基于融資視角的我國中小企業(yè)的信用信息共享機(jī)制初探

李連恒 劉軍昭

一、現(xiàn)代信用社會(huì)與中小企業(yè)的信用信息

我國有句古話：“人無信不立，國無信不強(qiáng)”。從上至至尊君王的“君無戲言”、“金口玉言”，下至普通個(gè)人“君子一言，駟馬難追”，乃至三尺童子“拉勾勾，騙人是小狗”，再到我們今天構(gòu)筑“誠信社會(huì)”的種種努力，信用、誠信于社會(huì)之重要性不言而喻。

現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)是首先契約經(jīng)濟(jì)。在現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)中，契約成為社會(huì)經(jīng)濟(jì)交往的基本形式。契約是雙方或多方協(xié)議認(rèn)可并承諾遵守的行動(dòng)規(guī)則，它規(guī)定了雙方的權(quán)利和義務(wù)，以及未能履行義務(wù)時(shí)的懲罰措施，是信用關(guān)系建立的一種約束手段。市場經(jīng)濟(jì)中的契約不僅包括具有法律效力的書面契約即顯性契約，也包括默認(rèn)契約或稱隱性契約。契約的核心是承諾，借助于正式制度和非正式制度的作用促使雙方的信任?，F(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)同時(shí)也是信用經(jīng)濟(jì)。信用經(jīng)濟(jì)內(nèi)生于契約經(jīng)濟(jì)，是契約經(jīng)濟(jì)的必然要求。契約規(guī)定了交易或合作雙方的權(quán)利與義務(wù)，簽訂了契約，也就形成了彼此間的承諾，只有雙方都重諾守約，交易與合作關(guān)系才可能持續(xù)。因此，契約可以讓雙方開展合作，而信用能夠讓這種合作持續(xù)延伸。契約是合作的起點(diǎn)，而信用則是合作的根本。現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)中契約精神與信用原則是相輔相成的，這也就決定了契約經(jīng)濟(jì)與信用經(jīng)濟(jì)的關(guān)系類似于同一錢幣的兩面，于是，信用經(jīng)濟(jì)也就成為現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)的又一顯著特征。在現(xiàn)代信用經(jīng)濟(jì)社會(huì)中，信用信息就成了經(jīng)濟(jì)決策中不可或缺的因素。

信用，在現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)社會(huì)中，除了融資關(guān)系中最狹義的信用（即資金借貸信用），還指社會(huì)成員之間、企業(yè)之間、個(gè)人與企業(yè)之間等各經(jīng)濟(jì)主體之間的相互信任為基礎(chǔ)的廣義信用。信用的核心準(zhǔn)則是“示人以誠，信守承諾”，簡言之即“誠信”，也就是說在生產(chǎn)、分配、交換、消費(fèi)等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，各社會(huì)經(jīng)濟(jì)主體必須遵守的誠實(shí)無欺、言行一致的道德規(guī)范和行為準(zhǔn)則。實(shí)際上，即使在融資關(guān)系的資金借貸信用中，一個(gè)企業(yè)是否講信用（即按時(shí)還本付息），其信用狀態(tài)如何，除了那些還貸付息的原始記錄外，還包括其他相關(guān)的各種信用信息的，即可以用一個(gè)企業(yè)的廣義的信用信息來識(shí)別、判斷、衡量其信用度的。也就是說，銀行等金融機(jī)構(gòu)可以通過社會(huì)專門機(jī)構(gòu)征信機(jī)構(gòu)提供的信用信息，即通過對相關(guān)中小企業(yè)的信用信息的共享，來識(shí)別、判斷、衡量向其申請貸款的中小企業(yè)的信用狀況，以此來決定是否發(fā)放貸款。

二、我國中小企業(yè)融資現(xiàn)狀

2011年以來，浙江溫州、內(nèi)蒙古鄂爾多斯、河南安陽等地中小企業(yè)資金鏈斷裂的傳聞瀕現(xiàn)于媒體，引起了社會(huì)普遍的關(guān)注。中小企業(yè)融資難，是國內(nèi)外商業(yè)銀行長期面對的世界性難題。我國政府對中小企業(yè)融資問題非常重視，但商業(yè)銀行在具體推動(dòng)這項(xiàng)業(yè)務(wù)時(shí)，須面對諸多不利因素。在此情況下，商業(yè)銀行雖然期望有效開發(fā)中小企業(yè)融資市場，但實(shí)際工作受到了較多限制，成效有限。

不可忽視的一個(gè)重要事實(shí)是銀行信貸資金仍是中小企業(yè)融資首要渠道。一份來自2011年山東濟(jì)寧人民銀行對當(dāng)?shù)?94家中小企業(yè)的融資調(diào)查數(shù)據(jù)顯示，在濟(jì)寧當(dāng)?shù)匾糟y行信貸資金作為首要融資渠道的中小企業(yè)占比達(dá)到21.9%，其次為自有資金，占比為6.4%。在被調(diào)查的294家有貸款的企業(yè)中，28家企業(yè)在一家銀行有貸款，109家企業(yè)在兩家銀行有貸款，157家企業(yè)在三家或三家以上銀行有貸款。因此，銀行信貸資金仍然是中小企業(yè)融資渠道的首要選擇。但是中小企業(yè)貸款滿意度整體偏低。被調(diào)查的企業(yè)2011年共申請貸款次數(shù)為687次，平均水平為2.3次，銀行滿足次數(shù)為359次，平均水平為1.2次，滿足率為53.1%。159家企業(yè)認(rèn)為“銀行門檻高了，條件多了，可以貸到的資金少了”占比為52.3%，68家企業(yè)認(rèn)為“銀行門檻沒變，但可以貸到的資金少了”占比為22.9%。

2008年以來，我國中小企業(yè)資金流動(dòng)性持續(xù)緊張，截止到2011年12月31日，我國大型金融機(jī)構(gòu)法定存款準(zhǔn)備金率高達(dá)21%，中小型金融機(jī)構(gòu)法定存款準(zhǔn)備金率為18%，而2007年12月31日時(shí)，我國大型金融機(jī)構(gòu)的法定存款準(zhǔn)備金率為14.5%，中小型金融機(jī)構(gòu)的法定存款準(zhǔn)備金率為14.5%。美國次貸危機(jī)發(fā)生后的4年來，我國法定存款準(zhǔn)備金率不斷提高，銀行放貸條件不斷提高，與大型國有企業(yè)相比本來就處于弱拋地位的中小企業(yè)融資就更加艱難。事實(shí)上，根據(jù)中國人民銀行市場司副司長吳顯亭在一次訪談中發(fā)布的數(shù)據(jù)，即使在2008年-2010年貨幣寬松的三年當(dāng)中，中小企業(yè)貸款余額占全部企業(yè)貸款比重的增幅也呈現(xiàn)出連續(xù)下降的態(tài)勢，分別為3.7%、2.5%和0.6%。而2011年11月24日工業(yè)和信息化部運(yùn)行監(jiān)測協(xié)調(diào)局、中國社會(huì)科學(xué)院工業(yè)經(jīng)濟(jì)研究所聯(lián)合舉行的2011年工業(yè)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行秋季報(bào)告發(fā)布會(huì)聲稱，據(jù)國家統(tǒng)計(jì)局抽樣調(diào)查的3.8萬家小型微型工業(yè)企業(yè)經(jīng)營狀況顯示，僅有15.5%的小型微型企業(yè)能夠獲得銀行貸款。

三、中小企業(yè)的融資困境及其信用信息溝通上的成因分析

如上所述，目前我國中小企業(yè)的融資渠道主要還是依托銀行等金融機(jī)構(gòu)，但在國家統(tǒng)計(jì)局抽樣調(diào)查的3.8萬家小型微型工業(yè)企業(yè)經(jīng)營狀況顯示，僅有15.5%的小型微型企業(yè)能夠獲得銀行貸款。中小企業(yè)取得銀行貸款的幾率之所以如此低下，除了我國銀行系統(tǒng)銀根緊縮之外，另外一個(gè)重要原因就是中小企業(yè)可資利用的相關(guān)信用信息異常缺失。目前，金融機(jī)構(gòu)已將征信系統(tǒng)應(yīng)用于中小企業(yè)貸款受理的審核、審批、發(fā)放、貸后管理、資產(chǎn)保全等各個(gè)環(huán)節(jié)。而正是在這些環(huán)節(jié)，中小企業(yè)信用信息的異常缺失而是造成中小企業(yè)融資難的關(guān)鍵原因。中小企業(yè)之所以信用信息方面的數(shù)據(jù)較少，這是由中小企業(yè)種種的特殊性及目前中小企業(yè)征信工作的片面性所決定的。

1、信用信息的內(nèi)涵與外延有待進(jìn)一步界定。信用信息的內(nèi)涵與外延不能進(jìn)行科學(xué)界定，中小企業(yè)信用信息的征集與管理、運(yùn)用就無從下手，或僅能征集、管理、運(yùn)用其中很小的一部分，對銀行等金融機(jī)構(gòu)衡量相關(guān)中小企業(yè)的信用狀況作用不大。中小企業(yè)的信用信息就是廣義信用信息，其信用信息除了中小企業(yè)還本付息的資金借貸信用信息外，還應(yīng)包括企業(yè)概況、注冊資本、對外投資、高管人員情況、主要財(cái)務(wù)指標(biāo)、企業(yè)經(jīng)營、企業(yè)社會(huì)責(zé)任的履行以及其他重要信息等各項(xiàng)內(nèi)容。而這些內(nèi)容在目前征信體系下要么被有意忽略或很難如實(shí)地體現(xiàn)在信用記錄中去。

2、中小企業(yè)對信用信息重視程度不夠?，F(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)社會(huì)是信用經(jīng)濟(jì)社會(huì)，一個(gè)企業(yè)的誠信度、信用度是一個(gè)企業(yè)最大的無形資產(chǎn)。然而我國中小企業(yè)普遍缺乏信用信息意識(shí)，這是中小企業(yè)信用體系建設(shè)的最大障礙。很多企業(yè)不講誠信，“瘦肉精”、“地溝油”、“樓歪歪”等事件層出不窮，不講社會(huì)道德，沒有社會(huì)責(zé)任信用的企業(yè)時(shí)常被媒體暴光，裸泳于公眾視野之中。很多中小企業(yè)片面理解信用，僅認(rèn)為不欠銀行錢就是講信用了，試想一個(gè)對消費(fèi)者、對社會(huì)不講信用的企業(yè)，它會(huì)最終遭到消費(fèi)者和社會(huì)的拋棄的，其對銀行的那份信用是難以持續(xù)的。

3、部分中小企業(yè)不理解，支持配合不夠。由于我國部分縣市經(jīng)濟(jì)落后，金融機(jī)構(gòu)對中小企業(yè)的信貸準(zhǔn)入要求高，貸款手續(xù)繁瑣，審核較嚴(yán)，致使大部分中小企業(yè)難以獲得金融機(jī)構(gòu)信貸支持。由于缺乏對中小企業(yè)的硬性約束機(jī)制，企業(yè)信息采集工作難度較大，無法保證企業(yè)信息采集的全面、準(zhǔn)確和及時(shí)。

4、行政規(guī)章、法律不健全。開展企業(yè)征信系統(tǒng)建設(shè)是人民銀行的一項(xiàng)重要工作，近年來人民銀行充分發(fā)揮“窗口指導(dǎo)”作用，積極引導(dǎo)企業(yè)參與中小企業(yè)信用體系建設(shè)，進(jìn)一步改善中小企業(yè)的信用環(huán)境，采取有效措施緩解中小企業(yè)“融資難”問題，有力地推動(dòng)了中小企業(yè)的發(fā)展。但中小企業(yè)信用信息應(yīng)是廣義信用信息，其相關(guān)內(nèi)容涉及到諸多相關(guān)部門。由于目前相關(guān)配套的法律法規(guī)尚未建立，地方相關(guān)部門和中小企業(yè)并沒有向人民銀行提供信用信息的義務(wù)，而僅僅依靠宣傳和上門說服來推動(dòng)中小企業(yè)信用體系建設(shè)，一時(shí)很難達(dá)到預(yù)期目標(biāo)和效果。

1、科學(xué)界定中小企業(yè)的信用信息的內(nèi)涵和外延。信用信息在現(xiàn)代信用經(jīng)濟(jì)體系中應(yīng)是一個(gè)廣義概念，它是指社會(huì)成員之間、企業(yè)之間、個(gè)人與企業(yè)之間等各經(jīng)濟(jì)主體之間的相互信任為基礎(chǔ)的廣義信用。信用的核心準(zhǔn)則是“示人以誠，信守承諾”，也就是說只要是和企業(yè)重諾守約的行為相關(guān)的信息都應(yīng)是信用信息。大致說來，一個(gè)企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營中所涉及的信用信息可以分為三大類：企業(yè)身份信用信息（企業(yè)在注冊時(shí)所涉及到的相關(guān)信息）、企業(yè)負(fù)債信用信息（即企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營中所形成的具有債權(quán)債務(wù)關(guān)系的信用信息，主要有資金借貸信用信息、稅款上繳信用信息、資費(fèi)清償信用信息、商品賒欠信用信息等等）、企業(yè)社會(huì)信用信息（即企業(yè)在是否遵紀(jì)守法、是否具有社會(huì)公德方面的信用信息等）。

2、加大中小企業(yè)信用信息的征集與管理力度。中小企業(yè)信用信息分為三大類，分別分散于公檢法系統(tǒng)、工商、稅務(wù)、公用事業(yè)單位、銀行、保險(xiǎn)、商業(yè)企業(yè)等不同部門，這些分散的信用信息要形成統(tǒng)一的可供全社會(huì)共享的信用信息庫，由人民銀行中小企業(yè)征信中心來管理肯定力不從心。根據(jù)我國目前情況，可在國務(wù)院層面設(shè)立國家級(jí)的中小企業(yè)信用信息管理局（把目前人民銀行征信中心合并進(jìn)來），各地設(shè)立相應(yīng)的分支機(jī)構(gòu)。各地的涉及中小企業(yè)信用信息的部門企業(yè)一旦有相關(guān)信用信用的形成，首先在自己部門或企業(yè)的信息機(jī)構(gòu)進(jìn)行詳細(xì)記錄，然后定期報(bào)送當(dāng)?shù)刂行∑髽I(yè)信用信息管理部門存檔，但如果是失信記錄，可在提醒當(dāng)事人前提下立即移交存檔。各地中小企業(yè)信用信息管理部門第一步認(rèn)真核實(shí)信用信息原件，第二步把相關(guān)信用信用放在網(wǎng)上供相關(guān)個(gè)人查詢異議，第三步生成具有權(quán)威意義和證明效力的中小企業(yè)信用信息。

3、建立以舉報(bào)核銷糾錯(cuò)內(nèi)容為中心的動(dòng)態(tài)信息更新機(jī)制。在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)社會(huì)中，中小企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營是一個(gè)動(dòng)態(tài)過程，其社會(huì)經(jīng)濟(jì)信用信息會(huì)不斷豐富、變更，因而其相應(yīng)的信用信息應(yīng)不斷地保持實(shí)時(shí)更新的狀態(tài)。為保持中小企業(yè)信用信息的動(dòng)態(tài)更新，我們可以設(shè)計(jì)出中小企業(yè)信用信息的舉報(bào)核銷糾錯(cuò)機(jī)制——即他人或相關(guān)企業(yè)對其經(jīng)濟(jì)活動(dòng)相對方的中小企業(yè)的失信行為在其生成時(shí)可進(jìn)行舉報(bào)，也就是在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，只要某某企業(yè)有失信行為，其利益受損相對方都可向中小企業(yè)信用信息管理部門舉報(bào)其失信行為。但反過來，受舉報(bào)的某某企業(yè)只要在特定的時(shí)期改正了自己的不誠信行為，應(yīng)具備對不其不守信用的信用記錄進(jìn)行核實(shí)后對其不利的檔案進(jìn)行銷毀，就如同其受了行政黨紀(jì)處分，但只要在規(guī)定時(shí)期內(nèi)改正了，就應(yīng)該撤銷其處分一樣。另外，中小企業(yè)還應(yīng)對其信用信息保持隨時(shí)查詢，發(fā)現(xiàn)有不實(shí)記錄，應(yīng)定期通過異議報(bào)告進(jìn)行糾錯(cuò)，經(jīng)過這樣處理，中小企業(yè)信用信息就就基本上保持其經(jīng)濟(jì)社會(huì)活動(dòng)同步了。

4、加大中小企業(yè)信用信息管理的宣傳工作力度，提高中小企業(yè)信用意識(shí)。要廣泛提高中小企業(yè)參加中小企業(yè)信用信息庫的認(rèn)識(shí)，提升包括銀行、工商、醫(yī)院、商家、社區(qū)、公用事業(yè)收費(fèi)單位、勞動(dòng)、公檢法諸部門在中小企業(yè)信用信息管理建設(shè)中的積極性，對于中小企業(yè)在經(jīng)濟(jì)社會(huì)活動(dòng)中形成的相關(guān)信用信息要如實(shí)記錄，并妥善保管，及時(shí)移送給當(dāng)?shù)氐闹行∑髽I(yè)信用信息主管部門。特別是中小企業(yè)在本單位生成的失信行為，不能進(jìn)行簡單單方面的認(rèn)定，在進(jìn)行失信認(rèn)定時(shí)，一定要同對方進(jìn)行溝通，在對其失信行為進(jìn)行書面告知并給出對方可以補(bǔ)救的緩沖時(shí)間，在失信方在規(guī)定的緩沖補(bǔ)救時(shí)間內(nèi)仍無果的情況下可認(rèn)定為失信并予以記錄，連同相關(guān)的失信行為的原件進(jìn)行存檔封存，其失信行為信息并立即

四、構(gòu)建中小企業(yè)的信用信息共享機(jī)制的對策

上傳當(dāng)?shù)刂行∑髽I(yè)信用信息主管部門。中小企業(yè)也要盡力配合，要珍惜自己的信用記錄，一方面在收到可能失信書面通知時(shí)，要同通知發(fā)出方協(xié)商解決失信糾紛；另一方面，要經(jīng)常上網(wǎng)查詢自己的信用記錄，對于錯(cuò)誤的信用信息要隨時(shí)注重更正，對于有客觀原因的失信行為要積極采取措施補(bǔ)救。

［1］李連恒，王旭.對建立以舉報(bào)核銷機(jī)制為中心的中小企業(yè)的征信體系的研究.[J]征信，2011，02

［2］李連恒，王旭.對我國中小企業(yè)信用信息檔案化管理的思考.[J]中國檔案.2011.，08

［3］高丹卡，鄒開亮，程瑤.中小企業(yè)信用缺失的制度歸因及對策[J]華東交通大學(xué)學(xué)報(bào).[J]，2009，6

［4］章鴻.對中小企業(yè)征信建設(shè)的思考.[J]福建金融，2010，8

［5］余建平，劉曉芬.“以用促建”搭建中小企業(yè)融資高效平臺(tái)的初步構(gòu)想[J]海南金融，2010，08

［6］沙磊，申志華，李鵬.以征信平臺(tái)推動(dòng)商業(yè)銀行的中小企業(yè)融資業(yè)務(wù)[J]金融理論與實(shí)踐，2010，11

［7］王進(jìn)興.現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)是信用經(jīng)濟(jì)[J]鄭州工業(yè)高等專科學(xué)校學(xué)報(bào)，2002，12

［8］程民選，唐雪漫.現(xiàn)代信用社會(huì)的內(nèi)涵及其與現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)的關(guān)系[J].天府新論，2010，01

［9］徐彥斐，高瑩.改善信息環(huán)境，促進(jìn)企業(yè)征信業(yè)的發(fā)展[J]資源開發(fā)與市場，2004，20

［10］張國偉，張雪平.加強(qiáng)企業(yè)信用信息共享，提高政府監(jiān)督?jīng)Q策能力[J]上海信息化，2009，12

［11］杜鐵忠.中小企業(yè)信用體系建設(shè)中存在的問題及建議[J].吉林金融研究，2010，01

［12］許冠群，葉陳毅，劉雷頎.當(dāng)代企業(yè)信用管理環(huán)境建設(shè)的路徑探索[J].當(dāng)代經(jīng)濟(jì)管理，2009，12