個(gè)稅遞延型養(yǎng)老險(xiǎn)緣何難產(chǎn)

已經(jīng)醞釀了3年之久的個(gè)稅遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)終于有了最新進(jìn)展。

長(zhǎng)江養(yǎng)老保險(xiǎn)公司日前透露，公司個(gè)稅遞延型養(yǎng)老產(chǎn)品以及系統(tǒng)平臺(tái)開(kāi)發(fā)工作已經(jīng)準(zhǔn)備就緒，一旦稅收優(yōu)惠政策出臺(tái)就可正式推出。對(duì)于個(gè)稅遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)，消費(fèi)者聽(tīng)上去可能有點(diǎn)陌生。其實(shí)，就是指投保人在稅前買入養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品，在領(lǐng)取保險(xiǎn)金時(shí)再繳納個(gè)人所得稅，對(duì)投保人而言有一定的稅收優(yōu)惠。

舉例來(lái)說(shuō)，如果個(gè)人月收入為7000元，每月拿出600元購(gòu)買養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品，那么當(dāng)月需要納稅的工資收入就只剩下6400元，在退休后領(lǐng)取養(yǎng)老金時(shí)，再繳稅就可以了。

“對(duì)于投保人而言，購(gòu)買個(gè)稅遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)能拿到的稅收優(yōu)惠，主要是因?yàn)橘?gòu)買的多是青壯年，領(lǐng)取時(shí)已經(jīng)退休，其間經(jīng)過(guò)二三十年的時(shí)間，通貨膨脹等因素已經(jīng)把個(gè)人所得稅給稀釋了?！敝醒胴?cái)經(jīng)大學(xué)保險(xiǎn)學(xué)院教授郝演蘇在接受《金融理財(cái)》記者采訪時(shí)表示。

只欠東風(fēng)

上海是個(gè)稅遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)的試點(diǎn)城市，據(jù)了解，中國(guó)人壽、太平洋保險(xiǎn)、英大泰和人壽、平安養(yǎng)老、太平養(yǎng)老、長(zhǎng)江養(yǎng)老和泰康養(yǎng)老7家保險(xiǎn)公司獲準(zhǔn)參與前期籌備。業(yè)內(nèi)普遍認(rèn)為，實(shí)行個(gè)稅遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)好處多多是不爭(zhēng)的事實(shí)。

某保險(xiǎn)公司精算部人士告訴記者，產(chǎn)品尤其是對(duì)企業(yè)、個(gè)人有利。對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)，購(gòu)買個(gè)稅遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)是員工自己投保，企業(yè)不需要支付額外的費(fèi)用，卻能提高員工的福利。對(duì)于個(gè)人來(lái)說(shuō)，由于在稅前購(gòu)買養(yǎng)老保險(xiǎn)，就能減免部分當(dāng)期的個(gè)人所得稅。

對(duì)于個(gè)稅遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品，保險(xiǎn)公司一直是態(tài)度積極。

長(zhǎng)江養(yǎng)老透露，目前處于籌備階段的試點(diǎn)產(chǎn)品或在繳費(fèi)、投資環(huán)節(jié)免稅，領(lǐng)取環(huán)節(jié)征稅，主要是分紅型和萬(wàn)能型的保險(xiǎn)產(chǎn)品，而投連險(xiǎn)暫時(shí)未涉及。中國(guó)太保也表示，目前已經(jīng)完成了多款稅延型產(chǎn)品的設(shè)計(jì)，主要為分紅險(xiǎn)和萬(wàn)能險(xiǎn)。而平安養(yǎng)老已經(jīng)開(kāi)發(fā)出投連險(xiǎn)、分紅險(xiǎn)和萬(wàn)能險(xiǎn)三種個(gè)稅遞延型養(yǎng)老險(xiǎn)產(chǎn)品，相關(guān)后臺(tái)系統(tǒng)也已成型。

之前市場(chǎng)普遍認(rèn)為繳費(fèi)限額會(huì)初步設(shè)定在每人每月500元，之后在實(shí)行新個(gè)人所得稅標(biāo)準(zhǔn)后，市場(chǎng)又普遍預(yù)計(jì)，繳費(fèi)限額可能會(huì)提高到每人每月600元或者更高。

在繳費(fèi)限額上，上述保險(xiǎn)公司精算部人士表示，保險(xiǎn)公司當(dāng)然希望能提高繳費(fèi)的限額，這樣能刺激消費(fèi)者的投保熱情高漲。

郝演蘇也表示，如果實(shí)行個(gè)稅遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)，初期可行的辦法就是通過(guò)個(gè)人所在企業(yè)代繳保費(fèi)，等到領(lǐng)取保險(xiǎn)金時(shí)，再由保險(xiǎn)公司代扣稅。而且，稅延型養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品將采用個(gè)人保單團(tuán)體投保的形式，投保人在保費(fèi)上還能享受到團(tuán)險(xiǎn)的較低費(fèi)率。

“難產(chǎn)”背后

市場(chǎng)上關(guān)于個(gè)稅遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品要推出的傳聞?dòng)蓙?lái)已久，但時(shí)至今日，一直是只聽(tīng)雷聲不見(jiàn)雨。

對(duì)于“難產(chǎn)”的原因，某保險(xiǎn)業(yè)內(nèi)人士告訴記者，實(shí)行個(gè)稅遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)，涉及到多方的利益，并不能由保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)一方拍板?！霸趥€(gè)稅遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)的推出上，保險(xiǎn)公司的態(tài)度很積極，但是想法過(guò)于樂(lè)觀，沒(méi)有換位思考。實(shí)行個(gè)稅遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)，將會(huì)造成當(dāng)期政府稅收的減少，但同時(shí)產(chǎn)品銷售會(huì)增加企業(yè)營(yíng)業(yè)稅及所得稅，一加一減之后，差額究竟是正還是負(fù)，目前還是個(gè)未知數(shù)?！痹撊耸空f(shuō)。

此外，9月1日新修訂的個(gè)人所得稅，將個(gè)稅起征點(diǎn)從2000元提高至3500元，這也給個(gè)稅遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)的推出增加了難度，由于試點(diǎn)的測(cè)算基數(shù)發(fā)生了變化，相關(guān)方案及產(chǎn)品就需要重新調(diào)整，主要包括繳費(fèi)限額和稅延模式。

正是由于這些難題的存在，個(gè)稅遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)的推出一直沒(méi)有具體的時(shí)間表，之前曾傳出或?qū)⒃诮衲陜?nèi)開(kāi)始試點(diǎn)，不過(guò)，上述業(yè)內(nèi)人士預(yù)計(jì)，上海作為試點(diǎn)城市年內(nèi)推出的可能性很小。