城商行高速發(fā)展中的風險防范

　　作為經(jīng)營風險的商業(yè)銀行，風險防控是商業(yè)銀行的經(jīng)營之本，面臨日趨復雜的國內(nèi)外經(jīng)濟形勢，在國內(nèi)宏觀調(diào)控力度不斷加大與監(jiān)管部門宏觀審慎性監(jiān)管約束下，商業(yè)銀行必將面臨總體經(jīng)營上的結(jié)構(gòu)性調(diào)整，如何加強風險防控能力以為轉(zhuǎn)型中的中國銀行業(yè)保駕護航無論銀行大小都是一個長期的課題。對于剛剛走過十五年發(fā)展歷程的中國城市商業(yè)銀行來說，由于成立時間相對較短，風險管理中的人員、技術(shù)乃至理念等與大型商業(yè)銀行相比仍存在較大差距，尤其在跨區(qū)域經(jīng)營所帶來的資產(chǎn)規(guī)?？焖贁U張的形勢下，城市商業(yè)銀行的管理模式正在經(jīng)歷一次大的變革，在這個意義上，風險防控的課題更具有較為現(xiàn)實的意義。
　　作為國內(nèi)城市商業(yè)銀行的后起之秀，邯鄲銀行自2002年改制以來，連續(xù)9年零案件。這既得益于良好的風險管理措施，更得益于銀行的風險管理戰(zhàn)略。截至2010年末，邯鄲銀行資產(chǎn)總額253億元，比上年末增加117億元，增長86%；存款余額185億元，增加61億元，增長50%；貸款余額93億元，較上年增長69%。資產(chǎn)增速及存、貸款增速均居河北省各城商行之首。高速發(fā)展的業(yè)務(wù)規(guī)模給邯鄲銀行的風險管理不斷帶來新的難題，而2011年年初以來，城市商業(yè)銀行在規(guī)?？焖贁U張中所暴露出的種種風險點又不斷給諸如邯鄲銀行這樣規(guī)模較小、發(fā)展歷程較短的城商行以警示，于是邯鄲銀行在這一年里開始著手打造自身的全面風險管理體系。為此本刊特別采訪了邯鄲銀行李少波董事長，他對于城市商業(yè)銀行快速發(fā)展進程中的風險管理問題的思考必能給同業(yè)帶來相應(yīng)的啟示。
　　《》：在城商行15年發(fā)展歷程當中，經(jīng)歷過風險積聚并爆發(fā)的階段，消化風險暴露所遺留的不良資產(chǎn)包袱幾乎貫穿了中國城商行發(fā)展的始終?，F(xiàn)今，通過多年的努力，許多城商行都顯示出很好的發(fā)展前景，但在業(yè)務(wù)規(guī)?？焖俜糯蟮倪^程中，風險防控所要求的審慎經(jīng)營與銀行高速增長的內(nèi)在要求的矛盾也在不斷累積，近期一些城商行所暴露的風險也表明，一些城商行為追求發(fā)展速度而放松了風險防控的要求。您覺得，風險防控對于城商行的發(fā)展應(yīng)處于何種位置？
　　李少波：城商行的風險控制在城商行發(fā)展進程中所處的位置，對于這個問題的認識大致經(jīng)歷了三個階段。第一個階段是被動接受。在這一階段城商行主觀上會認為某些防范風險的監(jiān)管要求脫離了基層金融部門的實際，嚴格風險控制就會影響自身的發(fā)展速度。因此這一階段的風險管理基本是監(jiān)管壓力下的被動接受，表現(xiàn)為風險管理工作主動性不強，沒有相應(yīng)的思路和計劃，而是根據(jù)監(jiān)管部門的要求被動地執(zhí)行。第二個階段是在風險控制下謀求發(fā)展。對于城商行來說科學的發(fā)展觀首先是發(fā)展，不發(fā)展就講不上什么科學性，可是發(fā)展的前提是風險控制，風控不健全的城商行發(fā)展越快就意味著越危險。為此，邯鄲銀行近年來有意識、有目的、有重點地抓了一些風險控制的措施。第三階段是將風險管理上升到銀行發(fā)展戰(zhàn)略的高度。城商行的一切發(fā)展都以風險控制為底線，與城商行發(fā)展初期相比，風控與發(fā)展在理念上產(chǎn)生的逆轉(zhuǎn)，防范風險是第一位的，發(fā)展是第二位的。
　　從邯鄲銀行自身的風險理念上看，目前正處于第二階段向第三階段的轉(zhuǎn)型。進行風險控制體系建設(shè)，首先，就是要厘清加快發(fā)展和風險控制的關(guān)系問題，應(yīng)該說這二者是對立統(tǒng)一的，發(fā)展速度快不一定就要以風險控制弱為代價，同時緩慢的發(fā)展速度也不能說明良好的風險控制水平。相反，良好的風險防控水平能夠夯實發(fā)展基礎(chǔ)，并且為城商行拓展業(yè)務(wù)領(lǐng)域保駕護航。其次，就是處理好風險控制體系建設(shè)中制度建設(shè)與制度執(zhí)行的問題，在二者中，對于城市商業(yè)銀行來說，制度設(shè)計可能比制度執(zhí)行更重要，因為這正是城商行所欠缺的，也是目前城商行從根本上要逆轉(zhuǎn)風險防控問題的關(guān)鍵。對于邯鄲銀行這樣一個剛剛起步并處于高速發(fā)展中的城市商業(yè)銀行來說，還不能簡單照搬其他商業(yè)銀行的風險控制制度，而是要自行設(shè)計適合本行特點和發(fā)展戰(zhàn)略的風險控制制度。第三，要處理好風險防控的硬件建設(shè)和軟件建設(shè)的關(guān)系問題。這里所說的硬件是指各種規(guī)章制度、辦法包括制度的執(zhí)行，軟件則包含對風險管理中人的管理和經(jīng)營的合規(guī)性管理。在硬件建設(shè)與軟件建設(shè)中，軟件建設(shè)的難度可能要更大，人的作用在城商行的風險防控中是至關(guān)重要的，風險管理隊伍建設(shè)好才能有效發(fā)揮風險管理制度的作用，才能使風險制度落到實處。
　　為此，邯鄲銀行專門設(shè)立了風險控制部，這一部門既是經(jīng)營管理條線上的職能部門，又是董事委員會風險控制委員會的辦事機構(gòu)。它負責全行的風險控制，并且制訂特殊的匯報路徑。舉一個簡單的例子，為了防范信用風險，我們實行風險控制經(jīng)理與信貸客戶經(jīng)理平衡交叉作業(yè)，這其中風險控制經(jīng)理的調(diào)查報告是單獨上報到信貸審批部門和風險控制部，對其制訂單獨的報告路線。又比如貸款的五級分類，現(xiàn)在我們把五級分類的工作分散化，初評在審批部門，再由風險管理部門再核定。這里面牽扯到我們上面說的兩個問題，一是在制度設(shè)計、制度執(zhí)行上，制度設(shè)計更重要，其次在硬件和軟件建設(shè)上，培養(yǎng)合格的風險管理人更重要。最后，風險控制體系建設(shè)重在塑造風險管理文化。塑造良好、合規(guī)、積極向上的企業(yè)文化，對于風險防范能起到催化劑的作用。因此企業(yè)文化也應(yīng)當納入風險管理軟件建設(shè)中去。
　　城商行在中國的銀行體系中應(yīng)當說還處于弱勢地位，原有的發(fā)展基礎(chǔ)較為薄弱，盡管這幾年的資產(chǎn)規(guī)模與經(jīng)營版圖都實現(xiàn)了快速的擴張，但種種風險事件的暴露表明，城市商業(yè)銀行的風控水平并沒有跟上城商行快速擴張的步伐。此外，由于城商行普遍規(guī)模有限，總體抗風險能力不強，一個風險事件的產(chǎn)生往往會給城商行造成滅頂之災(zāi)，因此風險控制工作就顯得尤為重要。
　　《》：您提到健全城商行的風險控制體系，制度設(shè)計尤為重要，而在制度設(shè)計中，授權(quán)制度的設(shè)計與流程建設(shè)是風險控制體系建設(shè)的基礎(chǔ)，為此，邯鄲銀行有哪些具體實踐？
　　李少波：集中授權(quán)是銀行控制風險的最基本也是最主要的措施。而我們的集中授權(quán)工作才剛剛起步，還有很多的工作要做。一是強調(diào)授權(quán)的嚴肅性，凡沒有明確授權(quán)的即視為不允許，凡超出授權(quán)的一切行為均視為違規(guī)。二是認真執(zhí)行《授權(quán)管理辦法》，抓好四個環(huán)節(jié)。首先，總行有關(guān)部門依據(jù)職責分工提出授權(quán)建議，并經(jīng)分管行領(lǐng)導同意后報風險控制部；其次，風險控制部進行匯總、評審，提出是否同意、是否需要修改、如何修改的建議；再次，提交行務(wù)會研究決定；最后，在執(zhí)行過程中，分管部門作為第一關(guān)，負責對授權(quán)的執(zhí)行情況進行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正，并根據(jù)問題的嚴重程度提出批評、處罰、變更與收回授權(quán)等處理建議。風險控制部、稽核監(jiān)察部作為第二關(guān)，對授權(quán)執(zhí)行情況以及分管部門檢查落實情況進行稽核檢查。我們把銀監(jiān)部門、人行、審計部門作為第三關(guān)。借助他們的檢查成果，查找我們疏漏的原因，嚴肅整改到位。三是建立制度，明確流程。明確職責權(quán)限是授權(quán)的基礎(chǔ)，現(xiàn)在沒有授權(quán)的項目，都是基礎(chǔ)工作沒有做好，有關(guān)部門要列入工作計劃，盡快落實。
　　《》：風險管理工作對城市商業(yè)銀行的重要性不言而喻，但是，風險管理工作所涉及的面非常廣，抓什么都不為過，抓什么都可以，那么如何在城商行發(fā)展的不同階段突出風險防控的重點？
　　李少波：上面我們說到，城商行的風險控制體系建設(shè)，既包括制度設(shè)計與執(zhí)行，又包括軟硬件的建設(shè)乃至風險文化的建設(shè)，但是在城商行發(fā)展的不同階段，風控建設(shè)的矛盾是不同的，這也意味著風控建設(shè)的重點應(yīng)有不同。比如說，由于城商行在發(fā)展初期備受沉重不良資產(chǎn)包袱之苦，因此在后來的發(fā)展過程中尤其注重對信用風險的防范。但是目前看，對于城商行這樣規(guī)模不大的銀行群體來說操作風險的危害性更大，盡管操作風險的概率較小，但操作風險的暴露卻往往是突發(fā)和致命的。當然，隨著城商行業(yè)務(wù)品種的不斷豐富，防范市場風險、合規(guī)風險乃至聲譽風險都將成為城商行關(guān)注的重要內(nèi)容。
　　
　　事實上，聲譽風險仍然是和操作風險相關(guān)聯(lián)的。以往城商行為什么不把市場風險看得那么重，這與城商行的發(fā)展階段有關(guān)系，因為以往城商行業(yè)務(wù)主要集中在貸款，貸款利率至今在很大程度上還是由國家制訂，當然現(xiàn)在情況發(fā)生了變化，隨著城商行逐漸涉足于國際業(yè)務(wù)以及其他金融市場業(yè)務(wù)，利率與匯率風險就必須納入風險管控的視野。就目前而言，城商行對流動性風險管理能力的提高可能又要比利率與匯率風險更為急迫。因為業(yè)務(wù)擴張之后，資金周轉(zhuǎn)慢，不充分創(chuàng)造收益，只考慮收益，支付又是問題。對此邯鄲銀行也正在研究出臺一套流動性風險管理的辦法?？傮w而言，如果要我給目前的城商行風險管理內(nèi)容進行排序的話，應(yīng)當是操作風險——信用風險——市場風險這樣一個順序。
　　操作風險如此重要，就對其防控而言，邯鄲銀行目前已實現(xiàn)連續(xù)九年零案件，2011年，邯鄲銀行繼續(xù)建立和完善案件防控長效機制，積極開展創(chuàng)建無案件活動。為此，根據(jù)河北銀監(jiān)局《關(guān)于鞏固案件隱患清查成果開展創(chuàng)建無案件機構(gòu)和無案件轄區(qū)活動的通知》，邯鄲銀行采取了一系列制度設(shè)計，努力實現(xiàn)全行零案件發(fā)生、全體員工零司法處理的“雙零目標”。
　　首先，深入開展風險隱患排查月活動。從2010年開始，邯鄲銀行把每年的1月份固定為案件風險隱患排查月，集中時間、集中精力對上一年來的業(yè)務(wù)經(jīng)營、風險管理工作“回頭看”，或加以整改，或列入整改計劃、制訂整改方案。這項活動已進行了兩年，2011年的案件風險隱患排查月中共查出風險隱患方面的問題302條，其中已經(jīng)邊查邊改85條；屬于自查自糾范圍但一時沒有整改到位，制訂方案繼續(xù)整改的72條；需總行整改的145條。每年扎扎實實地解決幾件控制風險的突出問題，逐年提升控制風險的整體水平。
　　其次，完善案件防控制度，建立案件防控責任機制。為進一步規(guī)范員工守法意識，嚴防各類風險和案件的發(fā)生，制訂下發(fā)了《員工違規(guī)行為處理暫行規(guī)定》和《案件責任追究暫行辦法》，實施嚴格的責任追究。同時細化了對案件責任人的追究標準，對發(fā)案單位除按照監(jiān)管部門標準責成各分支行主要負責人、具有管轄權(quán)限的分支行主要負責人以及總行主要負責人引咎辭職外，對各分支行主管負責人、具有管轄權(quán)限分支行的主管負責人、總行主管副職和部門主要負責人也量化了引咎辭職標準；對員工違規(guī)行為有了明確的規(guī)定，做到有章可循，有規(guī)可依。同時，我行建立了內(nèi)部控制評價體系，對分支機構(gòu)實施全面、系統(tǒng)、連續(xù)的監(jiān)督管理。制訂實施了《內(nèi)部控制評價暫行辦法》，對分支機構(gòu)合規(guī)經(jīng)營和規(guī)范經(jīng)營指標進行了量化。總行各職能部門每季度對分管業(yè)務(wù)條線制度執(zhí)行情況分別進行扣分考核，稽核監(jiān)察部分別對照內(nèi)、外部檢查部門現(xiàn)場檢查情況每年度進行扣分考核，建立了日常檢查同內(nèi)部控制評價相結(jié)合、內(nèi)部控制評價與薪酬相聯(lián)系的內(nèi)部控制評價體系，促進了合規(guī)經(jīng)營和合規(guī)文化建設(shè)。
　　第三，充分運用現(xiàn)代科學技術(shù)，提高風險控制科技水平。2009年我行決定更新業(yè)務(wù)核心系統(tǒng)，以適應(yīng)我行不斷發(fā)展的業(yè)務(wù)需求。抽調(diào)會計骨干組成核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)項目組，歷時半年時間，先后完成了系統(tǒng)架構(gòu)的確定、業(yè)務(wù)需求的提出、數(shù)據(jù)的移埴與測試，為確保新舊系統(tǒng)數(shù)據(jù)準確、完整平穩(wěn)過度奠定了基礎(chǔ)。做好前臺臨柜人員的業(yè)務(wù)培訓工作，分4批對304名臨柜人員就新系統(tǒng)的各個交易和流程特點進行了培訓。做好新系統(tǒng)上線后與之相關(guān)的業(yè)務(wù)制度、操作規(guī)程的制訂工作，制訂實施了《綜合業(yè)務(wù)核算操作規(guī)程及會計科目說明》，修訂了《會計制度匯編》。做好上線后的業(yè)務(wù)咨詢，及時解決業(yè)務(wù)中遇到的各類問題，陸續(xù)總結(jié)下發(fā)了《有關(guān)新系統(tǒng)中特殊交易與賬務(wù)處理的說明》、《新系統(tǒng)操作需要注意的幾個問題》、《柜員交易使用憑證及加蓋印章一覽表》等，方便臨柜人員遇到問題及時解決。為強化柜員對新操作規(guī)程及業(yè)務(wù)知識的掌握，先后采取了通過后督強行規(guī)范前臺業(yè)務(wù)、組織會計主管專項培訓和討論會等多種方式，使員工盡快熟悉適應(yīng)新系統(tǒng)的操作規(guī)范。推廣上線了指紋授權(quán)系統(tǒng)，強化了會計授權(quán)業(yè)務(wù)操作防控措施，徹底解決了會計人員擅自將授權(quán)或授權(quán)密碼交給他人、未按規(guī)定執(zhí)行密碼授權(quán)處理業(yè)務(wù)“一手清”問題。2011年將實行電子驗印系統(tǒng)和影像掃描系統(tǒng)，進一步提升會計核算工作的質(zhì)量和風險控制水平。在風險管理的流程建設(shè)上，為有效防范前臺柜員操作風險，加強會計業(yè)務(wù)風險控制管理，我們2010年實施了會計核算“四集中”，防范會計操作風險。一是實施總行集中對賬。由總行統(tǒng)一集中打印對賬單，安排除柜員以外的專人進行對賬，進一步規(guī)范了我行對賬業(yè)務(wù)，有效防范了挪用客戶資金的風險。二是實施總行集中同城清算業(yè)務(wù)。解決了同城票據(jù)清算由總行明確專人統(tǒng)一與人行交換問題。三是實施總行集中票據(jù)傳遞。解決了事后監(jiān)督手續(xù)由總行明確專人統(tǒng)一接受問題。四是實施總行現(xiàn)金集中配送。支行與總行之間的現(xiàn)金往來采取調(diào)撥單的形式，用系統(tǒng)進行控制和傳輸。通過實施“四集中”，節(jié)省了人力、物力，大大緩解了支行的壓力，提高了工作效率，有效防范了會計操作風險。
　　今年要繼續(xù)抓好業(yè)務(wù)條線的風險評估，在搞好現(xiàn)場檢查、內(nèi)控評價的同時，充分發(fā)揮業(yè)務(wù)條線風險評估在防控風險中的特殊作用。一是制訂業(yè)務(wù)條線風險評估管理辦法，明確職責與分工，實現(xiàn)業(yè)務(wù)條線風險評估工作的規(guī)范化管理。二是初步計劃今年將對科技信息系統(tǒng)、票據(jù)貼現(xiàn)、信貸業(yè)務(wù)的重點環(huán)節(jié)進行風險評估。三是通過業(yè)務(wù)條線風險評估，揭示各業(yè)務(wù)條線的風險點，找出流程設(shè)置和制度制訂上的缺陷，提出和探索整改問題的途徑和方法，既要解決我行制度執(zhí)行力問題，又要解決我行制度不完善、不銜接的問題，促進邯鄲銀行各項業(yè)務(wù)穩(wěn)健發(fā)展。
　　第四，做好員工不良行為排查，進一步規(guī)范員工行為。制訂了《員工不良行為排查暫行辦法》，各分支行、總行各部門每季度進行排查，并建立個人檔案。對銀監(jiān)會提到的“九種人”重點進行排查，建立了監(jiān)控檔案，實行動態(tài)管理。
　　除此之外，為進一步解決信貸操作風險的突出問題，我們還特別采取了一些特別的防范措施：按照調(diào)查、審查、放款相分離的原則細化業(yè)務(wù)流程；在調(diào)查環(huán)節(jié)推行風險控制經(jīng)理與客戶經(jīng)理錯位交叉作業(yè)，在審批環(huán)節(jié)實行集體決策和個人獨立負責相結(jié)合的方式；設(shè)立獨立放款崗；專項治理利用關(guān)聯(lián)關(guān)系多戶貸一戶用、弄虛作假、挪用信貸資金的問題。