國有經(jīng)濟(jì)壟斷行業(yè)收益社會(huì)化的分配

朱虹 田廣研

一、我國壟斷行業(yè)的涵義及特征

我國壟斷行業(yè)是特指那些通過國家行政授權(quán)或者依靠規(guī)模經(jīng)濟(jì)和范圍經(jīng)濟(jì)而形成的某個(gè)或少數(shù)企業(yè)獨(dú)占或者寡占生產(chǎn)與經(jīng)營活動(dòng)的行業(yè)。這是一種典型的特殊利益集團(tuán)，例如我國的煙草、電力、石油、電信、航空、金融等行業(yè)。

我國國有經(jīng)濟(jì)壟斷行業(yè)有三個(gè)基本特性：一是壟斷性。即企業(yè)為獲得高額利潤，通過相互協(xié)議或聯(lián)合，對(duì)一個(gè)或幾個(gè)部門商品的生產(chǎn)、銷售和價(jià)格進(jìn)行操縱和控制；二是全民性。即財(cái)產(chǎn)是全民的，壟斷行業(yè)的“股份”每個(gè)公民都有份；三是公共性。即壟斷行業(yè)涉及的產(chǎn)品和服務(wù)大都與社會(huì)公共利益的需求及滿足有著極為緊密的關(guān)聯(lián)性。既然壟斷行業(yè)是全民的，那么它的收益就要回歸全民，或者說要回報(bào)全民。在這種情況下，全民受益就體現(xiàn)為政府的公共投資上，即提供公共服務(wù)，如文化教育、公共醫(yī)療衛(wèi)生保健、住房保障、社會(huì)福利、城市公共設(shè)施及交通、國防等。

二、我國國有經(jīng)濟(jì)壟斷行業(yè)企業(yè)收益分配的現(xiàn)狀及問題

1.我國國有經(jīng)濟(jì)壟斷行業(yè)企業(yè)收益分配的現(xiàn)狀。我國國有經(jīng)濟(jì)壟斷行業(yè)企業(yè)除了向國家繳納一般企業(yè)所繳納的所得稅以外，每年還應(yīng)向國家上繳紅利。自1994年到2007年，中國數(shù)目龐大的國有經(jīng)濟(jì)壟斷行業(yè)從未向財(cái)政部、國資委還有其他任何中央政府部門分過紅，每年只需上繳稅收，并無紅利上繳規(guī)定；2007年財(cái)政部公布的《中央企業(yè)國有資本收益收取管理辦法》對(duì)紅利的收取制定了“適度、從低”的原則。該辦法規(guī)定國企分紅的比例將區(qū)別不同行業(yè)分三類執(zhí)行：第一類具有資源型特征的企業(yè)上交比例為10%，如煙草、石油石化、電力、電信、煤炭行業(yè)；第二類為一般競爭性企業(yè)上交比例為5%，如鋼鐵、運(yùn)輸?shù)刃袠I(yè)；第三類為軍工企業(yè)、轉(zhuǎn)制科研院所企業(yè)上交比例3年后再定。2008年國家規(guī)定國有企業(yè)必需上交紅利，且不同類型的企業(yè)上交的紅利比例不同。從2011年起，國家又對(duì)壟斷行業(yè)實(shí)行新的5%-15%的紅利征繳率。

根據(jù)《中央企業(yè)國有資本收益收取管理辦法》的規(guī)定，我國目前采取的辦法是在每一分類的行業(yè)里面是按照固定分紅比例來收取的。這種方式?jīng)]有考慮到企業(yè)的具體情況，因?yàn)橛行┢髽I(yè)處于擴(kuò)張階段，而有些企業(yè)則處于資本支出減少階段，對(duì)他們采取同樣的分紅比例顯然不合理。另外，我國壟斷行業(yè)的收益分配體制以及當(dāng)前相關(guān)政策體制不健全，不到位，從而產(chǎn)生了中國壟斷行業(yè)上繳紅利比例過低，將該大部分上繳的國家紅利在自己行業(yè)內(nèi)內(nèi)部化、企業(yè)化，最終導(dǎo)致國有壟斷行業(yè)企業(yè)的高收入。

2.我國國有經(jīng)濟(jì)壟斷行業(yè)企業(yè)收益分配存在的問題。從國際水平比較來看，我國壟斷行業(yè)上繳利潤比例偏低且分配不合理，與西方國家上繳利潤比例差別很大。新西蘭國有企業(yè)董事會(huì)在與持有股份的政府部門協(xié)商后，根據(jù)國有企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)、未來投資計(jì)劃和盈利前景等因素來制定分紅計(jì)劃；丹麥、芬蘭、挪威以及瑞典的國有企業(yè)董事會(huì)設(shè)定了多年度的目標(biāo)分紅率；法國國有企業(yè)除去稅收之外，還需將利潤的50%上繳給國家；一些歐洲國家將稅后利潤的三分之二都?xì)w于國家，而我國壟斷行業(yè)只將15%甚至更低的利潤比例上交財(cái)政，比例太低了，已經(jīng)造成社會(huì)分配的嚴(yán)重不公，并擠壓中小企業(yè)的生存空間，不利于經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)和諧穩(wěn)定。我們在認(rèn)清壟斷行業(yè)性質(zhì)的基礎(chǔ)上，提高壟斷行業(yè)利潤上繳比例，使之服務(wù)于廣大社會(huì)及全體民眾，則是理所應(yīng)當(dāng)之事。

三、對(duì)我國國有經(jīng)濟(jì)壟斷行業(yè)企業(yè)收益分配社會(huì)化改革的必要性

1.理論上的必要性。我國是社會(huì)主義國家，目標(biāo)是實(shí)現(xiàn)人民的共同富裕，保障每一個(gè)公民都能過上享有自由、安全、平等、尊嚴(yán)的幸福生活，這首先必須確保人民安居樂業(yè)，擁有合法的、合理的財(cái)產(chǎn)以滿足人民的正常需求。根本問題在于社會(huì)主義公有制經(jīng)濟(jì)如何實(shí)現(xiàn)分配社會(huì)化，即社會(huì)財(cái)富如何分配來滿足勞動(dòng)者需求。國有經(jīng)濟(jì)壟斷行業(yè)屬于全體國民所有，是全民的共有財(cái)產(chǎn)，其管理者作為全體國民的代理人管理企業(yè)，其職責(zé)在于回報(bào)國民、服務(wù)社會(huì)，因此國有經(jīng)濟(jì)壟斷行業(yè)企業(yè)的根本作用在于發(fā)揮國有經(jīng)濟(jì)的主導(dǎo)作用服務(wù)全體國民，提高社會(huì)福祉。國有經(jīng)濟(jì)壟斷行業(yè)企業(yè)收益分配社會(huì)化改革的必要性是由國家的雙重職能所決定的。國家作為全民的代表，不僅擁有政治權(quán)利，同時(shí)也具有財(cái)產(chǎn)權(quán)利。國家在行使其政治權(quán)力時(shí)，必然要求通過適當(dāng)方式參與社會(huì)純收入的分配，以此來作為其行使各種權(quán)利維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定的物質(zhì)基礎(chǔ)，這時(shí)主要是采用稅收形式參與分配；而國家在行使財(cái)產(chǎn)權(quán)力時(shí)，按照經(jīng)濟(jì)運(yùn)行規(guī)則，企業(yè)的稅后利潤應(yīng)屬于投資者，因此，國家就可以參與企業(yè)利潤的分配。這就要求國家的雙重職能適當(dāng)分離，在行使權(quán)利參與分配時(shí)不可混合或者相互替代。

2.現(xiàn)實(shí)上的必要性。在國有經(jīng)濟(jì)壟斷行業(yè)暫時(shí)不能取消的情況下，為了體現(xiàn)國有經(jīng)濟(jì)的控制力和影響力，壟斷可以保留，但壟斷收益企業(yè)不能獨(dú)占，應(yīng)當(dāng)實(shí)現(xiàn)壟斷收益的社會(huì)化分配。國有經(jīng)濟(jì)壟斷行業(yè)作為一個(gè)市場主體，應(yīng)當(dāng)向國家財(cái)政納稅，而國家作為壟斷行業(yè)所有者，就可以再參與企業(yè)稅后利潤分配。事實(shí)上，壟斷行業(yè)在獲得超額壟斷利潤后的利益分配中， 本應(yīng)屬于國家的資源收益和社會(huì)共享的成果，國家并沒有從中獲取自己投資的足額收益，而是將相當(dāng)一部分留給了壟斷行業(yè)，變成了特殊集團(tuán)利益收入，這些特殊利益集團(tuán)將壟斷利潤轉(zhuǎn)化為本企業(yè)及職工利益，減少上繳國家稅收和企業(yè)積累， 讓其享受過高的收入和福利，使得國有企業(yè)和非國有企業(yè)、壟斷國有企業(yè)和非壟斷國有企業(yè)行業(yè)收入急劇拉大，形成貧富兩極分化，造成社會(huì)的分配不公，阻礙了我國經(jīng)濟(jì)體制改革的深入發(fā)展。因此，我國必須加快國有經(jīng)濟(jì)壟斷行業(yè)企業(yè)收益分配社會(huì)化改革的步伐，這是維護(hù)社會(huì)公平的需要。

四、我國國有經(jīng)濟(jì)壟斷行業(yè)企業(yè)收益分配社會(huì)化改革的建議

1.提高國有經(jīng)濟(jì)企業(yè)上繳資本紅利稅的比例。世界各國均實(shí)行的是國有企業(yè)向政府股東分配紅利，且不同的管理體制導(dǎo)致其分紅政策及分紅比例上有差異。我國與西方國家的分紅政策差異主要體現(xiàn)在：①關(guān)于分紅政策的制定，我國是政府對(duì)股利的分配的干預(yù)現(xiàn)象嚴(yán)重，而西方國家則是與董事會(huì)共同協(xié)商確定；②關(guān)于分紅比例標(biāo)準(zhǔn)，我國最新的標(biāo)準(zhǔn)是四類：一類實(shí)行15%，二類實(shí)行10%，三類實(shí)行5%，四類暫免征收，而西方國家大部分是處于42%-65%的水平；③關(guān)于紅利的使用，我國首先用于支付轉(zhuǎn)至成本，余額用于社會(huì)保障，而西方國家一部分用于彌補(bǔ)虧損，大多數(shù)用于向國民分紅或者用于公用事業(yè)。

對(duì)于我國來說，較為合理的模式應(yīng)是財(cái)政部門作為國民收入再分配和政府預(yù)算管理的職能部門，統(tǒng)一收繳并統(tǒng)籌安排國企社會(huì)分紅。因此，國有企業(yè)的利潤和改制收入應(yīng)列為公共財(cái)政收入，都應(yīng)該納為公共財(cái)政管理。國有企業(yè)凈利，一部分按股份向股東發(fā)紅利，國家股份的紅利均上繳財(cái)政部，另一部分作為企業(yè)純利潤，歸企業(yè)自行支配。因此，我國在對(duì)國有經(jīng)濟(jì)壟斷行業(yè)實(shí)行資本經(jīng)營預(yù)算的過程中，應(yīng)按照不同行業(yè)和企業(yè)實(shí)施分類預(yù)算，對(duì)于壟斷企業(yè)應(yīng)提高其上繳國家利潤的比例。除基本稅收外，還可對(duì)壟斷行業(yè)加征或提高利潤特別調(diào)節(jié)稅。同時(shí)，我國應(yīng)盡快完善分紅政策，提高紅利征收標(biāo)準(zhǔn)，這樣才能保證將企業(yè)上繳的大部分利潤納入國家公共財(cái)政預(yù)算，最終將其應(yīng)用于提供公共產(chǎn)品，滿足公共需要的民生領(lǐng)域。

2.制定相關(guān)政策向社會(huì)成員分紅。①以全民為分紅對(duì)象在海外早有先例。1968年，美國阿拉斯加發(fā)現(xiàn)豐富的石油和天然氣資源，帶來一筆巨大的公共財(cái)富。阿拉斯加州政府用這筆財(cái)富建立了一個(gè)“永久基金”，基金投資的收入被用于給全州所有居民發(fā)放等額的現(xiàn)金分紅。如今，阿拉斯加永久基金已經(jīng)發(fā)展成為一個(gè)本金超過300億美元、年盈利能力超過10%的大型基金，躍居全球100家最大的基金之列。2010年，蒙古國政府決定用兩年時(shí)間以現(xiàn)金和非現(xiàn)金方式向每位公民發(fā)放150萬圖格里克（1元人民幣約合180圖格里克）的福利，此后多次給每位公民發(fā)放現(xiàn)金，履行讓國家礦產(chǎn)資源的收益惠及每個(gè)公民的承諾。2011年，為了讓每個(gè)蒙古國公民公平合理地分享該國豐富的礦產(chǎn)資源，政府決定向每個(gè)公民免費(fèi)分配536股計(jì)劃上市的國有的額爾登尼斯－塔旺陶勒蓋礦業(yè)公司的股票。這是蒙古國政府首次以股份形式向全體公民分紅。談及現(xiàn)金分紅模式，香港、新加坡都能夠?yàn)槲覀兲峁┙?jīng)驗(yàn)支持。2008年，香港政府拿出400億港元財(cái)政盈余向市民發(fā)放紅包。同一年，新加坡政府公布了“政府盈余全民分享計(jì)劃”，將43億人民幣分發(fā)給國民。今年3月，香港特區(qū)宣布將再次向每位成年市民發(fā)放6000港元。澳門已連續(xù)三年向澳門永久性和非永久性居民發(fā)放現(xiàn)金以幫助市民緩解生活壓力。②借鑒國外的分紅經(jīng)驗(yàn)，要使全民能夠分享國有經(jīng)濟(jì)壟斷行業(yè)企業(yè)收益。國有經(jīng)濟(jì)壟斷行業(yè)應(yīng)將企業(yè)收益上繳專門設(shè)立的國有資產(chǎn)管理局，國有資產(chǎn)管理局代表人民行使權(quán)力代為接收、管理以及分配壟斷利潤，通過國家財(cái)政來滿足全民的整體利益，將這部分收益以多種形式向社會(huì)成員普遍發(fā)放。同時(shí)，我國要對(duì)國有經(jīng)濟(jì)壟斷行業(yè)企業(yè)收益進(jìn)行社會(huì)化分配，應(yīng)當(dāng)制定相關(guān)政策向社會(huì)成員分紅，使全民享受到實(shí)實(shí)在在的利益。首先，在確定分紅政策時(shí)，應(yīng)當(dāng)對(duì)企業(yè)實(shí)行分類分級(jí)管理。其次，分紅政策的制定應(yīng)建立在透明的信息披露基礎(chǔ)上。國有企業(yè)是以公共性為基礎(chǔ)的，應(yīng)該接受社會(huì)大眾的監(jiān)督。再其次，對(duì)于分紅政策的制定，國家應(yīng)以所有者的身份參與。

（作者單位：西安建筑科技大學(xué)）