。

在銀行信用領(lǐng)域，銀行貸款逾期不還，個別企業(yè)通過設(shè)立子公司、注冊新公司、企業(yè)兼并等渠道轉(zhuǎn)移資產(chǎn)，變相解除與銀行的債務(wù)關(guān)系。另一方面，由于監(jiān)管機制不健全，個別銀行內(nèi)部職員利用職務(wù)之便惡意經(jīng)營，導(dǎo)致銀行虧損嚴重。近年來，銀行業(yè)頻頻發(fā)生違規(guī)違法的案件，違規(guī)發(fā)放貸款、違規(guī)辦理票據(jù)業(yè)務(wù)、會計核算失誤造成銀行資金流失等等現(xiàn)象層出不窮，對銀行領(lǐng)域的信用造成了極大的破壞。

證券市場作為一個直接融資市場，是確?，F(xiàn)代企業(yè)股份制度長青的關(guān)鍵因素。然而，我國的證券市場卻充斥著各種各樣的信用流失問題。一方面，上市公司為了最大化自己的利益，通過財務(wù)報表造假來騙取銀行貸款、欺騙廣大投資客戶。一些大股東為了牟取私利，利用職務(wù)之便肆意挪用、占用公司資金。另一方面，個別證券機構(gòu)為了推銷自己代理的股票，故意夸大上市公司的業(yè)績。部分證券公司的工作人員利用自身工作便利來挪用顧客的資金炒股。這一系列的行為都嚴重損害了證券市場的信用，大大降低了證券行業(yè)在客戶心目中的誠信度。

保險行業(yè)的失信主要體現(xiàn)在合約訂定、保險理賠和保險代理人行為幾個方面。從合約簽訂階段看，保險公司的失信行為主要是利用專業(yè)優(yōu)勢簽訂霸王條款，故意隱瞞重要信息。從保險理賠階段看，我國保險行業(yè)沒有遵照國際通行的“嚴核保、快理賠”準(zhǔn)則，經(jīng)常拒不履行或拖延履行保險合同約定的賠償義務(wù)，導(dǎo)致了“投保易、理賠難”的普遍現(xiàn)象。從保險代理人行為的角度看，我國保險行業(yè)的培訓(xùn)機制并不成熟，保險代理人的資質(zhì)良莠不齊，影響了整體的業(yè)務(wù)素質(zhì)和道德水準(zhǔn)。在自身利益的驅(qū)使下，保險代理人片面夸大產(chǎn)品增值功效、欺瞞顧客的現(xiàn)象屢見不鮮。

綜上可見，在社會經(jīng)濟活動中大量失信行為的發(fā)生會帶來諸如社會整體道德水平下降、社會誠信缺失、人與人之間缺乏信任等眾多問題，從而進一步影響社會經(jīng)濟活動的有序展開。

二、金融信用缺失成因的經(jīng)濟倫理解讀

從上世紀(jì)后半葉爆發(fā)的全球信用危機，到美國次貸危機引起的金融風(fēng)暴，我們可以清楚地解讀出這當(dāng)中利益和倫理之間所產(chǎn)生的激烈碰撞。罔顧倫理的經(jīng)濟活動和利益追求是導(dǎo)致全球金融信用喪失的關(guān)鍵因素之一。金融活動本身是一種契約關(guān)系，主要是依賴制度和法律的約束而形成的。但參與金融活動的主體是人，人除了對經(jīng)濟利益的追求之外，在社會交往關(guān)系中也要遵循一定的道德準(zhǔn)則。換言之，在經(jīng)濟活動中，任何的個人或群體都有可能面臨利益和道德的兩難選擇，都需要社會倫理來約束。既然在金融信用缺失中包含了經(jīng)濟和倫理二維構(gòu)成，在對金融信用缺失進行分析的時候，除了從經(jīng)濟利益的角度，更應(yīng)著重加強對經(jīng)濟倫理的解讀。

（一）主體道德失范導(dǎo)致信用倫理內(nèi)在價值“空殼化”

亞當(dāng)·斯密在《國富論》中有這樣一段話：“我們每天所需要的食物和飲料不是出自屠戶、釀酒家和面包師的恩惠，而是出于他們自利的打算。我們不說喚起他們利他心的話，而說對他們有好處”。后來的西方經(jīng)濟學(xué)家據(jù)此提出了“經(jīng)濟人”假設(shè)，認為個人追求自身利益最大化的行為最終會導(dǎo)致社會整體利益的最大化。因此，一度有人認為市場經(jīng)濟不需要社會倫理道德的調(diào)解，結(jié)果導(dǎo)致經(jīng)濟主體在經(jīng)濟活動中無限擴大自身利益追求、拋卻社會責(zé)任、突破道德底線，為了利益可以犧牲一切。而事實是，個體理性行為可能導(dǎo)致集體非理性的結(jié)果，最終并不會實現(xiàn)社會整體利益的最大化，反而會損害個人利益。在金融領(lǐng)域的表現(xiàn)就是金融業(yè)集體信用的缺失，以及因此給金融業(yè)和顧客帶來的嚴重損失。因此，對于經(jīng)濟活動主體來說，需要遵循社會道德規(guī)范，不以個人偏好而以社會需求作為金融活動的風(fēng)向標(biāo)。

（二）社會倫理制度不健全導(dǎo)致信用獎懲機制“空殼化”

當(dāng)前金融領(lǐng)域的信用倫理危機還源自于缺乏有效的制度規(guī)范。我國的市場經(jīng)濟體制還不完善、不健全。傳統(tǒng)倫理制度的保障機制解體、經(jīng)濟倫理制度規(guī)范缺失，導(dǎo)致倫理喪失的成本很低。失信所受到的懲罰不嚴厲，守信的收益也不明顯，呈現(xiàn)出守信成本高、收益小，失信成本低、收益大的現(xiàn)象。

三、金融信用重塑的內(nèi)在動力——倫理機能的發(fā)揮

信用原則是金融領(lǐng)域的重要行為準(zhǔn)則，與西方國家相比，我國金融業(yè)信用體系的構(gòu)建是滯后的。社會信用體系比較健全的國家，習(xí)慣上被稱為“征信國家”，一般具有如下特征：經(jīng)濟形態(tài)以市場經(jīng)濟為主體；信用交易占市場交易份額較大；各征信國家都建立同等水平的信用管理法規(guī)；各類征信數(shù)據(jù)開放，與其他征信國家對等開放，信用管理服務(wù)門類齊全；企業(yè)的平均信用管理水平較高、信譽良好。在社會信用體系當(dāng)中，信用評級制度是金融信用體系構(gòu)建的重要基礎(chǔ)。具有公信力的信用評級體系應(yīng)具有如下特征：由相對獨立的第三方擔(dān)任評級機構(gòu)；評價方法全面、客觀、科學(xué)，適應(yīng)金融市場的特點；具備成熟的盈利模式以使之具有長久的生命力；有嚴格的責(zé)任制衡機制，惡意評級機構(gòu)及其責(zé)任人員應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)的民事責(zé)任、行政責(zé)任甚至刑事責(zé)任。在我國，目前信息公開制度尚不完善，從而導(dǎo)致金融領(lǐng)域中交易雙方信息不對稱的情況較嚴重。

引起金融信用危機的原因是多方面的，不僅需要通過法律的途徑，還需要從制度設(shè)計、政府監(jiān)管、體制改革等多個渠道謀求解決方法。從倫理自律的角度來看，通過社會道德規(guī)范的重塑來加強經(jīng)濟活動主體的守信行為，是一種內(nèi)在化的動力機制。具體來說，可以通過幾個方面實現(xiàn)：

（一）建立誠信的社會道德文化環(huán)境

在社會主義市場經(jīng)濟中，誠信要求經(jīng)濟活動主體遵循實事求是、信守承諾的經(jīng)營原則。在經(jīng)濟活動中，誠信是獲得“雙贏”的關(guān)鍵，守信行為能為交易雙方共同帶來經(jīng)濟利益。社會全體的誠信行為有助于社會道德倫理規(guī)范的建立。營造誠信的道德文化環(huán)境有賴于社會輿論的導(dǎo)向作用，通過持續(xù)的社會主義道德教育和宣傳，加上法律規(guī)范的外在約束，可營造誠信的社會道德文化環(huán)境。

（二）建立健全社會倫理制度體系，實現(xiàn)內(nèi)在自律

重塑經(jīng)濟倫理、恢復(fù)金融信用體系，不僅僅依賴于道德教育和口頭宣傳，更重要的是建立健全社會倫理制度，將倫理道德要求以法律法規(guī)的形式固定下來，形成引導(dǎo)社會行為的正確導(dǎo)向。新制度經(jīng)濟學(xué)指出，有效率的制度能夠促進經(jīng)濟發(fā)展，是構(gòu)成經(jīng)濟發(fā)展的內(nèi)生變量。因此，與經(jīng)濟發(fā)展內(nèi)在要求相吻合的經(jīng)濟倫理，會對經(jīng)濟發(fā)展起到推動作用，有利于經(jīng)濟效益的增長。同時，倫理道德規(guī)范也會喚起經(jīng)濟活動主體的積極性和責(zé)任感。經(jīng)濟活動主體在獲取利益的同時，可推動人與社會的共同發(fā)展。一個社會建立了良好的社會倫理制度規(guī)范，就能夠形成好的社會風(fēng)氣，促使人們養(yǎng)成良好的倫理行為，反過來推進社會倫理制度進一步向前發(fā)展。

我國正處于轉(zhuǎn)型時期，市場經(jīng)濟發(fā)展還不成熟。在經(jīng)濟利益的刺激下，部分經(jīng)濟活動主體難免會將個人偏好做為行為準(zhǔn)則，一味追求個人利益，從而助長爾虞我詐、拜金主義、唯利是圖等不正之風(fēng)。經(jīng)濟倫理的重要作用就是從根本上解決人們在經(jīng)濟活動中利益關(guān)系的不均衡現(xiàn)象。

（三）加強金融企業(yè)倫理建設(shè)，創(chuàng)新企業(yè)倫理文化觀

金融企業(yè)倫理文化是金融企業(yè)在長期的經(jīng)濟活動中所形成的價值觀和信念，能夠幫助企業(yè)員工在工作中遵守道德倫理規(guī)范，合法操作，減少違規(guī)違法行為的發(fā)生。金融企業(yè)的道德倫理建設(shè)，重點是對員工的培訓(xùn)和思想教育宣傳。企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層通過辦培訓(xùn)班、請名師授課等方式，對員工進行職業(yè)道德倫理培訓(xùn)，同時輔以倫理制度規(guī)范的約束，加強金融倫理教育，在組織中樹立正確的倫理道德觀念，幫助員工減少失信行為幾率，在組織內(nèi)部形成誠實守信的文化氛圍。

（四）發(fā)揮政府監(jiān)管作用，強化信用獎懲機制

金融領(lǐng)域倫理危機的預(yù)防和治理，不僅需要來自社會倫理制度的內(nèi)在機能的發(fā)揮，還需要外在監(jiān)督管理機制的補充作用。政府對金融機構(gòu)行為的監(jiān)管，主要是懲治金融領(lǐng)域的不正當(dāng)金融行為，比如操縱市場、內(nèi)幕交易、欺詐客戶、洗錢犯罪等行為，這些惡性行為嚴重地破壞了金融市場的秩序，損害了投資者的合法權(quán)益。政府和金融監(jiān)管部門對于這樣的行為應(yīng)該嚴厲打擊。我國正在由傳統(tǒng)經(jīng)濟倫理向現(xiàn)代的市場經(jīng)濟倫理轉(zhuǎn)變，在這個特殊時期，政府更應(yīng)該承擔(dān)起社會倫理的監(jiān)督者和執(zhí)行者的角色，將金融領(lǐng)域的倫理行為納入監(jiān)管范圍，建立嚴格的信用獎懲機制，以經(jīng)濟效益和道德標(biāo)準(zhǔn)雙重指標(biāo)來衡量、評價金融機構(gòu)的績效。

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（責(zé)任編輯 耿 欣；校對 SJ）