商業(yè)預(yù)付卡監(jiān)管思考

鐘相

近年來，商業(yè)預(yù)付卡因受“腐敗、洗錢、避稅”等問題的指責(zé)越發(fā)受到社會(huì)關(guān)注。2011年5月末，中國人民銀行、監(jiān)察部等六部門聯(lián)合下發(fā)了《關(guān)于規(guī)范商業(yè)預(yù)付卡管理的意見》，進(jìn)一步采取措施整治商業(yè)預(yù)付卡存在的諸多弊端。本文將從反洗錢角度，淺談如何加強(qiáng)商業(yè)預(yù)付卡的管理。

商業(yè)預(yù)付卡業(yè)務(wù)分析

本文所稱的商業(yè)預(yù)付卡是指零售商、連鎖商家等發(fā)行的僅可在發(fā)卡商家及其連鎖店使用的消費(fèi)卡，以及由第三方機(jī)構(gòu)發(fā)行的可在簽約商家通用的消費(fèi)卡。其中，后者不僅可以在簽約超市、商場、加油站使用，也可以在簽約的美容院、健身房、茶樓、飯店、咖啡店等場所使用。

商業(yè)預(yù)付卡特點(diǎn)

一是辦理簡單。購卡客戶預(yù)先將購卡資金交給發(fā)卡機(jī)構(gòu)，發(fā)卡機(jī)構(gòu)將等值的一張或多張相應(yīng)金額的商業(yè)預(yù)付卡交給客戶。二是使用方便。持卡客戶在商業(yè)預(yù)付卡有效使用期內(nèi)，可持卡在指定的場所和機(jī)構(gòu)進(jìn)行消費(fèi)，購買多種產(chǎn)品和服務(wù)，省卻攜帶現(xiàn)金的諸多不便。三是轉(zhuǎn)讓自由。商業(yè)預(yù)付卡不記名、不掛失、可自由轉(zhuǎn)讓。四是記賬靈活。購買單位和個(gè)人可根據(jù)不同的財(cái)務(wù)目的開具不同內(nèi)容的商品發(fā)票，進(jìn)行靈活的財(cái)務(wù)處理。

商業(yè)預(yù)付卡的積極作用

在歐美國家，商業(yè)預(yù)付卡與借記卡、信用卡等共同組成了針對(duì)不同人群、不同需要的完整的消費(fèi)支付體系，究其原因在于商業(yè)預(yù)付卡有其存在的積極意義。一是促進(jìn)社會(huì)消費(fèi)。商業(yè)預(yù)付卡作為一種先付費(fèi)后消費(fèi)的新型消費(fèi)方式，可以有效促進(jìn)持卡人消費(fèi)，從而起到拉動(dòng)內(nèi)需的作用。二是減少現(xiàn)金流量。攜帶方便、使用便捷的商業(yè)預(yù)付卡可以有效改變消費(fèi)者的現(xiàn)金使用偏好，從而大大減少消費(fèi)中的現(xiàn)金使用量。三是推動(dòng)電子商務(wù)發(fā)展。商業(yè)預(yù)付卡的推廣使用，可以對(duì)電子商務(wù)快速發(fā)展起到積極推進(jìn)作用。四是優(yōu)化員工福利。企業(yè)用商業(yè)預(yù)付卡取代傳統(tǒng)的實(shí)物福利，可以使員工對(duì)福利進(jìn)行自主的多樣性選擇，同時(shí)企業(yè)本身也可以解決相應(yīng)的勞動(dòng)成本。

商業(yè)預(yù)付卡在我國的發(fā)展

由于商業(yè)預(yù)付卡的特點(diǎn)及其積極意義，使其在我國從出現(xiàn)以來就呈現(xiàn)出迅猛的發(fā)展勢頭，短短幾年間便迅速拓展市場，成為消費(fèi)者常用的一種支付結(jié)算工具。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，除高速增長的第三方發(fā)卡機(jī)構(gòu)外，一些主要的大型超市基本都加入到發(fā)卡商家的行列，在大型超市至少有30%以上購物者持商業(yè)預(yù)付卡結(jié)算，并且此比例呈逐年上升態(tài)勢。

商業(yè)預(yù)付卡存在的問題及原因

存在的問題

一是商業(yè)預(yù)付卡日漸淪落成“腐敗行賄工具”。商業(yè)預(yù)付卡作為一種可用來在指定場所消費(fèi)的不記名代金卡，因其預(yù)付資金受到商家歡迎，因其走賬和逃稅、避稅方便受到買家歡迎，第三方發(fā)卡機(jī)構(gòu)也從中獲取大量手續(xù)費(fèi)收入，也因其攜帶方便、轉(zhuǎn)讓自由而成為送禮行賄者的首選，受到受賄者的喜愛。近年來，涉及以商業(yè)預(yù)付卡為行受賄標(biāo)的的案件逐年增加，假預(yù)付卡“人情往來之名”行“送禮行賄之實(shí)”的現(xiàn)象已經(jīng)愈演愈烈了。如前期落馬的江蘇省財(cái)政廳原副廳長張美芳過一個(gè)節(jié)便收受商業(yè)預(yù)付卡數(shù)十萬元；因受賄罪被判刑11年的北京市地稅局原副局長蘇文權(quán)也多次收受商業(yè)預(yù)付卡。

二是在發(fā)卡商家及其連鎖店使用的商業(yè)預(yù)付卡持卡消費(fèi)者的權(quán)益難以得到有效保障。目前，僅對(duì)第三方發(fā)卡機(jī)構(gòu)實(shí)行了備付金管理制度，而對(duì)自發(fā)自用的美容院、健身房等零售商、連鎖商家缺少必要的資金監(jiān)管措施，近年來因發(fā)卡商家經(jīng)營不善倒閉或惡意倒閉而導(dǎo)致購卡人利益受損的問題屢屢發(fā)生，全面保障商業(yè)預(yù)付卡持卡人權(quán)益已勢在必行。

問題產(chǎn)生的原因

商業(yè)預(yù)付卡與腐敗受賄行為之間本沒有必然聯(lián)系，但由于商業(yè)預(yù)付卡的業(yè)務(wù)特點(diǎn)和管理上的缺位使得商業(yè)預(yù)付卡在腐敗受賄行為中大行其道。

商業(yè)預(yù)付卡的業(yè)務(wù)特點(diǎn)使其備受行賄和受賄者的喜愛。對(duì)行賄者而言，商業(yè)預(yù)付卡的購卡費(fèi)用可通過從發(fā)卡機(jī)構(gòu)取得的正規(guī)發(fā)票將購卡資金以“辦公費(fèi)用”等名義入賬報(bào)銷，行賄手法隱蔽，難以發(fā)現(xiàn)。對(duì)受賄者而言，如果收受銀行卡或存折，資金流轉(zhuǎn)會(huì)留下痕跡，而現(xiàn)金又不易攜帶且不安全，因此，這種不記名且使用中幾乎等同于現(xiàn)金的商業(yè)預(yù)付卡便深受受賄者的喜愛，同時(shí)受賄者認(rèn)為收受商業(yè)預(yù)付卡為“人情往來”，比收受銀行卡、存折、現(xiàn)金等構(gòu)成受賄的心理壓力少。

商業(yè)預(yù)付卡管理缺位。目前僅對(duì)第三方發(fā)卡機(jī)構(gòu)明確了準(zhǔn)入管理規(guī)范和資金監(jiān)管措施，而對(duì)非第三方發(fā)卡機(jī)構(gòu)缺少必要的管理要求，對(duì)發(fā)卡機(jī)構(gòu)和簽約機(jī)構(gòu)的權(quán)利與義務(wù)也缺少必要的約束，難以對(duì)消費(fèi)者權(quán)利形成有效保護(hù)。同時(shí)，商業(yè)預(yù)付卡從制卡、發(fā)行、使用等環(huán)節(jié)缺少明確的行業(yè)規(guī)范和業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)，一定程度上導(dǎo)致了商業(yè)預(yù)付卡市場的無序競爭。而《關(guān)于規(guī)范商業(yè)預(yù)付卡管理的意見》中對(duì)1000元以上預(yù)付卡實(shí)行實(shí)名制的重要監(jiān)管措施又被“化整為零”的方式輕易規(guī)避了，弱化了該法規(guī)的實(shí)際效果，給行賄者和受賄者可乘之機(jī)。

商業(yè)預(yù)付卡的監(jiān)管對(duì)策

雖說商業(yè)預(yù)付卡因易成為逃、避稅和腐敗工具而大受詬病，但是從其產(chǎn)生和發(fā)展來看，對(duì)于方便百姓、促進(jìn)消費(fèi)以及完善消費(fèi)支付體系還是有一定的積極意義的，因此解決問題的根本之道在于疏堵并舉、完善監(jiān)管，在于“正本清源”以還商業(yè)預(yù)付卡本來面目。

疏之道：合理監(jiān)管、有效引導(dǎo)，促進(jìn)商業(yè)預(yù)付卡健康發(fā)展

一是完善商業(yè)預(yù)付卡的監(jiān)管。行業(yè)監(jiān)管部門要嚴(yán)把非第三方發(fā)卡機(jī)構(gòu)發(fā)行商業(yè)預(yù)付卡的市場準(zhǔn)入關(guān)，可由發(fā)卡商家相應(yīng)的行業(yè)監(jiān)管部門對(duì)其發(fā)行商業(yè)預(yù)付卡實(shí)行備案審核管理，從制度層面確定發(fā)卡商家資質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)、備案核準(zhǔn)規(guī)范、市場退出機(jī)制，從源頭防范不法行為的發(fā)生。

二是建立商業(yè)預(yù)付卡行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。發(fā)揮行業(yè)自律組織指導(dǎo)監(jiān)督作用，借助行業(yè)自律組織力量建立商業(yè)預(yù)付卡行業(yè)規(guī)范、形成行業(yè)約束，從而指導(dǎo)并規(guī)范其行業(yè)內(nèi)相關(guān)機(jī)構(gòu)的發(fā)卡行為和用卡環(huán)境，引導(dǎo)本行業(yè)商業(yè)預(yù)付卡業(yè)務(wù)良性發(fā)展。

三是保障持卡人的合法權(quán)益。一方面，要明確不論第三方發(fā)卡機(jī)構(gòu)還是發(fā)卡商家都需交存一定比例的備付金，以保障持卡人資金安全；另一方面，要從購卡、用卡、退卡各環(huán)節(jié)著眼，從糾紛爭端解決著手，建立持卡客戶權(quán)益保障機(jī)制。

四是引導(dǎo)商業(yè)預(yù)付卡快速發(fā)展。一方面，可引導(dǎo)有發(fā)卡意向的商家直接成為第三方發(fā)卡機(jī)構(gòu)特約商戶，這樣既可減少商家直接發(fā)卡的經(jīng)營成本，又可使持卡人有更多的選擇，并減少其資金風(fēng)險(xiǎn)，這將對(duì)推進(jìn)商業(yè)預(yù)付卡快速發(fā)展起著積極的作用；另一方面，鑒于商業(yè)預(yù)付卡預(yù)付資金的特點(diǎn)，可建議第三方發(fā)卡機(jī)構(gòu)或發(fā)卡商家采取折價(jià)形式發(fā)放商業(yè)預(yù)付卡，以期達(dá)到發(fā)卡機(jī)構(gòu)、商家、消費(fèi)者共贏目的，進(jìn)而促進(jìn)預(yù)付卡業(yè)務(wù)的快速發(fā)展，同時(shí)可由行業(yè)自律組織規(guī)定具體折價(jià)幅度下限，以避免惡性競爭。

堵之策：依托反洗錢等手段打擊商業(yè)預(yù)付卡腐敗受賄行為

明確發(fā)卡機(jī)構(gòu)反洗錢職責(zé)。以法規(guī)的形式明確對(duì)無論是第三方發(fā)卡機(jī)構(gòu)還是發(fā)卡商家都應(yīng)履行反洗錢職責(zé)，承擔(dān)客戶身份識(shí)別、可疑交易報(bào)告、客戶身份資料和交易記錄保存等義務(wù)；對(duì)發(fā)卡商戶、簽約機(jī)構(gòu)可將其作為“特定非金融機(jī)構(gòu)”進(jìn)行管理，要求其承擔(dān)可疑交易報(bào)告等反洗錢義務(wù)。通過制度層面對(duì)發(fā)卡機(jī)構(gòu)和簽約機(jī)構(gòu)進(jìn)行反洗錢的硬約束，使得商業(yè)預(yù)付卡腐敗受賄行為有所收斂，解決商業(yè)預(yù)付卡變形為“腐敗受賄工具”的問題。

依托反洗錢客戶身份識(shí)別和可疑交易報(bào)告工具。從商業(yè)預(yù)付卡辦理、流通、使用環(huán)節(jié)入手，制定反洗錢客戶身份識(shí)別和可疑交易報(bào)告標(biāo)準(zhǔn)，可以有效提高發(fā)卡和簽約機(jī)構(gòu)打擊商業(yè)預(yù)付卡腐敗受賄行為的工作實(shí)效。具體做法如下。

商業(yè)預(yù)付卡辦理環(huán)節(jié)。主要是要明確對(duì)購卡客戶身份識(shí)別標(biāo)準(zhǔn)，要明確購卡客戶（包括機(jī)構(gòu)客戶和自然人客戶）身份基本信息具體內(nèi)容和識(shí)別措施等。不但對(duì)一次性購買10000元人民幣以上不記名商業(yè)預(yù)付卡的購卡人實(shí)行客戶身份識(shí)別，還要對(duì)在一定時(shí)期內(nèi)（如10個(gè)工作日）累計(jì)購買金額超過10000元人民幣不記名商業(yè)預(yù)付卡的同一購卡人進(jìn)行客戶身份識(shí)別。同時(shí)，應(yīng)以卡號(hào)為標(biāo)識(shí)，對(duì)購卡客戶所購商業(yè)預(yù)付卡進(jìn)行登記，將購卡客戶與卡片有機(jī)聯(lián)系起來，以備相關(guān)部門案件追查所需。

商業(yè)預(yù)付卡流通環(huán)節(jié)。在實(shí)名制的基礎(chǔ)上明確商業(yè)預(yù)付卡不可自由轉(zhuǎn)讓，如確需更名轉(zhuǎn)讓，則新舊持卡人需同時(shí)到發(fā)卡機(jī)構(gòu)辦理轉(zhuǎn)讓手續(xù)，發(fā)卡機(jī)構(gòu)在對(duì)新持卡人進(jìn)行必要的客戶身份識(shí)別后，方可為其辦理更名轉(zhuǎn)讓。

商業(yè)預(yù)付卡使用環(huán)節(jié)。要結(jié)合商業(yè)預(yù)付卡業(yè)務(wù)的特點(diǎn)明確其可疑交易報(bào)告標(biāo)準(zhǔn)，并要求發(fā)卡機(jī)構(gòu)和簽約機(jī)構(gòu)建立必要的人工識(shí)別判斷工作機(jī)制，以確?？梢山灰椎臏?zhǔn)確識(shí)別和對(duì)腐敗受賄等違法犯罪行為的有效甄別。

借助電子手段，提高對(duì)商業(yè)預(yù)付卡腐敗受賄行為的甄別能力。一是借助反洗錢監(jiān)測分析系統(tǒng)的分析甄別功能?？赏ㄟ^對(duì)商業(yè)預(yù)付卡腐敗受賄行為手法、特點(diǎn)的分析，總結(jié)出商業(yè)預(yù)付卡腐敗受賄行為模式，提高反洗錢監(jiān)測分析系統(tǒng)對(duì)商業(yè)預(yù)付卡腐敗受賄行為的甄別能力，增強(qiáng)對(duì)商業(yè)預(yù)付卡腐敗受賄行為的打擊力度。二是借助于商業(yè)預(yù)付卡的智能化管理。逐步將現(xiàn)有的商業(yè)預(yù)付卡全部更換為IC智能卡，使得商業(yè)預(yù)付卡中存儲(chǔ)的客戶信息和交易信息為監(jiān)管部門所用。借助于IC智能卡存儲(chǔ)的信息，可對(duì)發(fā)卡和簽約機(jī)構(gòu)的客戶身份識(shí)別和可疑交易報(bào)告工作形成有力的支撐。同時(shí)，商業(yè)預(yù)付卡中存儲(chǔ)的客戶信息和實(shí)名制的結(jié)合又可以有效杜絕商業(yè)預(yù)付卡隨意轉(zhuǎn)讓的問題。

(作者單位：中國人民銀行大連市中心支行)