加強(qiáng)央行內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的著力點(diǎn)

隨著我國金融事業(yè)的飛速發(fā)展，央行的地位和作用更加突出。與此相適應(yīng)，央行自身的內(nèi)部控制工作凸顯重要。構(gòu)建央行科學(xué)有效的內(nèi)控防范體系，進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)關(guān)鍵環(huán)節(jié)和重點(diǎn)部位的監(jiān)督，規(guī)范和制約權(quán)力運(yùn)行，是保障央行職能履行的前提性工作。近幾年來，央行系統(tǒng)結(jié)合內(nèi)控工作建設(shè)的要求和需要，多年來圍繞“平安立行”的目標(biāo)，勇于實(shí)踐和探索，創(chuàng)新工作方法，切實(shí)加大檢查防范的力度，不斷推進(jìn)重點(diǎn)環(huán)節(jié)和重點(diǎn)部位的內(nèi)控工作的制度化和程序化，取得了較大的效果。

一、著力教育引導(dǎo)，夯實(shí)內(nèi)部控制工作的基本

內(nèi)部控制，關(guān)鍵在人。央行系統(tǒng)要始終把思想政治建設(shè)擺在首位，堅(jiān)持不懈、持之以恒地開展理論學(xué)習(xí)和思想教育，增強(qiáng)員工內(nèi)部控制意識(shí)，構(gòu)筑牢固的思想道德防線。在教育內(nèi)容上應(yīng)堅(jiān)持“四個(gè)到位”。一是政治教育到位。突出抓好世界觀教育，夯實(shí)思想基礎(chǔ)。始終把握世界觀教育這一主線，并貫穿于社會(huì)公德、職業(yè)道德、家庭美德教育之中，緊密結(jié)合實(shí)際，把央行的各項(xiàng)制度規(guī)定要求銘刻在員工的頭腦中。二是職業(yè)道德教育到位。運(yùn)用金融系統(tǒng)的正面典型開展示范教育，運(yùn)用反面典型進(jìn)行警示教育，教育央行系統(tǒng)員工要管得住自己，經(jīng)得住誘惑。三是風(fēng)險(xiǎn)教育到位。把內(nèi)控建設(shè)有關(guān)文件及規(guī)定作為政治業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)日的重要學(xué)習(xí)內(nèi)容，精選案例分析，開展以案說法、以案明理等活動(dòng)，增強(qiáng)防風(fēng)險(xiǎn)保平安的緊迫性和自覺性。四是法紀(jì)教育到位。持之以恒地開展普法宣傳教育活動(dòng)，通過舉辦法律知識(shí)培訓(xùn)班、觀看法律電視節(jié)目等方式，提高員工法制水平，增強(qiáng)員工遵紀(jì)守法的自覺性。在教育方法上應(yīng)做到“四個(gè)結(jié)合”。一是與抓好員工學(xué)習(xí)結(jié)合起來。抓好業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高員工業(yè)務(wù)能力，使其在工作中少犯錯(cuò)、少出事；開展專業(yè)技能培訓(xùn)，提高內(nèi)部控制水平。二是與解決員工困難結(jié)合起來。及時(shí)了解、切實(shí)解決職工在學(xué)習(xí)、工作、生活中遇到的各種困難，解決職工的后顧之憂，使職工專心投入工作。三是與舉行文娛活動(dòng)結(jié)合起來。堅(jiān)持開展形式多樣、內(nèi)容豐富的文娛活動(dòng)，在活動(dòng)中強(qiáng)化思想教育，激發(fā)員工的集體榮譽(yù)感，增強(qiáng)全行的凝聚力。四是與員工的實(shí)際行動(dòng)結(jié)合起來。組織員工參加了“慈善一日捐”、救助失學(xué)兒童、結(jié)對(duì)幫扶等獻(xiàn)愛心活動(dòng)，讓干部職工了解群眾疾苦，奉獻(xiàn)自己的愛心。

二、著力規(guī)范管理，把握內(nèi)部控制工作的要害

央行系統(tǒng)內(nèi)部控制的工作重點(diǎn)是確保貨幣發(fā)行庫、國庫資金、會(huì)計(jì)資金、槍支彈藥、計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)和設(shè)備的安全。一是庫區(qū)管理制度化。嚴(yán)格把好守庫關(guān)，對(duì)發(fā)行庫區(qū)、重要通道等要害部門進(jìn)行監(jiān)控，對(duì)重要部位實(shí)行夜間布防，庫房實(shí)行24小時(shí)錄相，有效地實(shí)現(xiàn)人、物、技防的結(jié)合，確保庫款的絕對(duì)安全。二是重要部門管理規(guī)范化。圍繞管錢、管押、管槍、管物等案件易發(fā)部位，對(duì)會(huì)計(jì)、信貸、國庫、貨幣金銀、保衛(wèi)等要害崗位實(shí)行重點(diǎn)防范，修訂完善管理制度，規(guī)范操作規(guī)程，細(xì)化業(yè)務(wù)流程，落實(shí)崗位責(zé)任，從嚴(yán)從難要求，管理督導(dǎo)到位，有效地控制風(fēng)險(xiǎn)。三是員工管理嚴(yán)格化。對(duì)員工特別是要害崗位員工加強(qiáng)了八小時(shí)內(nèi)外的監(jiān)督，按季開展員工思想動(dòng)態(tài)分析會(huì)，按年開展員工綜合表現(xiàn)考核。

三、著力監(jiān)督檢查，突出內(nèi)部控制工作的關(guān)鍵

一是查機(jī)制漏洞防道德風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)部控制工作始終緊緊圍繞“兩個(gè)堅(jiān)持”來開展，一是堅(jiān)持標(biāo)本兼治、教育引導(dǎo)、注重預(yù)防的方法，二是堅(jiān)持以內(nèi)部控制和防化風(fēng)險(xiǎn)為重點(diǎn)。分析查找管理機(jī)制和思想教育機(jī)制上的不足，不斷增強(qiáng)監(jiān)督檢查的有效性，嚴(yán)格業(yè)務(wù)操作程序，落實(shí)內(nèi)部控制制度，將員工道德風(fēng)險(xiǎn)的防范細(xì)化落實(shí)到每一個(gè)具體的工作崗位上，不留死角。始終把道德風(fēng)險(xiǎn)防范寓于業(yè)務(wù)崗位之中，滲透到業(yè)務(wù)操作全過程，使道德風(fēng)險(xiǎn)防范成為員工的自覺行動(dòng)。二是查制度漏洞防管理風(fēng)險(xiǎn)。針對(duì)問題隱患，要有針對(duì)性地加大對(duì)各個(gè)崗位的管理力度，及時(shí)組織開展“制度學(xué)習(xí)月”和“制度修訂月”等活動(dòng)。通過加強(qiáng)業(yè)務(wù)管理和強(qiáng)化制度學(xué)習(xí)，提高業(yè)務(wù)人員不折不扣執(zhí)行制度規(guī)章的自覺性，進(jìn)一步規(guī)范業(yè)務(wù)操作流程，規(guī)范了財(cái)權(quán)與事權(quán)的關(guān)系，規(guī)范內(nèi)審監(jiān)督的職責(zé)，規(guī)范管理流程，規(guī)范管理職責(zé)，有效杜絕制度執(zhí)行真空現(xiàn)象。三是查系統(tǒng)漏洞防業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。現(xiàn)在央行系統(tǒng)核算管理集中化程度大，對(duì)聯(lián)行賬務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的控制帶來了更大的壓力。據(jù)此應(yīng)進(jìn)一步健全業(yè)務(wù)系統(tǒng)運(yùn)行工作責(zé)任制，要求業(yè)務(wù)人員在操作上必須做到雙人雙機(jī)錄入，嚴(yán)禁“一手清”現(xiàn)象，保證聯(lián)行賬務(wù)準(zhǔn)確出門。四是查操作漏洞防賬務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。不斷加強(qiáng)內(nèi)外賬務(wù)核對(duì)工作，創(chuàng)新對(duì)賬方法，采取網(wǎng)絡(luò)式、檢查式、飛行式等對(duì)賬。由專職部門人員不定期地對(duì)會(huì)計(jì)系列的賬務(wù)處理進(jìn)行有針對(duì)的重點(diǎn)對(duì)賬。通過提升對(duì)賬方式，確保內(nèi)外賬務(wù)的“八相符”。

四、著力組織協(xié)調(diào)，找準(zhǔn)內(nèi)部控制工作的合力

建立內(nèi)部控制組織協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu)，抓好內(nèi)部控制工作。按照內(nèi)部控制總要求，統(tǒng)一規(guī)劃，統(tǒng)一部署，統(tǒng)一要求，統(tǒng)一實(shí)施，形成強(qiáng)有力的協(xié)調(diào)機(jī)制，群策群力，發(fā)揮各職能部門作用，使內(nèi)部控制工作形成多方面、多渠道、多層次的“安全防范網(wǎng)”。在日常工作中，注重充分發(fā)揮行領(lǐng)導(dǎo)、業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、各崗位工作人員和內(nèi)審、事后監(jiān)督等職能部門的作用，組成內(nèi)部控制檢查分析領(lǐng)導(dǎo)小組，按月開展風(fēng)險(xiǎn)排查，按季召開內(nèi)控專題會(huì)議，分析評(píng)估內(nèi)部控制方面存在的問題，研究整改措施。

五、著力責(zé)任追究，緊扣內(nèi)部控制工作的后力

將內(nèi)部控制工作的職責(zé)權(quán)利統(tǒng)一起來，各負(fù)其責(zé)、各司其職，年初逐級(jí)簽訂內(nèi)部控制責(zé)任狀，一級(jí)抓一級(jí)，一級(jí)對(duì)一級(jí)負(fù)責(zé)，把責(zé)任落實(shí)到具體人，做到級(jí)級(jí)有責(zé)任，人人有分工，件件有落實(shí)。同時(shí)應(yīng)對(duì)行級(jí)干部、中層干部、一般職工分三個(gè)層次建立責(zé)任追究制，規(guī)定發(fā)生違反規(guī)章制度問題實(shí)施責(zé)任追究的范圍、責(zé)任系數(shù)，加大對(duì)違規(guī)問題隱瞞不報(bào)、有據(jù)不處的處罰力度。對(duì)出現(xiàn)責(zé)任事故的、因違規(guī)操作出現(xiàn)重大差錯(cuò)的、因管理不善出現(xiàn)違規(guī)行為的、因監(jiān)督檢查不力本應(yīng)避免而發(fā)生重大差錯(cuò)的當(dāng)事人，實(shí)行責(zé)任追究制，以促使內(nèi)控工作有強(qiáng)勁的延續(xù)力，讓員工自覺地處處繃緊一根弦，時(shí)刻履責(zé)保安全。

（作者單位：中國人民銀行鄱陽縣支行）